Доходы ОАО РЖД от перевозочных видов деятельности Москва

Доходы ОАО «РЖД» от перевозочных видов деятельности Москва, 2012 г.

Что такое доходы организации? Доход — денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени. Доходы организации — увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов участников (собственников имущества).

Доходы организаций железнодорожного транспорта Доходы от основной деятельности Доходами от обычных видов деятельности является выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг. Прочие доходы -поступления, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности; -поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам); -поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), продукции, товаров; -проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств организации, а также проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке; -штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; -активы, полученные безвозмездно, в том числе (далее - в т. ч. ) по договору дарения; -поступления в возмещение причиненных организации убытков; -прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; -суммы кредиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности; -курсовые разницы; -сумма дооценки активов;

Доходы ОАО «РЖД» от основной деятельности 1 Грузовые перевозки 2 Пассажирские перевозки в дальнем следовании 3 Пассажирские перевозки в пригородном сообщении 4 Предоставление услуг инфраструктуры 5 Предоставление услуг локомотивной тяги 6 Ремонт подвижного состава 7 Строительство объектов инфраструктуры 8 Научно-исследовательские и опытноконструкторские работы 9 Предоставление услуг социальной сферы 10 Прочие виды деятельности Доходы от перевозочной деятельности Доходы от прочих видов деятельности

Перераспределение доходов ОАО «РЖД» от перевозочных видов деятельности В части пассажирских перевозок В части грузовых перевозок ФПК ППК ВГК а также: ОАО «РЖД» и др. Во взаимодействии с ФПК и ППК появляются новые формы расчетов (услуги инфраструктуры) 5

Структура доходов от перевозочных видов деятельности в 2009 году 1. 9% 81. 8% 956, 8 млрд. руб. 13. 9% пассажирские перевозки в пригородном сообщении пассажирские перевозки в дальнем сообщении предоставление услуг локомотивной тяги предоставление услуг инфраструктуры 1. 1% 1. 2% грузовые перевозки Структура доходов от перевозочных видов деятельности в 2011 году 90. 4% 1 109, 1 млрд. руб. 0. 7% 1. 0% 7. 9% пассажирские перевозки в пригородном сообщении пассажирские перевозки в дальнем сообщении предоставление услуг локомотивной тяги предоставление услуг инфраструктуры грузовые перевозки

Грузовые перевозки - услуги, связанные с перевозкой грузов независимо от принадлежности железнодорожного подвижного состава (далее - подвижный состав) из пункта отправления или от иного перевозчика (другого вида транспорта, иностранной или частной железнодорожной компании) в пункт назначения или другому перевозчику на основании договора перевозки грузов, в качестве которого может выступать оформление транспортной железнодорожной накладной ОАО "РЖД" или дополнительный экземпляр дорожной ведомости, оформленных иностранной железной дорогой для транзитного перевозчика в соответствии с правилами перевозок международных грузов, выполнение других (далее - др. ) работ и операций, связанных с перевозкой, на основании оформления документов, предназначенных для начисления и взыскания сборов и платежей в ОАО "РЖД".

Доходы от грузовых перевозок Учет доходов по грузовым перевозкам осуществляется по моменту раскредитования перевозочных документов При этом датой раскредитования перевозочных документов признается: 1) по внутрироссийским перевозкам - дата проставления штемпеля в дорожной ведомости в графе "Выдача оригинала накладной грузополучателю" и в оригинале накладной; 2) по экспортным и транзитным перевозкам грузов через выходные пограничные железнодорожные станции дата проставления на погранпереходы календарного штемпеля в дорожных ведомостях, остающихся на этих станциях; 3) по экспортным перевозкам грузов через порты - дата проставления штемпеля в дорожной ведомости в графе "Выдача оригинала накладной грузополучателю" и в оригинале накладной; 4) по транзитным перевозкам грузов - дата проставления штемпеля в дорожной ведомости в графе "Выдача оригинала накладной грузополучателю" и в оригинале накладной, либо дата проставления штемпеля в дорожной ведомости в графе "Календарный штемпель станции назначения" и в оригинале накладной;

Структура доходов от грузовых перевозок 1 Перевозки грузов во внутригосударственном сообщении 2 Перевозки экспортных и импортных грузов в международном сообщении через российские порты 3 Перевозки экспортных и импортных грузов в международном сообщении через пограничные передаточные станции Российской Федерации 4 Перевозки грузов транзитом 5 Прочие услуги, связанные с грузовыми перевозками 5. 1 Работы и услуги, за которые сборы и платы взимаются в размерах, опубликованных в тарифных руководствах, а также в Уставе железнодорожного транспорта Российской Федерации 5. 2 Работы и услуги, которые выполняются по просьбе грузоотправителя (грузополучателя), цены на которые не опубликованы в тарифных руководствах, с оплатой по соглашению сторон.

Структура доходов от грузовых перевозок 1 По классам грузов 2 По родам грузов 3 По номенклатуре грузов 4 По родам подвижного состава

Пассажирские перевозки в дальнем следовании - услуги, связанные с перевозкой пассажиров, ручной клади, доставкой багажа, грузобагажа, домашних животных, птиц и почты, по железным дорогам ОАО "РЖД" на основании договора перевозки, в качестве которого может выступать проездной документ (билет), багажная квитанция, грузобагажная дорожная ведомость, дорожная ведомость на пробег почтового вагона, и услуги по аналогичным перевозкам, оформление которых производилось на территории другого перевозчика, имеющего договор с ОАО "РЖД" по проведению взаимных расчетов за проезд пассажиров, перевозку багажа, грузобагажа и почты (в том числе в международном сообщении), выполнение других работ и операций, связанных с перевозкой, на основании квитанции разных сборов и других документов, предназначенных для начисления и взыскания сборов и платежей в ОАО "РЖД".

Пассажирские перевозки в дальнем следовании Учет доходов по пассажирским перевозкам в дальнем следовании осуществляется по моменту отправления пассажира

Структура доходов от пассажирских перевозок в дальнем следовании 1 Перевозки пассажиров, багажа, грузобагажа и почты в дальнем следовании во внутригосударственном сообщении 2 Перевозки пассажиров, багажа, грузобагажа и почты в дальнем следовании в международном сообщении 3 Прочие услуги, связанные с перевозками пассажиров в дальнем следовании

Пассажирские перевозки в пригородном сообщении - услуги, связанные с перевозкой пассажиров и багажа в пригородном сообщении, на основании договора перевозки, в качестве которого может выступать проездной документ (билет), квитанция разных сборов;

Структура доходов от пассажирских перевозок в пригородном сообщении 1 2 Перевозки пассажиров и багажа в пригородном сообщении Прочие услуги, связанные с перевозками пассажиров в пригородном сообщении.

Структура доходов от пассажирских перевозок в пригородном сообщении 1 По типам перевозок: социально-значимые, коммерческие 2 По видам пассажиров

Предоставление услуг инфраструктуры Услуги инфраструктуры - услуги, связанные с перевозками грузов, пассажиров, багажа, грузобагажа, почты или иными услугами, связанными с перевозками, на основании договора, в качестве которого может выступать оформление транспортной железнодорожной накладной, проездного документа (билета) стороннего перевозчика и выполняемые подвижным составом и локомотивным парком перевозчика с использованием инфраструктуры ОАО "РЖД".

Структура доходов от предоставления услуг инфраструктуры 1 Доходы от предоставления услуг инфраструктуры при грузовых перевозках 2 Доходы от предоставления услуг инфраструктуры при пассажирских перевозках в дальнем следовании 3 Доходы от предоставления услуг инфраструктуры в пригородном сообщении

Построение тарифа по оплате услуг инфраструктуры при пассажирских перевозках в дальнем следовании зависит: 1 2 3 4 5 От дальности перевозок (расстояние следования поезда по территории ОАО «РЖД» ; От общего количества вагонов в составе; От количества вагонов предназначенных для перевозки пассажиров; От категории поезда: скоростной, скорый пассажирский; От типа тяги: локомотивная, моторовагонная. 20

Этапы контроля по услугам инфраструктуры 1 Отправление поезда: -Оформление натурного листа поезда, включающего прием с иностранных железных дорог. Ответственные: ЦД В пути следования: 2 -Контроль за передачей натурного листа поезда на всем пути следования по территории РЖД; - Оформление прицепок и отцепок вагонов с одновременным вводом информации в автоматизированную систему. Ответственные: ЦД Прибытие поезда: 3 -Подбор натурных листов поезда к реестру; -Контроль за наличием информации в автоматизированной системе в полном объеме; -Контроль правильности расчета расстояния следования, количества вагонов и их классификации; Ответственные: ЦД, ЦЛ Формирование отчета ф. ЦО-39: 4 -Контроль за полнотой включения поездов, по расписанию; - Дополнительный контроль за полнотой расчета расстояний следования поездов и прицепок вагонов; - Сверка исходных параметров с филиалами ФПК; -Выборочная проверка стоимости инфраструктуры. Ответственные: ЦЛ, НФ 21

Оплачивают ППК 1% по исключительному тарифу Ожидаемые доходы от услуг инфраструктуры для ППК на 2011 г. Стоимость услуг инфраструктуры для ППК на 2011 г. С НДС на доходы для ППК Субсидии из ФБ Дефицит средств В связи с недостаточностью средств, выделенных из федерального бюджета на компенсацию стоимости услуг по использованию инфраструктуры для ППК, ОАО «РЖД» в 2011 году понесет дополнительные убытки.

ФСТ России утверждены Правила применения платы за услуги по использованию инфраструктуры РЖД при грузовых перевозках: Построение тарифа зависит от: 1 От расстояния перевозки; 2 Электрифицированный/неэлектрифицированный участок; 3 Тип вагона и локомотива; 4 Количество единиц подвижного состава и секций локомотива; 5 Код груза, его масса, тарифный класс; 6 Длина вагона по осям автосцепок. 23

Предоставление услуг локомотивной тяги Услуги локомотивной тяги - услуги, связанные с предоставлением локомотивов ОАО "РЖД" иным перевозчикам для продвижения поездных формирований и подвижного состава, а также для работы на инфраструктуре прочих владельцев, включая услуги по перемещению железнодорожных составов (вагонов), подачу и уборку вагонов, маневровую работу локомотивов на подъездных путях грузовладельцев

Структура доходов от предоставления услуг локомотивной тяги 1 Доходы от предоставления услуг локомотивной тяги при грузовых перевозках 2 Доходы от предоставления услуг локомотивной тяги при пассажирских перевозках в дальнем следовании 3 Доходы от предоставления услуг локомотивной тяги в пригородном сообщении

Планирование доходов от перевозочной деятельности в ОАО «РЖД» 1 Долгосрочное планирование 2 Среднесрочное планирование 3 Оперативное планирование 4 Планирование платежного баланса

Планирование доходов от грузовых перевозок (среднесрочный период) Д =Дст *V *И +Днеинд+ Ддог+Пст+Ф; 1 0 1 1 где: Д – доходы от грузовых перевозок планируемого периода 1 Дст доходная ставка предыдущего периода 0 - V - объем грузовых перевозок планируемого периода 1 И индексация тарифа на грузовые перевозки планируемого периода 1– Днеинд – неиндексируемые доходы от грузовых перевозок планируемого периода Ддог – доходы от грузовых перевозок, тарифы на которые не регулируются государством. Пст – потери доходов по структуре перевозок планируемого периода Ф – факторы, оказывающие влияние на изменение доходов в планируемом периоде по сравнению с предыдущим.

Индексация тарифа 200 Х год индекс январь февраль март 1, 050 1, 000 апрель май июнь июль сентябр декабрь к август ь октябрь ноябрь декабрю 1, 000 1, 057 1, 000 Среднегодовой рост грузовых тарифов составит 1, 000 1, 110 108, 0%. 20 ХХ год индекс январь февраль март 1, 094 1, 000 апрель май июнь июль сентябр декабрь к август ь октябрь ноябрь декабрю 1, 000 1, 000 Среднегодовой рост грузовых тарифов составит 1, 000 1, 094 112, 5%. 20 ХХ год индекс январь февраль март 1, 080 1, 000 апрель май июнь июль сентябр декабрь к август ь октябрь ноябрь декабрю 1, 000 1, 000 Среднегодовой рост грузовых тарифов составит 108, 00%. 1, 000 1, 080

Планирование доходов от пассажирских перевозок в дальнем следовании(среднесрочный период) Д =Дстрег *Vрег *Ирег +Дстнерег *Vнерег *Инерег +Дпр; 1 0 1 1 где: Д – доходы от пассажирских перевозок в дальнем следовании планируемого периода 1 Дст доходная ставка предыдущего периода (регулируемый/нерегулируемый сектор) 0 - И индексация тарифа на пассажирские перевозки в дальнем следовании планируемого периода (регулируемый/нерегулируемый сектор) 1– V - объем пассажирских перевозок в дальнем следовании планируемого периода (регулируемый/ нерегулируемый период) 1 Дпр – прочие доходы от пассажирских перевозок в дальнем следовании (перевозка багажа/грузобагажа/почты и др. )

Планирование доходов от пассажирских перевозок в пригородном сообщении (среднесрочный период) Д =Дстрег *Vрег *Ирег (по категориям пассажиров); 1 0 1 1 где: Д – доходы от пассажирских перевозок в пригородном сообщении планируемого периода 1 Дст доходная ставка предыдущего периода 0 - И индексация тарифа на пассажирские перевозки в пригородном сообщении планируемого периода 1– V - объем пассажирских перевозок в пригородном сообщении планируемого периода 1

Планирование доходов от предоставления услуг инфраструктуры (среднесрочный период) Д =Дгр+Дпасдс+Дпаспр; 1 где: Д – доходы от предоставления услуг инфраструктуры планируемого периода 1 Дгр-доходы от предоставления услуг инфраструктуры при грузовых перевозках Дпасдс – доходы от предоставления услуг инфраструктуры при пассажирских перевозках в дальнем следовании Дпаспр – доходы от предоставления услуг инфраструктуры при пассажирских перевозках в пригородном сообщении

Планирование доходов от предоставления услуг локомотивной тяги (среднесрочный период) Д =Дгр+Дпасдс+Дпаспр; 1 где: Д – доходы от предоставления услуг локомотивной тяги планируемого периода 1 Дгр-доходы от предоставления услуг локомотивной тяги при грузовых перевозках Дпасдс – доходы от предоставления услуг локомотивной тяги при пассажирских перевозках в дальнем следовании Дпаспр – доходы от предоставления услуг локомотивной тяги при пассажирских перевозках в пригородном сообщении

Особенности оперативного планирования доходов от перевозочных видов деятельности 1 Ведется по филиалам 2 Осуществляется на основании имеющихся заявок клиентов 3 Учитывает специфику планируемого периода (сезонность, количество праздничных дней, ремонт инфраструктуры и т. д. )

Планирование выручки от грузовых перевозок для платежного баланса Планируем доходы от грузовых перевозок по моменту отправления грузов Начисляем НДС Учитываем изменение уровня кредиторской и дебиторской задолженности Учитываем неденежные доходы Планируем поступление выручки в пользу сторонних организаций

Платежный баланс по грузовым перевозкам рассчитан исходя из следующих показателей: Погрузка грузов: Начисленная выручка с НДС (по отправлению грузов Грузооборот: . разница в НДС и моменте учета Доходы: 1 Начисления не учитываемые для целей платежного баланса: - дотации на перевозку новых автомобилей 2 Транзитные средства, полученные в пользу сторонних организаций: -за охрану грузов -за пользование подвижным составом ОАО «ПГК» 3 Изменение кредиторской задолженности

Планирование выручки от пассажирских перевозок в дальнем следовании для платежного баланса 1 Планируем доходы от пассажирских перевозок в дальнем следовании по моменту продажи билетов 2 Начисляем НДС 3 Планируем поступление выручки в пользу сторонних организаций

Начисленная выручка с НДС (по моменту продажи): разница в НДС и моменте учета Доходы Для целей платежного баланса: Поступление в кассы ОАО «РЖД» : Транзитные поступления в пользу сторонних организаций (ОАО «ФПК» ): -за грузобагаж -за перевозку льготников от ФСС -по воинским перевозкам ВСЕГО Поступления от ОАО «ФПК» по договорам: -№ 201 (за продажу проездных -документов в поезда РЖД) ВСЕГО

Планирование выручки от пассажирских перевозок в пригородном сообщении для платежного баланса 1 2 3 4 Планируем доходы от пассажирских перевозок в пригородном сообщении отдельно по категориям перевезенных пассажиров Пригородные перевозки не облагаются НДС Учитываем изменение уровня кредиторской и дебиторской задолженности Планируем поступление выручки в пользу сторонних организаций

Планирование выручки от предоставления услуг инфраструктуры баланса 1 2 Планируем выручку от предоставления услуг инфраструктуру отдельно при грузовых перевозках, пассажирских перевозках в дальнем следовании и в пригородном сообщении Начисляем НДС 3 Выручку от предоставления услуг инфраструктуры в пригородном сообщении по территориальным филиалам планируем с учетом применения понижающего коэффициента к тарифу 4 Учитываем изменение уровня кредиторской и дебиторской задолженности 5 Поступление субсидий из федерального бюджета на компенсацию выпадающих доходов при предоставлении услуг инфраструктуры в пригородном сообщении планируется раз в квартал

Анализ доходов от грузовых перевозок 1 Анализ проводится как по итогу года, так и по итогам месяца. 2 В течении месяца также проводится анализ выполнения плана 3 Проводится анализ выполнения плана доходов по отправления грузов, раскредитованию перевозочных документов, поступлению выручки 4 5 6 Анализ производится как по выполнению планового задания, так и к уровню прошедших периодов Выявляем факторы изменения уровня доходов (погрузка, доходная ставка). Рассматриваем изменение доходов по видам сообщений и факторы, оказавшие влияние на изменение доходной ставки

Спасибо за внимание!!!