Дисциплина Организация деятельности коммерческого банка ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ

Дисциплина: Организация деятельности коммерческого банка ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ К. э. н. , ст. преподаватель Аникин А. В.

План занятия Валютные операции и валютный контроль 2. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг 3. Корреспондентские отношения с иностранными банками 4. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств 5. Неторговые операции коммерческого банка 6. Конверсионные операции 7. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры 1. 2

Валютные операции и валютный контроль 3

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля. 4

Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк Российской Федерации, а также Правительство Российской Федерации. Органами валютного контроля в РФ являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации. 5

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы. 6

Порядок оформления, ведения и закрытия паспорта сделки на территории РФ Резидент представляет в банк заполненный и подписанный паспорт сделки (ПС) и обосновывающие документы Проверка соответствия информации в ПС сведений, содержащихся в обосновывающих документах, а также соблюдения резидентом порядка оформления ПС ПС оформлен правильно ПС оформлен неправильно 7

Порядок оформления, ведения и закрытия паспорта сделки на территории РФ ПС оформлен неправильно Несоответствие данных контракта (договора) данным ПС Оформление ПС с нарушениями требований Инструкции N 117 -И Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов Отказ в подписании ПС и уведомление об этом резидента 8

Порядок оформления, ведения и закрытия паспорта сделки на территории РФ ПС оформлен правильно Подпись ПС ответственным лицом банка ПС, заверение его печатью банка ПС Открытие ведомости банковского контроля по паспорту сделки Возврат одного экземпляра оформленного ПС резиденту, помещение ПС и копий обосновывающих документов в досье по ПС 9

Ведение банком досье по паспорту сделки В досье по паспорту сделки при осуществлении каждой валютной операции по контракту (договору) помещаются представляемые резидентом: n справка о валютной операции n подтверждающие документы n справка о документах n документы, подтверждающие ввоз/вывоз товаров, выполнение работ и т. д. 10

Закрытие банком паспорта сделки и досье по паспорту сделки Банк ПС закрывает ПС в следующих случаях: n при представлении резидентом в банк ПС заявления в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством РФ (в последнем случае также представляются обосновывающие документы); n при представлении резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк; n в иных случаях - по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (договору). 11

Валютные операции коммерческих банков Операции по размещению и привлечению банком валютных средств Операции по международным расчетам Ведение валютных счетов клиентуры Валютные операции Конверсионные операции Корреспондентские отношения с иностранными банками Неторговые операции 12

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг 13

Документарное инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. 14

Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. 15

Банковский перевод - форма расчетов, при которой клиент-перевододатель поручает своему банку перевести определенную сумму денег в установленный срок в пользу другого лица-переводополучателя. Переводы осуществляются посредством платежных поручений, клиентских заявлений или других платежных документов. 16

Корреспондентские отношения с иностранными банками 17

Российский коммерческий банк Иностранный коммерческий банк 18

Договор о корреспондентских отношениях Российский коммерческий банк Иностранный коммерческий банк 19

Договор о корреспондентских отношениях Российский коммерческий банк Иностранный коммерческий банк Счет-Ностро 20

Договор о корреспондентских отношениях Российский коммерческий банк Иностранный коммерческий банк Счет-Лоро Счет-Ностро Счет 'Ностро' - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банкакорреспондента. Счет 'Лоро' - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банкакорреспондента. 21

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств 22

1) привлечение депозитов: - физических лиц; - юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 2) выдача кредитов: - физическим лицам; - юридическим лицам; 3) размещение кредитов на межбанковском рынке. 23

Неторговые операции коммерческого банка 24

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. 25

Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера: n покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; n инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте; n осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка; n производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков; n оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов. 26

Конверсионные операции коммерческого банка 27

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. 28

Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют. 29

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить: n начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах; n начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах; n конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой; n срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки 'своп' и др. ), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам; n иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов. 30

Сделка 'спот‘ - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки. 31

Операция 'форвард' (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция 'форвард' подразделяется на: n сделки с 'аутрайтом' - с условием поставки валюты на определенную дату; n сделки с 'опционом' - с условием нефиксированной даты поставки валюты. 32

Сделки 'своп' представляют собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки 'спот' с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу 'форвард'. Сделки 'своп' включают в себя несколько разновидностей: n сделка 'репорт' - продажа иностранной валюты на условиях 'спот' с одновременной ее покупкой на условиях 'форвард'; n сделка 'дерепорт' - покупка иностранной валюты на условиях 'спот' и одновременная продажа ее на условиях 'форвард'. 33

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры 34

Данная операция включает в себя следующие виды: n открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам; n начисление процентов по остаткам на счетах; n предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка); n предоставление выписок по мере совершения операции; n оформление архива счета за любой промежуток времени; n выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов); n контроль за экспортно-импортными операциями. 35

Спасибо за внимание! 36