Дисциплина «Банковское дело» Тема 10 Международные банковские операции Мусина А. А. , д. э. н.
Тема 10 Международные банковские операции • Цель лекции: дать совокупность знаний по международным операциям банков в РК. • Ключевые термины: валюта, инвалюта, текущие валютные операции и операции, связанные движением капитала, валютный счет, экспортно-импортный контроль, уполномоченный банк, валютный риск, лимит открытой валютной позиции.
Основные вопросы 10. 1 Международные расчеты 10. 2 Международные кредиты 10. 3 Виды валютных операций и правила их проведения в РК 10. 4 Правила экспортно-импортного контроля в РК 10. 5 Организация обменных операций с наличной инвалютой 10. 6 Лимиты открытой валютной позиции
Литература ü Учебники и учебные пособия • Банковское дело /Под ред. Г. С. Сейткасимова. - Астана: Каз. УЭФМТ. - 2016. • Сейткасимов Г. С. , Маулетов К. М. , Мусина А. А. Банковское дело: курс лекций. - Астана: Каз. УЭФМТ, 2008. -243 с. • Мақыш С. Б. , Ілиясов А. А Банковское дело/ Уч пособие. -Алматы. Қазақ университеті. -2006. ü Законы РК • О банках и банковской деятельности в РК от 31. 08. 1995 г. • О валютном регулировании и валютном контроле от 13. 06. 2005 г. • О платежах и переводах денег от 29. 06. 1998 г.
10. 1 Международные расчеты - платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между государствами, юридическими и физическими лицами разных стран. Главными видами отношений являются: внешняя торговля, услуги, кредиты и инвестиции.
Расчеты осуществляются преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. • Для этого на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются корреспондентские счета: лоро (счет зарубежных банков в национальном банке) и ностро (счет данного банка в иностранном банке).
В международных расчетах используются девизы - платежные средства в иностранной валюте, представленные разнообразными кредитными орудиями: - векселями, чеками, переводами, банковскими карточками, аккредитивами, платежными поручениями и др. В расчетах используются национальные валюты ведущих стран (СКВ, например $ США), а также международные валютные единицы - евро, с 1999 г. (ранее ЭКЮ) в незначительном объеме – СДР (специальные права заимствования) - счетная единица МВФ с 1970 г.
Основными формами международных расчетов являются: • • инкассовая форма расчетов; аккредитивная форма расчетов; расчеты по открытому счету; расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек. Платежи на крупную сумму выполняются путем телеграфного перевода или системы SWIFT.
10. 2 Международные кредиты • Международный кредит - форма кредита, которая выражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанных по предоставлению кредитов в иностранной валюте и товарной форме, основанных на принципах возвратности, платности, срочности и обеспеченности. • Субъектами кредитных отношений выступают правительства, банки, международные валютнокредитные институты, отдельные предприятия.
Основной вид международных кредитов - Кредитование экспорта и импорта • проводится в формах фирменного и банковского кредита. Фирменный кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа за товары в срок до 7 лет или, наоборот, импортерами в виде покупательских авансов экспортерам. Оформляется векселем или открытым счетом. Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерам или импортерам. • В 1970 -х гг. появились новые формы кредитования экспорта: возобновляемая (ролловерная) кредитная линия, факторинг, форфейтинг, лизинговые операции.
10. 3 Виды валютных операций и правила проведения в РК Правовая основа - Закон РК «О валютном регулировании» (26. 12. 1996 г). Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан 28 апреля 2012 года № 154 К валютным ценностям относятся: 1. иностранная валюта 2. ценные бумаги и платежные инструменты, номиналы которые выраженные в иностранной валюте. 3. аффинированное золото 4. национальная валюта ценные бумаги и платежные документы, указанные в национальной валюте в операциях, проводимых резидентами и нерезидентами
Валютные операции: 1) операции, связанные с переходом прав собственности и других прав на валютные ценности, в том числе сделки, связанные с использованием платежных средств в иностранной валюте и иностранной валюты в качестве платежного инструмента. 2) Ввоз и вывоз любых валютных ценностей любым способом из РК Виды: • текущие операции (по экспорту и импорту, неторговые, переводы и пр. ) • операции, связанные с движением капитала (инвестиционного характера).
Валютные операции банков: 1)Открытие и ведение счетов Клиентов 2)Неторговые операции - не связанные с расчетами по оказанию услуг клиентам по движению капитала, товарным и импортно-экспортным услугам. 3) Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. 4) Конверсионные операции (сделки СПОТ Форвард) 5) Операции по международным расчетам. 6) Операции по привлечению и размещению валютных средств.
Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан 28 апреля 2012 года № 154 http: //www. nationalbank. kz/ • Порядок осуществления валютных операций устанавливается в отношении проведения платежей и переводов денег по валютным операциям, покупки и продажи иностранной валюты, снятия (зачисления) и использования наличной иностранной валюты. • При проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции через уполномоченный банк резидент (нерезидент), являющийся отправителем или получателем денег, представляет в уполномоченный банк следующие документы:
Перечень документов 1) документ, удостоверяющий личность (для физических лиц); 2) документ, подтверждающий право постоянного проживания в РК при наличии; 3) справку или свидетельство о государственной (учетной) регистрации (перерегистрации) в РК (для юридических лиц резидентов, )в соответствии с законодательством Республики Казахстан), в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился; 4) валютный договор (оригинал или его копия), Если валютный договор связан с экспортом или импортом, то с отметкой о получении учетного номера контракта; 5) регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, в предусмотренных Правилами случаях; 6) документы или их копии, подтверждающие исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств по сделкам, связанным с экспортом или импортом
Валютный договор не требуется • для безвозмездного перевода денег по валютной операции между физическими лицами, осуществляемого в пределах РК, а также для переводов денег физического лица на собственный банковский счет (с собственного банковского счета) в иностранном банке. • при проведении платежа и (или) перевода денег по банковскому счету резидента и нерезидента в сумме, равной или не превышающей 10 000 долларов США в эквиваленте, если:
1) отправителем (получателем) денег является нерезидент или физическое лицо-резидент; 2) отправителем (получателем) денег является юридическое лицо-резидент и отправитель (получатель) денег письменно подтвердил, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с осуществлением валютной операции, требующей получения регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении, учетного номера контракта. • Если валюта платежа и (или) перевода денег отличается от доллара США, эквивалент суммы платежа и (или) перевода денег рассчитывается с использованием рыночного курса обмена валют на день проведения операции
Представление валютного договора обязательно • для платежа и (или) перевода денег по валютной операции, в отношении которого определены требования регистрации, уведомления или получения учетного номера контракта.
Национальный Банк осуществляет регистрацию валютных операций в следующих случаях: 1) сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в РК и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает 500 000 долларов США в эквиваленте; • 2) сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из РК и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает 100 000 долларов США в эквиваленте.
Для регистрации валютного договора • резидент-участник валютного договора обращается в территориальный филиал НБ РК, расположенный по месту его постоянного проживания (для физического лица) либо нахождения (для юридического лица). • Регистрационное свидетельство по форме, установленной приложением 5 к настоящим Правилам, выдается в течение десяти рабочих дней со дня представления заявителем полного пакета документов.
Режим регистрации не распространяется на: 1) собственные операции банков; 2) операции резидентов (нерезидентов) с ценными бумагами эмитентов-нерезидентов (резидентов), осуществляемые на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом или на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом.
Порядок покупки и продажи иностранной валюты • Юридические лица (за исключением УО и УБ) покупают и продают иностранную валюту на внутреннем валютном рынке через УБ на основании заявки на покупку или продажу иностранной валюты • Обязательно указывается цель покупки и сумма иностранной валюты. • В случае покупки иностранной валюты на сумму свыше 100 000 долларов США в эквиваленте юридическое лицо -резидент прилагает к заявке копию валютного договора, во исполнение которого приобретается иностранная валюта, и (или) иные документы, подтверждающие цель покупки и сумму иностранной валюты.
Порядок снятия (зачисления) и использования наличной иностранной валюты • Физические лица без ограничений снимают (зачисляют) наличную иностранную валюту со своих банковских счетов (на свои. банковские счета) в уполномоченных банках. • Юридическое лицо при снятии наличной иностранной валюты со своего банковского счета для целей осуществления платежей физическим лицам в УБ документы, на основании которых производится выплата заработной платы или оплата расходов, связанных с командировкой работников за пределы РК, в том числе представительских расходов, с указанием снимаемой суммы наличной иностранной валюты. • В качестве таких документов допускается представление приказа, распоряжения, решения, сметы командировочных расходов.
10. 4 Правила экспортно-импортного контроля производит Национальный Банк РК как орган валютного контроля. БВУ как уполномоченные органы являются агентами валютного контроля. Уполномоченные банки, а также филиалы Национального Банка и органы таможенного контроля совместно осуществляют экспортно – импортный контроль на основе паспортов сделок и контрактов клиентов банка.
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 42 • Об утверждении Правил осуществления экспортноимпортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту • Экспортно-импортный валютный контроль – это комплекс мер, осуществляемых уполномоченными банками, Национальным Банком РКи другими государственными органами в рамках их компетенции в целях обеспечения выполнения резидентами требования репатриации иностранной и национальной валюты.
Репатриация валюты (на англ. repatriation of currency) • это обратное преобразование (обмен) иностранной валюты в валюту страны резидента. • срок репатриации – период времени между датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта либо между датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой возврата неиспользованного аванса по импорту, в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом, либо между датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой импорта, в случае отсутствия в контракте сроков возврата неиспользованного аванса;
Уполномоченные банки, а также филиалы Национального Банка осуществляют контроль исполнения требования репатриации по контрактам на сумму свыше пятидесяти тысяч долларов США в эквиваленте. Документами валютного контроля являются: 1) заявление на получение учетного номера контракта; 2) контракт (оригинал или его копия);
3) документы, подтверждающие: • изменение сроков и условий исполнения обязательств или сторон по контракту; • исполнение обязательств по контракту; • соответствие банковского счета экспортера или импортера в иностранном банке; 4) выписки о движении денег по банковским счетам в иностранных банках, платежные и иные документы, подтверждающие и идентифицирующие платежи и (или) переводы с банковских счетов в иностранных банках; 5) лицензия, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, паспорт сделки; 6) акт сверки по контракту.
Порядок и условия • Получение учетного номера контракта осуществляется экспортером или импортером до проведения платежей и (или) переводов денег по контракту и (или) до перемещения по контракту товаров через границу Республики Казахстан для экспорта или импорта. • Учетный номер контракта присваивается отдельно каждому контракту, по которому стоимость поставляемых товаров на дату его заключения превышает пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте импортером по контракту.
• Экспортер или импортер для получения учетного номера контракта представляет: 1) заявление на получение учетного номера контракта по форме, установленной Правилами; 2) оригинал или копию контракта. • Работник банка учетной регистрации контракта в течение двух рабочих дней регистрирует контракт в журнале регистрации контрактов и указывает учетный номер контракта и дату его присвоения на первом или последнем листе оригинала или копии контракта, заверяя своей подписью и печатью банка учетной регистрации контракта.
Контроль исполнения требования репатриации по контракту, по которому платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием банковских счетов, осуществляется: 1) уполномоченным банком в части платежей и (или) переводов денег, осуществленных через уполномоченный банк; 2) филиалом Национального Банка в части платежей и (или) переводов денег по банковским счетам в иностранных банках • Банк учетной регистрации контракта снимает контракт с учетной регистрации по завершении процедур контроля исполнения требования репатриации по контракту.
Обмен информацией между уполномоченными органами 1) Уполномоченный банк не позднее трех рабочих дней со дня присвоения учетного номера контракту или снятия контракта с учетной регистрации направляет в Национальный Банк информацию по контрактам с учетным номером контракта 2) НБРК ежедневно направляет в таможенные органы полученную от уполномоченных банков информацию по контрактам с учетным номером контракта.
3)Уполномоченный орган в сфере таможенного дела ежедневно эту информацию рассылает таможенным органам для проверки соответствия учетного номера контракта номеру, указанному в декларации на товары. 4) Уполномоченный орган в сфере таможенного дела ежемесячно, в срок до 11 -го числа месяца, следующего за отчетным, направляет в НБРК информацию о движении товаров по контрактам в разрезе учетных номеров контрактов за отчетный месяц
5) НБРК не позднее следующего рабочего дня после получения данной информации рассылает ее банкам учетной регистрации контракта. 6) Национальный Банк ежемесячно направляет в уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, полученную от уполномоченных банков информацию по контрактам с учетным номером контракта.
• При неисполнении нерезидентом обязательств по контракту в сроки репатриации направляет в НБРК лицевую карточку банковского контроля • Если уполномоченным банком, в том числе при снятии контракта с учетной регистрации, выявлены значительные расхождения в имеющейся информации по движению товаров по контракту с информацией, предоставленной таможенным органом, уполномоченный банк и таможенный орган проводят сверку движения товаров по контракту, о чем составляется акт сверки.
10. 5 Организация обменных операция с наличной инвалютой • постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № 144 «Об утверждении Правил организации обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан» • обменные операции - операции по покупке, продаже и обмену наличной иностранной валюты, осуществляемые через обменные пункты и автоматизированные обменные пункты;
Юридическое лицо, имеющее право на организацию обменных операций с наличной иностранной валютой - уполномоченная организация (УО) или уполномоченный банк (УБ), имеющий право на организацию обменных операций с иностранной валютой в соответствии с выданной ему лицензией или правом, предоставленным законами Республики Казахстан; • УО должна иметь помещение для размещения обменного пункта, оборудование для функционирования обменного пункта, персонал обменного пункта, отвечающие требованиям,
УО необходимо: • Подготовить помещение и необходимые тех. средства • Получить лицензию (в филиале Национального Банка) При открытии или закрытии обменного пункта УБ (его филиал) направляет в филиал Национального Банка уведомление о начале или прекращении деятельности обменного пункта.
Филиал НБ РК в течение десяти рабочих дней со дня получения уведомления о начале деятельности обменного пункта выдает уполномоченному банку (его филиалу) свидетельство обменного пункта уполномоченного банка. • Уведомление о начале или прекращении деятельности обменного пункта, а также об изменении сведений, указанных в уведомлении о начале деятельности обменного пункта, представляется электронным способом через вебпортал «электронного правительства» при условии функционирование информационной системы, обеспечивающей прием такого уведомления.
• Распоряжение об установлении курсов издается руководителем юридического лица, имеющего право на организацию обменных операций с наличной иностранной валютой, (его филиала) или иным лицом, которому предоставлены такие полномочия, с обязательным указанием номера, даты и времени (определяемого в часах и минутах) его издания. • Распоряжение об установлении курсов издается только в рабочие дни акционерного общества «Казахстанская фондовая биржа» в период с 08: 00 часов до 18: 00 часов местного времени по месту издания распоряжения.
По обменным операциям на сумму, превышающую эквивалент одного миллиона тенге в журнале реестров фиксируются: • ФИО (при наличии) клиента (полностью) • данные документа, удостоверяющего личность, • индивидуальный идентификационный номер клиента (при наличии).
10. 6 Лимиты открытой валютной позиции • В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют. • Открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте. Она бывает двух видов – длинная и короткая.
Длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте. • Короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте.
По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция рассчитывается отдельно. Открытая валютная позиция лимитируется, т. е. устанавливаются нормативы по отношению к собственному капиталу • Валютная нетто-позиция банка рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам. • Лимит валютной нетто-позиции установлен для БВУ в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала банка.
Лимит открытой валютной позиции 1) (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро» установлен для БВУ в размере, не превышающем 12, 5 процентов величины собственного капитала банка; 2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, установлен в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала банка. • Более подробно валютные операции изучаются в спецкурсе – на 4 курсе
Вопросы для самопроверки • • • Назовите формы и виды международных кредитов Какие формы расчетов применяются в международных сделках? Что относится к валютным ценностям согласно законодательству РК? Относится ли национальная валюта к валютным ценностям? Каково участие коммерческих банков в осуществлении экспортноимпортного контроля? Что такое паспорт сделки? Какие меры применяются для регулирования валютных операций? Что такое валютная позиция? Какие виды валютной позиции существуют? Какова роль коммерческих банков в регулировании валютных операций? Какую роль выполняет Нацбанк РК в осуществлении и регулировании валютных операций?
Благодарю за внимание
Скачать презентацию Дисциплина Банковское дело Тема 10 Международные банковские операции
Тема 10 Межд. операции.ppt