Экономический анализ Выполнила студентка 4 -ФКР-1 Смирнова Екатерина

Экономический анализ Выполнила студентка 4 -ФКР-1 Смирнова Екатерина

Экономический анализ – отправная точка финансового планирования! В рамках финансового планирования применяются следующие виды экономического анализа: горизонтальный анализ (сравнение плановых показателей с фактическими и фактических показателей за текущий год с фактическими показателями за отчетный год); вертикальный анализ (определение структуры плана, доли от дельных показателей в итоговом показателе и их влияние на общие результаты); анализ финансовой устойчивости; анализ ликвидности и платежеспособности; анализ рентабельности и деловой активности;

Показатели На 31. 12. 2009 г. На 31. 12. 2010 г. Тыс. руб. На 31. 12. 2011 г. Темп роста к Тыс. руб. предыдущему периоду, % 2011 г. к 2009 г. , Темп роста к изменение предыдущему в % периоду, % ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства Отложенные налоговые активы ИТОГО: 1759 1795 102, 05% 1312 73, 09% 74, 59% 0 0 185 100, 00% 1759 1795 102, 05% 1497 83, 40% 85, 11% 9917 4749 47, 89% 14949 314, 78% 150, 74% 0 102 100, 00% 8 7, 84% 100, 00% Дебиторская задолженность Финансовые вложения 13284 14161 106, 60% 11478 81, 05% 86, 40% 0 0 150 100, 00% Денежные средства 3025 9575 316, 53% 20747 216, 68% 685, 85% Прочие оборотные активы ИТОГО: 184 108 58, 70% 1243 1150, 93% 675, 54% 26410 28695 108, 65% 48575 169, 28% 183, 93% 28169 30490 108, 24% 50072 164, 22% 177, 76% ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям АКТИВ:

169. 28% 102. 05% 108. 65% 83, 04% 2010 г. к 2009 г. , изменение в % 2011 г. к 2010 г. , изменение в % Темп роста оборотных активов 25000 20747 14949 13284 10000 4749 5000 9575 102 0 0 11478 3025 8 0 0 150 184 108 Прочие оротные активы 9917 14161 Денежные средства 15000 Финансовы е вложения 20000 Налог на добавленну ю стоимость по Дебиторска приобретен я ным задолженно ценностям сть Темп роста внеоборотных активов Запасы 180. 00% 160. 00% 140. 00% 120. 00% 100. 00% 80. 00% 60. 00% 40. 00% 20. 00% 1243 На 31. 12. 2009 г. На 31. 12. 2010 г. На 31. 12. 2011 г.

Показатели На 31. 12. 2009 г. Тыс. руб. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства Отложенные налоговые активы ИТОГО: ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ На 31. 12. 2010 г. В % к итогу Тыс. руб. 185 0, 37% 5, 89% 1497 2, 99% 4749 15, 58% 14949 29, 86% 0, 00% 102 0, 33% 8 0, 02% 13284 47, 16% 14161 46, 44% 11478 22, 92% 0 0, 00% 150 0, 30% Денежные средства 3025 10, 74% 9575 31, 40% 20747 41, 43% Прочие обротные активы 184 0, 65% 108 0, 35% 1243 2, 48% ИТОГО: 26410 93, 76% 28695 94, 11% 48575 97, 01% АКТИВ: 28169 100, 00% 30490 100, 00% 50072 100, 00% Дебиторская задолженность Финансовые вложения 1795 0 0, 00% 0 1759 6, 24% 1795 9917 35, 21% 0 5, 89% В % к итогу 2, 62% Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 6, 24% В % к итогу Тыс. руб. 1312 Запасы 1759 На 31. 12. 2011 г.

Показатель 2009 2010 2011 11478 14161 13284 583 1192 51 Расчеты с покупателями и заказчиками 7942 10402 489 Расчеты по налогам и сборам 2424 2247 12701 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 6 6 24 Расчеты с подотчетными лицами 0 0 5 80 0 0 442 314 15 Дебиторская задолженность, в т. ч Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с персоналом по прочим операциям Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Нераспределенная прибыль Итого: ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства Кредиторская задолжность Доходы будущих периодов Оценочные обязательсва Итого: Пасив: На На 31. 12. 2010 г. 31. 12. 2009 г. На 31. 12. 2011 г. Тыс. руб. Темп роста к Тыс. руб. предыдущему периоду, % Тыс. руб. Темп роста к Темп предыдущему прироста периоду, % 2011 к 2009 гг, % 360 360 0, 00% 14998 15358 29953 30313 50, 07% 50, 66% 36741 37101 122, 66% 122, 39% 244, 97% 241, 57% 0 0, 00% 0 0 0, 00% 12811 178 1, 39% 12352 6939, 33% 96, 42% 0 0 0 0 12811 28169 0 178 30491 1, 39% 108, 24% 619 12971 50072 100, 00% 7287, 08% 164, 22% 101, 25% 177, 76%

На 31. 12. 2009 г. Тыс. руб. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ На 31. 12. 2010 г. Уставный капитал В % к Тыс. руб. итогу На 31. 12. 2011 г. В % к Тыс. руб. итогу В % к итогу 360 1, 18% 360 0, 72% 14998 15358 53, 24% 54, 52% 29953 30313 98, 24% 99, 42% 36741 37101 73, 38% 74, 10% 0 Нераспределенная прибыль Итого: ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1, 28% 0, 00% 0 0, 00% 0 0, 00% 12811 45, 48% 178 0, 58% 12352 24, 67% 0 Заемные средства 0, 00% 0 12811 0, 00% 45, 48% 0 178 0, 00% 0, 58% 619 12971 1, 24% 25, 90% 28169 100, 00% 30491 100, 00% 50072 100, 00% Кредиторская задолжность Доходы будущих периодов Оценочные обязательсва Итого: Пасив:

Показатели Кредиторская задолженность, в т. ч. Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с различными кредиторами и дебиторами 0. 06% 14. 97% 2010 178 17 2011 12352 2344 458 Расчеты с покупателями и заказчиками 2009 12811 9595 44 8150 2723 32 112 0 1849 0 0 3 0 -1 6 0 0 7 2 0. 02% 0. 00% 18. 98% Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами 65. 98% Расчеты с различными кредиторами и дебиторами

Показатель 2009 2010 2011 132445 125943 132831 -100021 -92624 -103317 Валовая прибыль (убыток) 32424 33319 29514 Коммерческие расходы -8857 -13930 -18837 Прибыль (убыток) от продаж 23567 19389 10677 Выручка Себестоимость продаж Проценты к получению Прочие доходы 5 973 1626 1264 Прочие расходы -4590 -3376 -2249 Текущий налог на прибыль -3878 -3810 -1967 Чистый прибыль (убыток) 15867 6788 14956 150000 132445 132831 125943 100000 50000 32424 23567 33319 19389 29514 10677 Себестоимость продаж 0 2009 -50000 -100000 -150000 Выручка 2010 15867 14956 Валовая прибыль (убыток) 2011 6788 Прибыль (убыток) от продаж Чистый прибыль (убыток)