Эффективный анализ финансовых показателей предприятия Дата 23 11

Эффективный анализ финансовых показателей предприятия Дата: 23. 11. 2017

Система бюджетирования (ЦФО, структура бюджетов, бюджетный регламент). Практика реализации в 1 C Дата: 23. 11. 2017

Центры финансовой ответственности • Центр дохода • Центр затрат • Центр прибыли • Центр инвестиций

Структра бюджетов

Статья бюджетов

Структра бюджетов

Бюджетный процесс

Сбор фактических данных

Сбор бюджетных отчетов

Управленческий баланс

БДДС косвенным методом

Показатели финансового анализа

Спасибо за внимание! Вопросы? ? ?

АО «Жигулевское пиво» Финансовый анализ и увеличение прибыльности предприятия с помощью основных показателей предприятия

Факторный анализ прибыли - изменение цен на реализованную продукцию ∆П(ц)=ВР ф –ВР' - изменение физического объема реализованной продукции ∆П(Q)=(Qф Цпр – Qф Спр)–По пр, - изменения уровня себестоимости ∆П(С)=Qф. Спр–Qф. Сф ∆П=∆П(Ц)+∆П(Q)+∆П(С)

Факторный анализ прибыли

Финансово –экономические показатели

Коэффициент быстрой ликвидности

Быстрая ликвидность

Коэффициент текущей ликвидности

Текущая ликвидность

Коэффициент финансовой устойчивости

Коэффициент финансовой устойчивочти

Коэффициенты оборачиваемости К(Дз) Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Оборачиваемость ТМЦ К(Кз) Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность

Рентабельность продаж = Прибыль от продаж/Выручку от продаж * 100

Рентабельность продаж Скриншот из программы

Рентабельность затрат

Рентабельность затрат

Операционный леверидж • Расчет порога рентабельности • Силы воздействия операционного рычага

Расчет порога рентабельности

Спасибо за внимание! Вопросы? ? ?

Казначейство и платежный календарь. Практика реализации в 1 С.

Коэффициент текущей ликвидности

Задачи автоматизации • Достоверная информация о свободных ДС • Актуальная информация о расходах ДС • Учет планируемых поступлений ДС • Анализ кассовых разрывов • Своевременное принятие решений

Электронное согласование в учетной системе Подача заявки Проверка ФО Согласование к оплате Оплата • Предоставление данных в режиме On-line • Возможность просмотра всей информации по платежу • Актуальное состояние взаиморасчетов с контрагентом • Учет приоритетов платежей • Возможность отклонения заявки на любом этапе

Контроль лимитов • Установка лимитов по организациям, подразделениям, статьям ДДС • Контроль расхода лимита на уровне заявки на расход ДС • Проведение платежей сверх лимита

Анализ ДЗ и КЗ • • Создание типовых и индивидуальных графиков оплат Контроль сроков ДЗ и КЗ Контроль выполнения договорных обязательств Автоматический запрет отгрузки по заданным критериям

Отчеты по ДЗ и КЗ

Платежный календарь Время на подготовку отчета Достоверность и актуальность данных Скорость внесения изменений

Обмен с банками • Автоматическое создание платежек • Поддержка систем Клиент-банк • Поддержка систем Директ-банк

Настройка показателей в системе • • Гибкая настройка монитора Доступ с планшета и телефона Расшифровка каждого показателя учетными данными Авто обновление и пересчет показателей с любым интервалом

Анализ показателей • • • Доступное описание Понятная визуализация Реальные и актуальные данные из учетной системы

Спасибо за внимание! Вопросы? ? ?

ПРИГЛАШАЕМ НА КОФЕ-БРЕЙК!

Сокращение запасов предприятия через показатель оборачиваемости Дата: 23. 11. 2017

Версий много… • • Как быстро продается товар? Сколько дней мы продаем запас? Какова скорость продаж? Как быстро вложенные в товары средства вернутся к вам обратно, да еще и с прибылью?

А что же лучше?

«Фиктивные» резервы

Анализ обеспеченности запасов

Типы обеспечения товаров • • • Покупка Перемещение Сборка/Разборка Собственное производство Производство силами переработчика

Настройки способа обеспечения

Метод обеспечения товаров • • Заказ под заказ Min-Max Расчет по норме Расчет по статистике

Простота в формировании

Монитор целевых показателей

Спасибо за внимание! Вопросы? ? ?

Практика и опыт управления предприятием через систему производственных показателей Дата: 23. 11. 2017

Финансовые показатели Система показателей предприятия м за ка а о з по о тв дс в из о Се ри йн ое пр Пр ои зв од ств о Система Менеджмента Качества

Схема взаимодействия основных бизнес-процессов

Владельцы процессов Обозна чение Пункт Наименование процесса Владелец процесса СМК Основные бизнес процессы Маркетинг и анализ удовлетворенности ОП-1 потребителей по ГП (5. 2, 8. 2. 1) Коммерческий директор ОП -2 Определение требований потребителей (7. 2) ОП-3 Управление КД (проектирование) (7. 3) Технический директор ОП-4 Управление ТД ( разработка ТД) (7. 3) ОП-5 Планирование производства (7. 5. 1) Начальник ПДО Начальник СМТС ОП-6 Закупки (7. 4) ОП-6. 1 Логистика (7. 5. 5) Начальник СМТС ОП -7 Входной контроль ПКИ, материалов (7. 4. 3) Начальник ОТК Управление заказами и производством ГП Контроль качества продукции в процессе ОП-10 производства ОП -11 Сохранение и поставка продукции ОП-8 ПП-4 ПП-5 ПП-6 (7. 5) 8. 2. 4) (7. 5. 5) Зам. Ген. директора по ГП Начальник ОТК Начальник СМТС Поддерживающие процессы Управление оборудованием (6. 3) Главный механик Управление энергетическими системами (6. 3) Главный энергетик Управление ИТ (4. 3) Зам. Ген. директора по ИТ

Расчет показателей • • • Обозначение процесса Наименование процесса Пункт стандарта Владелец процесса Тип показателя (результативность/эффективность) Показатели процесса Ответственные за предоставление информации Расчет показателя Свойств показателя (СМК, управленческая отчетность) Вид управления (управление, мониторинг) Периодичность оценки (месяц, полугодие, год) Примечания

Показатели процесса: Управление КД (проектирование) Показатели процесса Расчет показателя Фактические сроки выдачи КД Разработка комплекта КД в в КТПП (УПП) ≤ фактическим установленные сроки срокам выдачи КД Отсутствие конструктивных 0 замечаний по КД от ОГТ замечаний со стороны ОГТ Отсутствие конструктивных 0 замечаний по КД от замечаний со стороны производства Примечание Из УПП Журнал замечаний к КД в ОГТ Журнал (ЖКЗ) в производстве Журнал ЖКЗ (записи о выявленных отсутствие замечаний по неактуальных КД в производстве со Отклонения в управлении КД неактуальной КД в производстве стороны ОТК и производства) Анкеты удовлетворенности фактически полученные потребителей при ШМР (реестр замечаний при ШМР/ на Снижение замечаний при ШМР) ШМР запланированные (не более) *100% Анкеты удовлетворенности фактически полученные потребителей при ШМР замечаний при п. МР/ на Снижение замачений при ПНР запланированные (не более) *100%

Показатели процесса: Управление ТД (разработка ТД) Показатели процесса Расчет показателя Разработка комплекта ТД в Фактические сроки внесения установленные сроки "дерева изделия" в УПП ≤ (Своевременное внесение фактическим срокам выдачи "дерева изделий" в "дерева изделия" в программу УПП) производство Отсутствие замечаний к технологической документации со стороны производства 0 замечаний по ТД от производства Внесение изменений в комплект ТД после устранения замечаний в установленные сроки Выявленные в производстве, потребителем (ВП) замечания (сроки замечаний по ТД) + 2 рабочих дня на внесение изменения Отсуствие замечаний к нормам ВСН Примечание Данные из УПП (КТПП) Данные из журнала (ЖКЗ) в производстве Данные из журнала замечаний ОГТ + журнала ЖКЗ+ письмо потребителей о выявленных несоответствиях Отсутствие замечаний к ВСН со 1 С УПП + ВСН на утверждение стороны СМТС и ВП ВП

Показатели процесса: Планирование производства Показатели процесса Расчет показателя Примечание Выдача плана производства в установленные сроки 1 рабочий день месяца Выдача номеклатурных планов производства установленные сроки до 5 рабочего дня месяца 1 С: Документооборот: дата завершения плановой задачи Выдача "дефицита" СМТС в установленные сроки 1 рабочий день после извещения ОГТ 1 С: Документооборот: дата завершения плановой задачи

Показатели процесса: Управление заказами и производством ГП Показатели процесса Выполнение плана товарного выпуска Расчет показателя Примечание Сумма фактического выпуска в \sharkDoxFSDocПДО2017Отч рублях /плановую сумму выпуска в ет по выполнению плана рублях *100% основного производства 2017 Количество выполненных Выполнение плана Таблица в номенклатурных позиций на участке производства по \sharkDoxFSDocПДО2017Но / количество запланированных на номенклатуре (по заказам) менклатурный план участке *100% Выполнение уровня по Выполнение планового показателя сдаче продукции с первого по сдаче продукции с первого предъявления ОТК предъявления Снижение количества замечаний по культуре производства 0 количество замечаний по культуре производства Реестр служебных записок «Замечания по культуре» за период из 1 С: Документооборот Отсутствие случаев производственного травматизма 0 случаев производственного травматизма Средне месячная фактическая сумма Снижение затрат на доработку /на доработку продукции по среднемесячную сумму затрат вине производства предыдущего периода *100%

Показатели процесса: Контроль качества продукции в процессе производства Показатели процесса Расчет показателя Примечание Своевременное проведение межоперационного и окончательного контроля продукции по предъявлению Время предъявления на контроль + 1 рабочий день до времени осуществления контроля. 1 С-УПП Снижение количества претензий потребителей к качеству поставленной гражданской продукции фактическое количество претензий / плановое*100% 1 С-ЭДО входящие документы (журнал учета претензий потребителей) Количество отклонений /количество предъявлений *100% Целевой показатель Снижение затрат на качество (!!!) устанавливать на период по отношению у предыдущему Снижение затрат на доработку Затраты на устранение продукции по претензиям несоответствий выявленных в потребителей гражданской период эксплуатации продукции (гарантийные случаи) Сдача продукции с первого предъявлению ВП Журнал ОТК необходимо создать методику оценки и выделения затрат постатейно.

Показатели процесса: Управление оборудованием Показатели процесса Снижение количества простоев оборудования по сравнению с предыдущим периодом Снижение случаев аварийного ремонта по сравнению с предыдущим периодом Осуществление ремонтов оборудования не более XX часов Выполнение плана ППР Выполнение планового ТО Выполнение плана капитального ремонта Обеспечение технологической точности основного производственного оборудования Повышение результативности ремонтов оборудования: Ккач. = (Рв –Р пов)/ Рв Повышение результативности по количеству ремонтов Повышение результативности по качеству текущих ремонтов

Автоматизация расчета производственных показателей С соблюдением бюджета расходов!

Производственные показатели Рекламации на подшипники, забракованные в состоянии поставки 30 25 20 15 10 5 0 24 124 п/ш 17 67 п/ш 16 2444 п/ш 9 мес 2016 поступило 8 2375 п/ш 9 мес2017 признано 9 месяцев 2016 года 9 месяцев 2017 года поступило признано поступило рекламаций подшипнико в рекламаций подшипников качество 23 16 66 упаковка 1 1 признано рекламаций качество маркировка подшипников рекламаций подшипников 14 2435 8 2375 2 9 - - Результативность: положительная – 17 8

Производственные показатели Претензии на подшипники, забракованные в состоянии поставки 52 679 п/ш 60 40 20 0 53 874 п/ш 42 639 п/ш 9 мес2016 поступило признано 9 месяцев 2016 года 37 736 п/ш 9 мес2017 9 месяцев 2017 года поступило признано поступило претензий подшипников претензий 28 146 25 106 сопр. докум. 16 0 12 0 недостача 3 31 пересортица 2 502 упаковка 2 0 0 0 маркировка 1 0 0 0 претензий подшипников качество 23 832 13 694 сопр. докум. 16 0 недостача 5 32 пересортица 2 10 упаковка 2 0 1 0 маркировка 5 0 0 0 подшипников качество признано Результативность: положительная – 42 37

Производственные показатели РЕЗУЛЬТАТЫ ЛЕТУЧЕГО КОНТРОЛЯ Количество выписанных ЛК с замечаниями 9 месяцев 2016 года и 9 месяцев 2017 года 8 6 5 6 6 3 4 3 5 6 3 4 5 7 6 3 2 4 1 2 0 январь февраль март апрель май 9 мес2016 июнь июль август сентябрь 9 мес2017 Количество выписанных ЛК с замечаниями 46 → 32 результативность положительная -

Производственные показатели Брак, выявленный при входном контроле ООО «ЗПП» 9 месяцев 2016 года, кг 9 месяцев 2017 года, кг 568, 2 1167, 8 36, 0 Марка материала 25, 0 Прутки (ШХ 15 -Ш, ШХ 15 -ШД 95 Х 18 -Ш, 110 Х 18 М-ШД, Л 63) ОАО «Ижсталь» г. Ижевск, Росрезерв г. Самара, ООО «ЗЭМЗ» г. Златоуст, ЗАО «КЦМ» г. Кальчугино, ЧАО «ДСС» г. Запорожье, ООО «МЗОЦМ» г. Орел, ОАО «КЗОЦМ» г. Киров Лента (08 КП) ООО «ПЗПП» г. Санкт-Петербург, ОАО «МЗЭ» г. Электросталь Брак, выявленный при входном контроле, проведенном в цехах на поверхностные дефекты Марка материала Прутки (ШХ 15 -ШД, ШХ 15 -Ш, 8 Х 4 В 9 Ф 2 -Ш, 95 Х 18, 110 Х 18 М-ШД, 95 Х 18 -Ш) 9 месяцев 2016 года, кг 9 месяцев 2017 года, кг кольца 150, 2 196, 0 шары 38, 7 35, 2 Деталь

Производственные показатели Количество нарушений по группам показателей 25 20 15 19 15 14 23 16 9 10 5 5 1 0 0 Состояние СИ Прав. прим. СИ Вып. граф. поверки Управление СИ 9 мес 2016 9 мес 2017 9 месяцев 2016 года – 48 нарушений 9 месяцев 2017 года – 54 нарушения Соблюдение метрологической дисциплины 0 Исполн. дисц. Результативность отрицательная 80, 000 Брак и БИП по начинке 60, 000 40, 000 20, 000 63, 282 51, 259 14 586 23, 0% 7 306 14, 3% 0 9 мес2016 9 мес2017 выпуск брак Брак - Результативность отрицательная

Производственные показатели Потери ЦПП наладка тех. отсев 9 мес 2016 9 мес 2017 400, 639 377, 364 883, 889 114, 371 126, 296 276, 784 брак 9 мес2017 хим. анализ 14, 000 12, 000 10, 000 8, 000 6, 000 4, 000 2, 000 0 брак наладка тех. отсев 9 мес2016 9 мес 2017 7 1 447 Потери , руб. 6 5 134 хим. анализ 1, 200, 000 1, 000 800, 000 600, 000 400, 000 200, 000 0 5 9 613 тех. отсев 3. 51 3. 57 7 1 398 9 мес 2016 2. 96 4 68146 наладка 3. 82 5 04637 брак 2. 69 2. 33 12 7 725 3. 16 130, 810 6. 35 5 9 383 7. 00 6. 00 5. 00 4. 00 3. 00 2. 00 1. 00 0. 00 Потери , штуки 1, 028, 218 Потери , % к тов. выпуску хим. анализ

Автоматизация расчета показателей: Монитор целевых показателей 1 С: ERP § § § § Построение иерархической модели целей и целевых показателей. Реализация принципа контроля “День – Неделя – Месяц”. Создание различных вариантов показателей с возможностью сравнения. Мониторинг целевых показателей с расшифровками исходных данных. Расширенный анализ финансовых результатов по направлениям деятельности. Многообразие графических форм аналитических отчетов. Рассылка информации о показателях предприятия на электронную почту пользователей. Доступ с мобильного устройства (планшет, смартфон).

Спасибо за внимание! Вопросы? ? ?

Построение системы сбора показателей в 1 С за 1 месяц Дата: 23. 11. 2017

Подходы к построению ИС • От учетных задач • От целевых показателей

Стандартная проектная технология • Функциональное моделирование • Формирование спецификаций на доработку ИС • Написание ЧТЗ и доработка ИС • Пусконаладочные работы (настройка, НСИ, обучение) • Опытно-промышленная эксплуатация

Технология быстрого результата • Определение ключевых финансовых показателей (КФП) • Аудит существующего учета в ИС • Рекомендации по корректировке учета • Установка 1 С: ERP (КА) с настроенной моделью КФП • Настройка загрузки из существующей ИС • Анализ КФП и рекомендации по оптимизации • Стратегия развития ИС в ERP с ТЭО

Программные продукты для сбора показателей • « 1 С: ERP Управление предприятием 2» комплексная ИС для управления деятельностью любого предприятия • « 1 С: Комплексная автоматизация 2» современная система учета с высокой степенью детализации затрат, показателями управления и ответственности пользователей в рамках единого информационного пространства

Сравнение функциональности КА 2 и ERP Функциональность Заказа на производство и размещение зэка зов покупателей в них Распределение расходов по этапам зэка зов на производство Расчет себестоимости по заказам на производство, произв-м этапам Маршрутные карты Планирование производства (межцеховое, внутрицеховое), график производства, диспетчеризация производства Пооперационное отражение сдельной выработки Анализ загрузки рабочих центров Плановые калькуляции на изделие, спецификацию, позицию заказа на производство План-фактный анализ себестоимости Разрешения на замену материалов Выпуск продукции из давальческого сырья Объекты эксплуатации и ремонты, нормирование, планы, заказы на ремонт, отражение расходов (материальных, сдельная зп) по ТО и ремонтам МСФО Бюджетирование Тип обеспечения номенклатуры «Производство» КА - ЕКР + + - + - + +/- + + +

Экономический эффект от внедрения ERP-решений

Спасибо за внимание! Вопросы? ? ?