ЕКИ І Ч ЖН РО ДО ЕКИ ІЧ НН ІМЕ INTERNATIONAL SUBSIDIARY BANKS DIVISION
ПЕРЕВАГИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ НАД ГОТІВКОЮ Дорожні чеки надають їх власникам ряд суттєвих переваг, обумовлених процедурами купівлі, продажу, використання, зберігання і т. д. Дорожні чеки називають грошима мандрівників, так як дорожні чеки гарантують безпеку зберігання і перевезення грошових коштів. Також дорожні чеки виступають як засіб оплати товарів та послуг, рівноцінний готівковим коштам та кредитним карткам. 2
ДОРОЖНІЙ ЧЕК КОМПАНІЇ 3 AMERICAN EXPRESS
ПОНЯТТЯ «ДОРОЖНІЙ» ЧЕК, ПРАВИЛА ЙОГО ВИКОРИСТАННЯ ДОРОЖНІЙ ЧЕК - розрахунковий документ, виражений в іноземній валюті, що використовується як спосіб міжнародних розрахунків неторгового характеру та є грошовим зобов'язанням чекодавця виплатити зазначену в чеку суму чекодержателю, підпис якого проставляється на дорожньому чеку. При обготівлені проставляється контрольний підпис на лицьовій стороні чека на спеціальному місці. При співпаданні контрольного підпису з початковим – чек обготівлюють
ПЕРЕВАГИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ НАД ГРОШОВИМИ КОШТАМИ БЕЗПЕЧНЕ ЗБЕРІГАННЯ При купівлі дорожнього чеку клієнт підписує чек, данні про чек вносяться в інформаційну базу, і чеки стають іменними. Дорожнім чеком може скористатися тільки власник чеків, так, як при обготівлені власник ставить другий підпис на дорожньому чеку, ідентичний першому.
РІЗНОВИДИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ ПЕРЕВАГИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ НАД ГРОШОВИМИ КОШТАМИ ГАРАНТІЯ ПОВЕРНЕННЯ КОШТІВ Повна гарантія повернення суми грошових коштів за чеком, навіть у випадках втрати або крадіжки. Якщо клієнт загубив дорожній чек, він повинен негайно повідомити в службу підтримки компанії American Express по телефону вказаному на зворотному боці списку покупок. 6
ДОРОЖНІ ЧЕКИ РОЗРІЗНЯЮТЬ ü за емітент ном інал ом чека ом ч еку ü за н омеро м чеку ü за в алюто ю чеку 7
ЕМІТЕНТИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ American Express Travelex American Express Visa Interpayment Thomas Cook Master. Card Citicorp 8
РІЗНОВИДИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Номінали дорожніх чеків 100 50 200 500 Номера дорожніх чеків Для чеків American Express номер складається з 2 літер та 9 цифр Для чеків Visa Interpayment номер складається з 13 цифр Для чеків Citicorp номер складається з 10 цифр Для чеків Thomas Cook Master. Card номер складається з 2 літер та 8 цифр 9
РІЗНОВИДИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Валюта дорожніх чеків Долар США Євро Фунти стерлінгу Канадський долар Датська крона Швейцарський франк Швецька крона Австралійський долар Норвезька крона 10
МОЖЛИВІСТЬ ВИКОРИСТАННЯ ОПЛАТА ПО ВСЬОМУ СВІТУ Можливість оплати за чеком практично в будь-якій країні світу. Дорожні чеки приймаються до оплати як готівка в сотні тисяч готелях, магазинах, ресторанах по всьому світу 11
ПЕРЕЛІК ОПЕРАЦІЙ З ДОРОЖНІМИ ЧЕКАМИ Продаж * Купівля Інкасо American Express Thomas Cook VISA Interpayment в наступних валютах: American Express Thomas Cook VISA Interpayment Citicorp** в наступних валютах: Долар США Швейцарський франк Євро Австралійський долар Фунти стерлінгу Канадський долар Норвезька крона Датська крона * Продаж American Express в Україні здійснювався до 31. 07. 2013 р. ** Citicorp в доларах США, Євро та фунтах стерлінгу приймаються на інкасо. 12 Швецька крона
НОРМИ ПРОДАЖУ ТА КУПІВЛІ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ В Україні продаж дорожніх чеків для фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за готівку здійснюється на суму, що не перевищує еквівалент 10 000, 00 євро Купівля дорожніх чеків здійснюється без обмеження по сумі 13
НОРМИ ВИВОЗУ /ВВОЗУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Ввіз і вивіз дорожніх чеків в/із України не підлягає письмовому декларуванню, і здійснюється з обмеженням по сумі. Одна фізична особа може ввезти/вивезти дорожніх чеків на суму, яка не перевищує еквівалент 10 000, 00 євро 14
ТЕРМІН ДІЇ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Термін дії дорожніх чеків необмежений. Дорожні чеки не мають терміну давності, і тому можуть бути пред’явлені до оплати в будь-який момент після їх купівлі 15
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ і v ознайомлює клієнта з умовами придбання нн тер е дорожніх чеків, попереджає, що купівля / рн гал е продаж здійснюється при наявності зв бух р: и а документу, що посвідчує особу Пр т каси ієн – кл v повідомляє клієнта, вразі якщо він нерезидент, про необхідність надання документів, що підтверджують джерело походження іноземної валюти в Україні v - уточнює інформацію, по операції клієнта: вид валюти дорожніх чеків номінал дорожніх чеків загальну суму дорожніх чеків 16
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Отримавши від клієнта інформацію, про необхідну суму дорожніх чеків, бухгалтер-касир перевіряє їх кількість на відділенні ів іх чек жн і доро т явнос а П-ри н перевіряє особу в іх чекі жн і доро ст сутно д При ві - формує авансову заявку на підкріплення дорожніми чеками клієнта з наданим паспортом - у нерезидентів просить документи, про підтвердження іноземної валюти - уточнює з клієнтами дату проведення операції купівлі дорожніх чеків 17
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир пропонує клієнту заповнити заяву - Application на купівлю дорожніх чеків ПАТКБ ПРВЕКС - БАНК від Мороза Віктора Петровича ЗАЯВА – APPLICATION адреса м. Київ вул. Миру 15 кв. 11 м. Київ 15 червня 2010 р. Прошу Вас I would request you to продати чеки на суму 1000, 00 доларів США (одна тисяча доларів США)_________ SELL CHEQUES for the sum of Вказану вище суму, а також Ваші витрати та комісію прошу списати з поточного рахунку у Вас №_____, за рахунок готівкової іноземної валюти. The above amount together with your CHARGES and COMMISSION is to be deducted from account №_____________ with you, for cash foreign currency. Підписи перевірені (відмітки банку) анк» Місце для штампу та підпису виконавця 18 ПАТКБ «Правекс-Б В 15 ЧЕР 3219 2011 Подпись 83 МФО Signature:
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир оформляє операцію купівлі дорожніх чеків в програмі «Правекс Мані / CKC (ORACLE)» ФОРМУЄ, РОЗДРУКОВУЄ ТА ПРИЙМАЄ ГОТІВКУ ПО КАСОВИМ ДОКУМЕНТАМ: - на суму купівлі дорожніх чеків і суму комісії в національній валюті (в 3 примірниках) ОПРИБУТКУВАННЯ КОШТІВ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Квитанція форми 377 -К з проводкою: Дт 1002 Кт 6110 Дт 1002 Кт 2909 ПП: “Продажа дорожніх чеків American Express” ПП: “Комісія за РКО при продажу дорожніх чеків American Express” П. 0001 ск. 02 П. 0001 ск. 05 19
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир оформляє операцію купівлі дорожніх чеків в програмі «Правекс Мані / CKC (ORACLE)» ФОРМУЄ ТА РОЗДРУКОВУЄ КАСОВІ ДОКУМЕНТИ: - списання на суму проданих дорожніх чеків СПИСАННЯ ЦІННОСТЕЙ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Видатковий валютний позабалансовий ордер з проводкою: Дт 9910 Кт 9898 ПП: “Списання бланків дорожніх чеків American Express” П. 3030 20
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир просить клієнта ознайомиться та підписати 2 примірника пам'ятки ПАМЯТКА ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ ДОРОЖНЫМИ ЧЕКАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ 1. При покупке дорожных чеков Вам необходимо проставить свою первую подпись в специально указанном месте на лицевой стороне каждого приобретенного дорожного чека в присутствии работника Банка. 2. Квитанцию о продаже (список покупок) необходимо хранить в надежном месте отдельно от дорожных чеков. Необходимость в этом документе может возникнуть при обмене на денежную наличность, оплате товаров и услуг (если это предусмотрено правилами финансовых учреждений или предприятий, которые принимают дорожные чеки), а также при потере дорожных чеков. 3. В случае потери или кражи чеков необходимо сообщить об этом в компанию - эмитент в течение 24 часов по телефонам, приведенным в квитанции. 4. Номера телефонов Центра по возмещению утраченных дорожных чеков международных финансовых компаний указаны на обратной стороне квитанции о продаже дорожных чеков. 5. Правила пользования дорожными чеками указаны на обратной стороне предоставленной Вам квитанции о продаже дорожных чеков. 6. Комиссия при обналичивании дорожных чеков в любом отделении ПАОКБ «ПРАВЭКС-БАНК» г. Киева и Киевской области взимается в гривнах и составляет 1. 2% от суммы, минимум - 5 долларов США. * 7. В случае обналичивания дорожных чеков в любом отделении АКБ «ПРАВЭКС-БАНК» необходимо предъявить квитанцию о продаже дорожных чеков. Ф. И. О. клиента Мороз Виктор Петрович Подпись клиента Дата 15 июня 2010 р. 21
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир просить клієнта поставити підпис на чеку у визначеному місці 22
ПОПЕРЕДЖАЄМО КЛІЄНТА На чеку необхідно ставити підпис чорнилом, яке не змивається. Бажано запропонувати клієнту свою ручку і уважно стежити за тим, як клієнт ставить підпис на дорожньому чеку Попереджаємо клієнта, що за кордоном він зможе обготівити дорожній чек в готівку країни перебування 23
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир оформляє квитанцію про покупку та просить клієнта її підписати ДОРОЖНІ ЧЕКИ КВИТАНЦІЯ ПРО ПОКУПКУ PURCHASE RECORD Вкажіть валюту чеків. Для кожної валюти заповнюється окрема квитанція. Indicate currency issued. Use a separate purchase record for each currency. USD CAD CHF GBP AUD GPY ZAR EUR Кількість Quantity Номінал Denomination Сума Amount Серія Series 3 100, 00 300, 00 RC 251 410 279 281 8 100, 00 800. 00 RC 253 349 680 687 1 500, 00 GC 263 305 470 Номер чеків / Сheque Numbers c / from по / to 292 -3579 -9 Pravex-bank 9/2 Klovcky uzviz 01021 Kiev Ukraine Покупець / purchaser Прізвище та ім'я Мороz Вікtоr Загальна вартість у валюті чека 1600, 00 Курс обміну Комісія в національній валюті 160, 00 День 16 Адреса street. Мiрa 15 кv. 11 Місяць 06 Рік 2010 Місто, країна Kiev, Ukraine Підпис покупця Я згоден з умовами вказаними на зворотній стороні квитанції 24
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ ПЕРЕЛІК ДОКУМЕНТІВ, ЩО ПІДПИСУЄ КЛІЄНТ Ø Ø Ø заява - Application дорожній чек список покупок пам'ятка користувача квитанція форми 337 -К видатковий позабалансовому ордері БУХГАЛТЕР - КАСИР ПЕРЕДАЄ КЛІЄНТУ Ø Ø підписані клієнтом дорожні чеки у конверті останній екземпляр списку покупок пам'ятку користувача 1 прим. квитанції форми 377 -К 25
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир вечором формує та роздруковує реєстр проданих дорожніх чеків Мирне відділення Реєстр проданих дорожніх чеків в іноземній валюті за 15 червня 2011 р. № п/п 1 Валюта Дол. США Номінал 500. 00 Кіл-сть 2 Номер ВР 013544052 -053 Платіжна система American Express Підпис відповідального співробітника Сума чеків в валюті 1000. 00 комісія % Сума, грн. 1 111. 93 ПАТКБ «Правекс-Б анк» В 15 ЧЕР 3219 2011 83 Штамп відповідального співробітника МФО 26 № вид квит. 377 54 Сума вид. вал 1000. 00 Відмітка про сторно
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ БУХГАЛТЕР-КАСИР ФОРМУЄ СПРАВУ ТА ПІДШИВАЄ В ПАПКУ ПО ДОРОЖНІМ ЧЕКАМ Ø оригінал реєстру, який автоматично формується у програмі та повинен бути роздрукований, підписаний і з штампом бухгалтера – касира Ø заяву – Application Ø пам'ятку користувача (1 примірник) Ø ксерокопію документа, що посвідчує особу клієнта Ø копію документів, які підтверджують походження іноземної валюті на території України (у випадку купівлі дорожніх чеків фізичною особою-нерезидентом) Ø список покупок (1 -2 примірник) 27
ВАРІАНТИ КОРИСТУВАННЯ ДОРОЖНІМИ ЧЕКАМИ ДВА ВЛАСНИКА ЗА ЧЕКОМ Можливість використання дорожніх чеків двома власниками (чеки для двох American Express for Two). Їх особливість у тому, що, можливо придбати дорожній чек, за яким отримати кошти або розрахуватися в торговосервісній установі може будь-хто із двох власників. На такому чеці проставляється два підписи. 28
ВАРІАНТИ КОРИСТУВАННЯ ДОРОЖНІМИ ЧЕКАМИ ПЕРЕДАЧА ЧЕКІВ В СПАДОК У власника дорожнього чеку є можливість передачі його у спадок. При наданні необхідних документів про спадок та самих чеків. Спадкоємцям можуть бути видані нові дорожні чеки. 29
ДІЇ СПІВРОБІТНИКА, ЯКЩО ДОРОЖНІ ЧЕКИ ЗІПСОВАНІ За фактом псування дорожнього чеку складається Акт у 3 примірниках АКТ об установлении факта порчи бланков дорожных чеков в Мирном отделении ПАОКБ “ПРАВЭКС-БАНК” Настоящим подтверждаем, что комиссией в составе трех лиц: 1. Тарковского П. А. бухгалтер – кассир отделения 2. Нестеренко Н. В. бухгалтер – кассир отделения 3. Грищенко О. А. директор отделения установлен факт порчи 15 июня 2010 г. бланков дорожных чеков American Express №№ HZ 000 265 268, 000 265 272 на сумму 100, 00 долларов США Причины порчи: чеки залиты краской для штампов Акт составлен в трех экземплярах. 15 июня 2010 г. 30
ДІЇ СПІВРОБІТНИКА, ЯКЩО ДОРОЖНІ ЧЕКИ ЗІПСОВАНІ На зіпсованому дорожньому чеку робиться напис "анульовано" ("cancelled") вздовж місця для підписів CANCELLED 31
ДІЇ СПІВРОБІТНИКА, ЯКЩО ДОРОЖНІ ЧЕКИ ЗІПСОВАНІ Розподіл документів по оформленні факту псування дорожніх чеків 1 примірник акту підшивається в документи дня на відділенні в папку по дорожнім чекам 2 примірник акту передається в касу Головного Банку разом з анульованими чеками через інкасаторів 3 примірник акту передається у групу неторгівельних операцій кур'єром 32
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир оформляє операцію оприбуткування зіпсованих дорожніх чеків ФОРМУЄ ТА РОЗДРУКОВУЄ КАСОВІ ДОКУМЕНТИ: - оприбуткування на суму зіпсованих дорожніх чеків ОПРИБУТКУВАННЯ ЦІННОСТЕЙ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Прибутковий валютний позабалансовий ордер з проводкою: Дт 9898 Кт 9898 ПП: “Оприбуткування зіпсованих бланків дорожніх чеків American Express” П. 3030 33
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир на протязі 3 банківських днів оформляє операцію передачі зіпсованих дорожніх чеків в Головний Банк ФОРМУЄ ТА РОЗДРУКОВУЄ КАСОВІ ДОКУМЕНТИ: - списання зіпсованих дорожніх чеків з підзвіту СПИСАННЯ ЦІННОСТЕЙ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Видатковий валютний позабалансовий ордер з проводкою: Дт 9910 Кт 9898 ПП: “Списання зіпсованих бланків дорожніх чеків American Express” П. 3030 34
ОБГОТІВЛЕННЯ ДОРОЖНІМИ ЧЕКАМИ і нн тер е рн гал е зв бух р: ри а си П т ка ієн – кл v Ознайомлює клієнта з умовами обготівлення дорожніх чеків та просить надати документ, що посвідчує особу (паспорт) і дорожні чеки v Перевіряє наявність першого підпису клієнта на лицьовій сторінці чеку та його відповідність в наданому клієнтом документі, що посвідчує особу v Перевіряє на достовірність, наявність характерних особливостей, ознак платіжності та елементів захисту дорожнього чеку 35
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир просить клієнта поставити контрольний підпис на чеку у визначеному місці 36
ОБГОТІВЛЕННЯ ДОРОЖНІМИ ЧЕКАМИ Бухгалтер - касир несе повну матеріальну відповідальність за перевірку чеків. У разі виникнення сумнівів в достовірності платіжності, чеки можуть бути прийняті на інкасо з внесенням заставного внеску 37
РЕКВІЗИТИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ ü ü ü ü назва документу – «дорожній чек» ( «Travelers Cheque» ) назва компанії-емітента, яка випустила дорожній чек назву платника та його реквізити підписи уповноважених представників компаній-емітентів номінал і назва іноземної валюти серія і номер місце для підпису осіб, які купують чеки 38
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Рядок для проставлення верхнього та нижнього підпису, а також рядок для передавального надпису виконаний мікротекстом «American Express» і номінал чеку. (приклад AMERICAN EXPRESS $50 AMERICANEXPRESS $50…). За допомогою мікротексту можна перевірити дійсний номінал чеку. 39
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Серія і номер чеку – надруковані чорним або темно-синім шрифтом і, як правило, складається з 2 літер і 9 цифр. 40
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Валюта і номінал – вказані на чеку в декількох місцях. 41
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Водяний знак (локальний, напівтоновий), який знаходиться в чистому купонному полі дорожнього чеку. На просвіті відображається голова Центуріона. 42
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Захисна стрічка суцільного типу, занурена в товщу паперу з мікротектом AMEX в прямому та в дзеркальному відбитті. Перевіряється на просвіт. 43
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Голограма містить зображення Центуріона, фірмовий логотип American Express, валюту та номінал дорожнього чеку. 44
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Портрет Центуріона – виконаний візерунком з чіткими лініями. Перевіряється за допомогою лупи. 45
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Інструкція по прийому чеку American Express до оплати – вказана на зворотній стороні чеку. На зворотній стороні ліве зображення номіналу чеку розмазується, якщо їх намочити, а праве зображення не розмазується. 46
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Приховані зображення – на лицьовій та зворотній стороні дорожнього чеку знаходяться приховані зображення у вигляді напису VOID 47
СТУПЕНІ ЗАХИСТУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ. Ультрафіолетовий захист – 48
ЗДІЙСНЕННЯ АВТОРИЗАЦІЇ Авторизація чека - перевірка достовірності і платоспроможності чека. Проводиться в обов'язковому порядку при обготівлені дорожнього чеку. Авторизацію у операційний час (Понеділок - П'ятниця з 9 -00 до 18 -00) всіх видів дорожніх чеків проводять співробітники групи неторгівельних операцій за телефонами 33 -43, 33 -57, 31 -71, а після 18 -00 і вихідні - з міжнародних телефонів цілодобової авторизації емітентів у Москві: +7495 - 2323602 - American Express +4417 -33456539 - Thomas Cook +4417 -33457026 - VISA Отриманий код авторизації потрібно написати на лицьовій стороні кожного чеку внести його до програми «Правекс Мані / CKC (ORACLE)» 49
ПОРЯДОК ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир пише код авторизації на чеках Р 030 50
ПОРЯДОК ОБГОТІВЛЕННЯ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир оформляє операцію обготівлення дорожніх чеків в програмі «Правекс Мані / CKC (ORACLE)» ФОРМУЄ, РОЗДРУКОВУЄ ТА ВИДАЄ ГОТІВКУ ПО КАСОВИМ ДОКУМЕНТАМ: - на суму обготівлених дорожніх чеків і суму комісії в національній валюті (в 3 примірниках) СПИСАННЯ КОШТІВ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Квитанція форми 337 -К з проводкою: Дт 2909 Кт 1002 з проводкою: Дт 1002 Кт 6110 ПП: “Комісія за РКО при продажу дорожніх чеків American Express” П. 0001 ск. 05 ПП: “Обготівлення дорожніх чеків American Express” П. 2052 ск. 02 51
ПОРЯДОК ОБГОТІВЛЕННЯ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир оформляє операцію обготівлення дорожніх чеків в програмі «Правекс Мані / CKC (ORACLE)» ФОРМУЄ ТА РОЗДРУКОВУЄ КАСОВІ ДОКУМЕНТИ: - оприбуткування на суму проданих дорожніх чеків ОПРИБУТКУВАННЯ ЦІННОСТЕЙ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Прибутковий валютний позабалансовий ордер з проводкою: Дт 9830 Кт 9910 ПП: “Оприбуткування бланків дорожніх чеків American Express” П. 3030 52
ПОРЯДОК ОБГОТІВЛЕННЯ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ ПЕРЕЛІК ДОКУМЕНТІВ, ЩО ПІДПИСУЄ КЛІЄНТ Ø Дорожній чек Ø квитанція форми 377 -К БУХГАЛТЕР - КАСИР ПЕРЕДАЄ КЛІЄНТУ Ø 1 прим. квитанції форми 377 -К Ø кошти БУХГАЛТЕР-КАСИР ФОРМУЄ СПРАВУ ТА ПІДШИВАЄ В ПАПКУ ПО ДОРОЖНІМ ЧЕКАМ Ø оригінал реєстру, який автоматично формується у програмі та повинен бути роздрукований, підписаний і з штампом бухгалтера – касира Ø копія 1 сторінки паспорта 53
ПОРЯДОК ПОБГОТІВЛЕННЯ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир вечором формує та роздруковує реєстр куплених дорожніх чеків Мирне відділення Реєстр куплених дорожніх чеків в іноземній валюті за 15 червня 2011 р. № п/п 1 Валюта Дол. США Номінал 500. 00 Кіл-сть 2 Номер ВР 013544052 -053 Платіжна система American Express Підпис відповідального співробітника Сума чеків в валюті 1000. 00 комісія % Сума, грн. 1 111. 93 анк» ПАТКБ «Правекс-Б В 15 ЧЕР 3219 2011 83 Штамп відповідального співробітника МФО 54 № вид квит. 377 54 Сума вид. вал 1000. 00 Відмітка про сторно
ДОРОЖНІ ЧЕКИ ПРИЙМАЄМО ДО ОПЛАТИ У РАЗІ: - надання документу, що посвідчує особу клієнта - ідентичності першого та другого підпису - якщо чеки не підроблені - якщо чеки не значаться як загублені, вкрадені - отримано код авторизації 55
ПРОЦЕДУРА ПЕРЕДАЧІ ОБГОТІВЛЕНИХ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ В ГОЛОВНИЙ БАНК Протягом 3 банківських днів бухгалтер - касир передає обготівлені чеки в касу Головного Банку через інкасаторів, на підставі супровідної відомості. 56
ПОРЯДОК ІНКАСАЦІЇ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир в день інкасації дорожніх чеків оформляє операцію в програмі «Правекс Мані / CKC (ORACLE)» ФОРМУЄ ТА РОЗДРУКОВУЄ КАСОВІ ДОКУМЕНТИ: - інкасація на суму обготівлених дорожніх чеків ІНКАСАЦІЯ ЦІННОСТЕЙ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Видатковий валютний позабалансовий ордер з проводкою: Дт 9831 Кт 9830 ПП: “Інкасація бланків дорожніх чеків American Express згідно супровідної відомості № _____ дата ______” П. 3030 57
ПОРЯДОК ЗАМОВЛЕННЯ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ В ГОЛОВНОМУ БАНКУ Бухгалтер - касир для забезпечення ліміту, або під замовлення клієнта направляє авансову заявку в групу неторгівельних операцій електронною поштою з відповідним ім'ям файлу ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" Мирного відділення Група неторгових операцій АВАНСОВА ЗАЯВКА на 15 червня 2010 р. на видачу валютних та інших цінностей касовим працівникам Назва каси Відділення Прізвище, iнiцiали касового працівника Костенко Тарас Миколайович Найменування цінностей Номінал цінностей Кількість Загальна сума цінностей Доpожнi чеки American Express 100, 00 10 1000, 00 Всього Директор Мирного відділення Виконавець: Нестепенко О. Р. Тел. : 45 -23 EUR Грищенко О. А. 58
ПОРЯДОК ОПРИБУТКУВАННЯ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ Бухгалтер - касир в день підкріплення оформляє операцію оприбуткування дорожніх чеків в програмі «Правекс Мані / CKC (ORACLE)» ФОРМУЄ ТА РОЗДРУКОВУЄ КАСОВІ ДОКУМЕНТИ: - оприбуткування на суму привезених дорожніх чеків ОПРИБУТКУВАННЯ ЦІННОСТЕЙ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Прибутковий валютний позабалансовий ордер з проводкою: Дт 9910 Кт 9898 ПП: “Оприбуткування бланків дорожніх чеків American Express згідно супровідної відомості № _____ дата ______” П. 3030 59
КОНТРОЛЬ ЗА НАЯВНІСТЮ ЗАЛИШКІВ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ В КАСІ РЕКОМЕНДОВАНІ ЗАПАСИ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ ОСНОВАНІ НА РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОДАЖУ ЧЕКІВ ЗА МИНУЛИЙ РІК ДАНИМ ВІДДІЛЕННЯМ Якщо в касі відділення залишки чеків становлять менше передбаченого мінімального запасу, то не пізніше наступного робочого дня потрібно відправити заявку на підкріплення чеків Якщо чеків на понад рекомендованого запасу, чеки були заказані під заказ клієнта і не реалізовані протягом 10 календарних днів після названої клієнтом дати купівлі, то чеки повинні бути повернені до Банку 60
ВИПАДКИ ПРИЙНЯТТЯ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ НА ІНКАСО Банківська операція, за допомогою якої банк (установа) одержує кошти від платника, призначені для виплати за чеком чекодержателю. Валюта виплати відшкодування Термін інкасо USD, EUR, GBP через 30 -40 днів з дати отримання банком чека від клієнта 61
ВИПАДКИ ПРИЙНЯТТЯ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ НА ІНКАСО ПРИКЛАД В разі, якщо клієнт здав на інкасо дорожні чеки в канадських доларах, відшкодування за чеком буде виплачено в: USD, EUR або GBP про що клієнт вказує в заяві на прийняття чека на інкасо за бажанням клієнта 62
НА ІНКАСО ПРИЙМАЮТЬСЯ ДОРОЖНІ ЧЕКИ У НАСТУПНИХ ВИПАДКАХ 1. Не співпадають контрольній та перший підписом власника чека 2. Виник сумнів в автентичності дорожнього чеку, за відсутності захисних елементів 3. Чек пред'явлення до оплати не власником чека (третя особа) при наявності двох підписів власника 4. Дорожні чеки у валюті 1 групи класифікатора, але відмінні від USD, EUR, GBP 5. При обготівлені чеків Citi. Corp, (тому, що в 2008 році компанія Citi. Corporation скасувала службу авторизації своїх чеків) 63
ЧЕК НА ТРЕТЮ ОСОБУ Власник чека проставляє контрольний підпис на чеку (як при обготівлені) і вказує в рядку по центру чека ім'я та прізвище особи одержувача за чеком Poperechnaia Natalia 64
ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧІ ДОКУМЕНТІВ ПО ІНКАСО В ГОЛОВНІЙ БАНК При прийомі дорожніх чеків на інкасо не пізніше 11 -00 наступного дня необхідно переслати в групу неторгівельних операцій по лотосу на ім'я: v Каташінская Галина, або v Саліцкій Борис, або v Електронною поштою до каталогу NOP Chek пакет документів на прийняття дорожнього чека на інкасо. 65
ПОНЯТТЯ ІМЕННИЙ ЧЕК, РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ ІМЕННИЙ ЧЕК Паперовий розрахунковий документ, виражений в іноземній валюті, який є письмовим розпорядженням чекодавця платнику виплатити певну суму грошових коштів чекодержателю, зазначену в чеку, або іншій особі по нотаріально завіреному дорученні за рахунок наданого платнику грошового покриття. 66
ПОНЯТТЯ ІМЕННИЙ ЧЕК, РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ ІМЕННИЙ ЧЕК Іменний чек виписуються на конкретну особу з попередженням виплатити тільки йому, пред'явнику іменного чеку Іменний чек не підлягає передачі іншим особам, за винятком випадків, передбачених законодавством України 67
РЕКВІЗИТИ ІМЕННОГО ЧЕКУ - найменування юр. особи або ПІ фіз. особі чекодержателя, на користь якого є платіж - найменування «чек» ( допускається відсутність реквізиту) - розпорядження виплатити чекодержателю ( « pay to the order of » ) - найменування та реквізити емітента чека і платника - назва валюти та сума за чеком - дата видачі та номер чека - підпис чекодавця 68
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ ІМЕННІ ЧЕКИ ЗАВЖДИ ПРИЙМАЮТЬ ВІД КЛІЄНТА НА ІНКАСО Швейцарський франк Австралійський долар Долар США Канадський долар Євро Норвезька крона Фунти стерлінгу Швецька крона В НА СТУП НИХ ВАЛ ЮТА Х: 69 Датська крона
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ ВІДШКОДУВАННЯ ЗА ОПЛАЧЕНИМ ЧЕКОМ ВИПЛАЧУЄТЬСЯ В: Долар США Євро Фунти стерлінгу 70
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ Термін інкасо становить від 30 до 40 днів 71
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ ТЕРМІН ДІЇ ІМЕННОГО ЧЕКА - термін дії іменного чеку 6 місяців з дати видачі, якщо на чеку не вказано строк дії - прострочені іменні чеки на інкасо не приймаються, якщо до кінця терміну дії чеку залишається менше місяця і клієнт наполягає на прийомі іменного чеку, то слід брати заставу у розмірі 300 або 500 грн. 72
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ КОМІСІЯ ЗА ОБСЛУГОВУВАННЯ v за обробку чеку на суму понад 1000 $ іноземні Банки можуть стягувати комісію в розмірі 40 євро v комісія з клієнта за обробку чека стягується в національній валюті за курсом НБУ на день виплати відшкодування 73
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ ПОРЯДОК ЗАРАХУВАННЯ ВІДШКОДУВАННЯ Відшкодування по чеку спочатку зараховується на рахунок Банку з подальшим зарахування на рахунок того відділення куди звернувся клієнт та надав іменній чек для обготівлення 74
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ ПРАВИЛА ВСТАНОВЛЕННЯ СУМИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ (ЗАСТАВИ) Застава стягується з клієнта для покриття витрат у разі несплати відшкодування по іменному чеку В будь якому випадку - є відшкодування чи немає, іноземному Банку необхідно заплатити комісію за обробку чеку В разі якщо відшкодування немає, дана комісія стягується з заставної суми, яка вноситься клієнтом в день здачі іменного чеку на інкасо в обов'язковому порядку 75
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ ВИПАДКИ, КОЛИ ЗАЛОГОВУ СУМУ КЛІЄНТ НЕ СПЛАЧУЄ: Чеки виписані Інтернет – компаніями (але не виписаний від руки) Чеки виписані казначейством або урядом країни-чекодавця Чеки, платником за якими є Банк (але не виписаний від руки) 76
РЕГЛАМЕНТ РОБОТИ З ІМЕННИМИ ЧЕКАМИ Для прийому застави у відділенні на основі заяви клієнта відкриваються особові рахунки 2622 77
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО Бухгалтер - касир в день звернення клієнта обготівити іменний чек: 1. Просить клієнта пред'явити документ, що посвідчує особу та іменний чек, робить ксерокопію даних документів 2. Інформує клієнта про регламент роботи іменними чеками 3. Робить ксерокопію чеку і відправляє його по скан - технології у групу неторгівельних операцій для отримання консультації по телефону про розмір застави і можливість прийому чеку на інкасо Якщо чек не прострочений, містить всі реквізити клієнт повинен на зворотній стороні чеку поставити свій підпис 78
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО Бухгалтер - касир надає клієнту для заповнення заяву про прийняття іменного чеку на інкасо: ЗАЯВЛЕНИЕ о приеме к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте 15 июня 2010 г. От Мороза Виктора Петровича Адрес 08300 г. Киев, ул. Мира 15 кв. 11 тел. 258 -23 -58 Документ, который удостоверяет физическое лицо, паспорт СН 123654 видан Московским РУ ГУ Украины в г. Киеве 29. 02. 2000 г. Прошу/просим принять к оплате на инкассо чеки: Номер, серия и дата чека Когда и кем выписан (эмитент, банк-плательщик) № 2047 -13496651 от 15. 05. 2010 г. Сумма и валюта по чеку 15. 05. 2010 г. United States 574, 00 евро _____574, 00 евро (пятсот семьдесят четыре евро)____________________ После получения средств по чеку прошу: выплатить денежной наличностью в долларах США выплатить денежной наличностью в гривнах по курсу покупки банка; зачислить на текущий счет в иностранной валюте, открытый в банке; ______________, (наименование банка и номер счета) зачислить на текущий счет в гривнах; _________________________ (наименование банка и номер счета) Обязуюсь оплатить все необходимые комиссионные вознаграждения независимо от поступления или не поступления средств от плательщика по чекам, которые приняты к оплате на инкассо. Подпись клиента 79
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО Бухгалтер - касир надає клієнту для ознайомлення та підписання правила в 2 примірниках: ПРАВИЛА БАНКА 1. ПАОКБ «ПРАВЭКС-БАНК» отправляет чеки в иностранный банк-корреспондент через курьерскую службу. 2. Банк не отвечает за неверные действия корреспондентов Банка и другие обстоятельства, которые не зависят от Банка и могут привести к не поступлению платежа. 3. Банк не несет ответственности за неоплату чека плательщиком. 4. В случае возврата неоплаченного чека сумма комиссии иностранных банков взимается с залоговой суммы, внесенной клиентом. Если залог не был внесен во время приема чека на инкассо, то клиент сумму затрат Банка вносит наличными. 5. Квитанция о приеме чеков на инкассо не может быть передана другим лицам без согласия Банка и должна быть возвращена Банку при получении денег или документов. 6. За чеки на сумму свыше 1000, 00 долларов США иностранные банки могут снять свою комиссию около 40 евро. Комиссия банка-корреспондента за обработку именного чека на незначительную сумму составляет от 1 евро до 6 евро. Сумма возмещения по чеку зачисляется на корреспондентский счет Банка за минусом комиссии иностранного банка. Комиссия «ПРАВЭКС-БАНК» взимается в гривнах по курсу Национального банка Украины в процентах от суммы возмещения по чеку, зачисленной на корреспондентский счет Банка. 7. Квитанцию о приеме на инкассо именного чека необходимо сохранить и предоставить при получении наличных по чеку. С правилами Банка ознакомлен(а): Мороз В. П 15 июня 2010 г. 80
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО Бухгалтер - касир надає клієнту для заповнення заяву на відкриття рахунку 2622 для прийняття застави: ЗАЯВА на відкриття рахунку фізичної особи в грошовій одиниці України Ідентифікаційний номер 1452367020 Найменування установи банку „ПРАВЕКС-БАНК” Прізвище, ім'я та по батькові Мороз Віктор Петрович Прошу відкрити рахунок у національній валюті для забезпечення іменного чека, прийнятого на інкасо. У випадку сплати іноземним банком коштів за іменним чеком прошу повернути мені внесену суму забезпечення. Доручаю ПАТ КБ „ПРАВЕКС-БАНК” у випадку повернення іменного чека без сплати самостійно утримати з мого рахунку забезпечення іменного чека суму витрат за несплачений чек, яка становить еквівалент комісії іноземних банків у грошовій одиниці України за курсом НБУ на день дебетування кореспондентського рахунку + 1%. 15. 06. 2010 г. Мороз В. П. ВІДМІТКИ БАНКУ Відкрити рахунок забезпечення іменного чека Керівник ДОЗВОЛЯЮ Грищенко О. А. Документи на оформлення відкриття рахунку та здійснення операцій за рахунком перевірив Дата відкриття рахунку 15 червня 2010 р. № бал. рахунку № особового рахунку 2622 0 5125001 Бухгалтер 81
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО Бухгалтер - касир оформляє картку із зразками підписів на відкриття рахунку 2622: Картка із зразками підписів Відмітки банку Ідентифікаційний номер за ДРФО 2015698736 Власник рахунку Мороз Віктор Петрович Місце проживання 08300, м. Київ вул. Миру 15. кв. 11 ____________________№ тел. : 295 -6 -80 -07 ____________________________ Назва банку ПАТ КБ “ ПРАВЕКС – БАНК ” Місцезнаходження банку м. Київ, Кловський узвіз, 9/2 Рахунок № 2622 5 00210456 / UAH Дозвіл на прийняття зразка підпису Головний бухгалтер (або інша уповноважена особа банку) Фролова Б. К. Зразок підпису власника рахунку гр. Мороз В. П. 22 березня 2010 р. ІНШІ ВІДМІТКИ Зразки підписів довірених осіб Засвідчую справжність підпису (підписів) гр. Мороч Віктор Петрович який зроблений у моїй присутності Наведений (наведені) зразок (зразки) підпису (підписів)прошу вважати обов'язковим (обов'язковими під час здійснення операцій за рахунком) Грищенко О. А. Зразок відбитка печатки Підпис та прізвище працівника банку, який відкриває рахунок 82
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО Бухгалтер - касир формує касовий документ для внесення клієнтом залогової суми: ФОРМУЄ, РОЗДРУКОВУЄ, ПІДПИСУЄ КАСОВІ ДОКУМЕНТИ: - залогова сума забезпечення іменного чека ВНЕСЕННЯ ГОТІВКИ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Заява на переказ готівки з проводкою: Дт 1002 Кт 2622 ПП: “Сума забезпечення іменного чеку згідно заяви клієнта дата від ______” П. 0001 ск. 32 83
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО Бухгалтер - касир оформляє квитанцію 377 – І в 2 прим. -1 прим. необхідно дати клієнту та попередити про необхідність надання при отриманні відшкодування Форма N 377 - I ПРАВЭКС-БАНК Мирное отделение КВИТАНЦИЯ N 1 о приеме к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте 15 июня 2011 г. Мороз Виктор Петрович г. Киев ул. Мира 15 кв. 11 Паспорт СН 123456 видан Московским РУ ГУ МВС Украины в г. Киеве 23. 03. 2000 г. Номер, серия, дата выписки чека, эмитент, банк-плательщик Сумма и валюта по чеку № 2047 -13496651 от 15. 05. 2010 г. United States 574, 00 евро ПАТКБ «Правекс-Б Подпись уполномоченного работника анк» В 15 ЧЕР 3219 2011 83 Штамп уполномоченного работника МФО 84
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО Бухгалтер - касир оформляє реєстр Мирне відділення Реєстр прийнятих на інкасо чеків в іноземній валюті за 15 червня 2011 р. № п/п ПІБ чекодержателя, номер, серія чека, коли виписаний, емітент, банк платник по чеку Валюта і сума по чеку Номер виданої квитанції по формі № 377 -І 1. Мороз Виктор Петрович № 2047 -13496651 от 15. 05. 2010 г. United States 574, 00 евро 1 анк» ПАТКБ «Правекс-Б Підпис відповідального співробітника В 15 ЧЕР 3219 2011 83 МФО Штамп відповідального співроб 85
ПОРЯДОК ОПРИБУТКУВАННЯ ІМЕННОГО ЧЕКА Бухгалтер - касир в день прийняття від клієнта іменного чека здійснює його оприбуткування ФОРМУЄ ТА РОЗДРУКОВУЄ ДОКУМЕНТИ: - оприбуткування іменних чеків по номіналу прийнятих чеків від клієнта (в розрізі валют) ОПРИБУТКУВАННЯ ЦІННОСТЕЙ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Прибутковий валютний позабалансовий ордер з проводкою: Дт 9830 Кт 9910 ПП: “Оприбуткування прийнятого на інкасо іменного чека № 056934750 від 28. 04. 2011 р. П. 3030 86
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО ПЕРЕЛІК ДОКУМЕНТІВ, ЩО ПІДПИСУЄ КЛІЄНТ Ø Ø Ø Іменному чеку заяві про прийняття чеку на інкасо заяві на відкриття рахунку 2622 картці із зразками підпису правилах банка копії документів, що посвідчують особу 87
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО БУХГАЛТЕР-КАСИР ФОРМУЄ СПРАВУ ТА ПІДШИВАЄ В ПАПКУ ПО ІМЕННИМ ЧЕКАМ Ø заяву про прийняття іменного чеку на інкасо Ø правила Банку Ø 2 прим. квитанції форми 377 -I Ø реєстр прийнятих на інкасо іменних чеків Ø ксерокопію документу, що посвідчує особу Ø ксерокопії чеків з обох сторін 88
ПОСЛІДОВНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ ПРИЙОМІ ІМЕННОГО ЧЕКА НА ІНКАСО БУХГАЛТЕР - КАСИР ПЕРЕДАЄ В ГОЛОВНИЙ БАНК Ксерокопії документів до 11 -00 год. наступного дня у групу неторгівельних операцій по лотосу на ім'я: Ø електронною поштою в каталог NOP Chek Ø «Каташінская Галина» Ø «Саліцкій Борис» Ø Ø заяву про прийняття іменного чеку на інкасо документу, що посвідчує особу правил банку реєстру прийнятих на інкасо іменних чеків 89
ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧІ ІМЕННОГО ЧЕКА В ГОЛОВНИЙ БАНК Бухгалтер - касир на протязі 3 банківських днів здійснює передачу іменних чеків в Головний Банк ФОРМУЄ ТА РОЗДРУКОВУЄ КАСОВІ ДОКУМЕНТИ: - списання іменних чеків по номіналу (в розрізі валют) СПИСАННЯ ЦІННОСТЕЙ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Видатковий валютний позабалансовий ордер з проводкою: Дт 9831 Кт 9830 ПП: “Відправка прийнятого на довгострокове інкасо іменного чека в ГБ з каси Мирного відділення № 056934750, сумка № 12//145 ” П. 3030 90
ПРОЦЕДУРА ВИПЛАТИ ВІДШКОДУВАННЯ ПО ІМЕННОМУ ЧЕКУ Бухгалтер - касир просить клієнта надати паспорт та квитанцію форми 377 - І НЕОБХІДНО ПЕРЕВІРИТИ : Ø Відповідність даних документів з документами в папці по прийняттю іменних чеків на інкасо Ø Наявність відшкодування по іменному чеку на рахунку відділення 2909 91
ПРОЦЕДУРА ВИПЛАТИ ВІДШКОДУВАННЯ ПО ІМЕННОМУ ЧЕКУ Бухгалтер - касир при наявності відшкодування на рахунку 2909 формує касові документи: ФОРМУЄ, РОЗДРУКОВУЄ, ПРИЙМАЄ ТА ВИДАЄ ГОТІВКУ ПО КАСОВИМ ДОКУМЕНТАМ: - на суму відшкодування по обготівлених іменним чекам на суму комісії в національній валюті СПИСАННЯ ТА НАДХОДЖЕННЯ КОШТІВ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Заява на переказ готівки з проводкою: Заява на видачу готівки з проводкою: Дт 2909 Кт 1002 ПП: “Виплата відшкодування по іменному чеку № 056486290 від 28. 02. 2011 г. Мороз Віктор Петрович” П. 2052 ск. 61 Дт 1002 Кт 6110 ПП: “Комісія за РКО при виплаті відшкодування по чекам, прийнятим на інкасо в мирному відділенні, без НДС” П. 0001 ск. 05 92
ПРОЦЕДУРА ВИПЛАТИ ВІДШКОДУВАННЯ ПО ІМЕННОМУ ЧЕКУ Бухгалтер - касир при наявності відшкодування на рахунку 2909 формує касові документи: ФОРМУЄ, РОЗДРУКОВУЄ ТА ВИДАЄ ГОТІВКУ ПО КАСОВИМ ДОКУМЕНТАМ: - на суму повернення відшкодування залогової суми забезпечення іменного чека СПИСАННЯ КОШТІВ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Заява на видачу готівки з проводкою: Дт 2622 Кт 1002 ПП: “Виплата суми забезпечення по іменному чеку № 056486290 від 28. 02. 2011 г. Мороз В. П. ” П. 0002 ск. 61 93
ПРОЦЕДУРА ВИПЛАТИ ВІДШКОДУВАННЯ ПО ІМЕННОМУ ЧЕКУ Бухгалтер - касир підшиває надану квитанцію форми 377 - І в папку по іменним чекам в справу клієнта в день виплати відшкодування. Якщо клієнт згубив квитанцію 377 -І він пише заяву на ім'я директора відділення. 94