Экономические основы страхового дела Экономические основы страхового

Экономические основы страхового дела

Экономические основы страхового дела l l Экономические основы страхового дела. Страховые резервы. Сущность и задачи перестрахования как системы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков Показатели страховой статистики.

Экономические основы страхового дела. Специфика хозяйственной самостоятельности страховщика определяется: l принадлежностью страхования к непроизводственной сфере деятельности l экономической сущностью страхования

Рисковый характер операций является основной особенностью деятельности страховщика.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: l оборот средств, обеспечивающий страховую защиту; l оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой возможна территориальная и временная раскладка ущерба.

На финансовую устойчивость страховщика влияют: Наличие оплаченного уставного капитала; l Экономически обоснованные страховые тарифы; l Страховые резервы; l Наличие системы перестрахования. l

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в установленной сумме.

Требования к минимальному уставному капиталу (ФЗ 4015 -1): l 30 млн. руб. для страховщиков, осуществляющих страхование от несчастных случаев и (или) имущественное страхование

Требования к минимальному уставному капиталу (ФЗ 4015 -1): l 60 млн. руб. для страховщиков , осуществляющих страхование жизни или личное страхование

Требования к минимальному уставному капиталу (ФЗ 4015 -1): l 120 млн. руб. для осуществления перестрахования, а так же страхования в сочетании с перестрахованием

Страховой тариф это ставка страховой премии или взноса с единицы страховой суммы.

В страховом тарифе реализованы следующие принципы раскладки ущерба: l Территориальная l Временная

Территориальная раскладка Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования

Временная раскладка Требует формирования за счет неиспользованной части совокупной нетто-ставки запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью.

Страховой тариф – Основа для формирования страхового фонда

Страховщик должен заботиться о создании такого размера страховых резервов, который будет достаточен для предстоящих выплат страховых возмещений (страховых сумм).

Потребность в повышении финансовой устойчивости страховщика в условиях рискового характера кругооборота средств определила такой специфический метод, как, перестрахование, основанный на расширении раскладки ущерба.

Для оценки финансовой устойчивости страховщика можно использовать следующую формулу: l Где: D- сумма доходов З – сумма страховых резервов Р – сумма расходов

Для определения степени вероятности дефицита средств рассчитывается коэффициент В. Ф. Коньшина

Страховые резервы Обобщающее понятие страховой практики, обозначающее конкретную величину обязательств страховщика по всем договорам страхования и перестрахования, не исполненным на данный период времени.

Особенности страховых резервов l Используются для осуществления страховых выплат; l Не подлежат изъятию в бюджеты разных уровней; l Временно свободные средства резервов могут инвестироваться в разные активы

Страховые резервы включают: Резерв незаработанной премии (РНП); l Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ); l Резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ); l Стабилизационный резерв (СР) l

Резерв незаработанной премии Часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода, предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков Оценка неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых страховщику заявлено в установленном законом или договором порядке

Резерв произошедших, но не заявленных убытков Оценка обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором порядке в отчетном или предшествующем ему периодах

Стабилизационный резерв Оценка обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика

Принципы инвестирования страховых резервов l Диверсификация; l Возвратность; l Платность; l Ликвидность

Основные направления инвестирования страховых резервов: l Ценные бумаги (федеральные, субъектов РФ, муниципальные); l Акции; l Облигации; l Векселя организаций; l Жилищные сертификаты;

Основные направления инвестирования страховых резервов: l Инвестиционные l Вклады паи ПИФов; в банках; l Недвижимое имущество; l Доля перестраховщика в страховых резервах; l Денежная наличность;

Основные направления инвестирования страховых резервов: l Депо премий по рискам, принятым в перестрахование; l Дебиторская задолженность страхователей; l Слитки золота, серебра, платины, палладия, и т. д….

Сущность и задачи перестрахования как системы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков

Перестрахование Деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования обязательств по страховой выплате

Перестрахователь (цедент) Первичный страховщик, передающий риск в перестрахование

Перестраховщик (цессионер) Страховое или перестраховочное общество, принимающее риск в перестрахование

Цессия Процесс передачи риска в перестрахование

Типы договоров перестрахования l Пропорциональное перестрахование (перестрахование на базе страховой суммы); l Непропорциональное перестрахование (перестрахование на базе ущерба)

Виды договоров пропорционального перестрахования l Перестрахование эксцедента суммы; l Квотное перестрахование; l Квотно-эксцедентное перестрахование

Виды договоров непропорционального перестрахования l Эксцедент убытка; убыточности

Формы перестрахования l Факультативное; l Облигаторное; l Факультативно-облигаторное; l Облигаторно-факультативное

Показатели страховой статистики.

Страховая статистика Является основой для расчета тарифных ставок

Основные показатели страховой статистики: l Число застрахованных объектов (m); l Число пострадавших объектов (n); l Число страховых событий (e); l Сумма поступивших страховых платежей( ); l Сумма выплаченного страхового возмещения ( );

Основные показатели страховой статистики: l Страховая сумма застрахованных объектов ( ); l Страховая сумма пострадавших объектов ( )

Коэффициент ущербности (полнота уничтожения пострадавших объектов)

Коэффициент кумуляции риска (опустошительность страхового события)

Тяжесть ущерба, вызванного страховым случаем

Убыточность страховой суммы