Дисциплина: Банковские продукты и услуги ЛИЗИНГ

Дисциплина: Банковские продукты и услуги ЛИЗИНГ КАК БАНКОВСКИЙ ПРОДУКТ К. э. н. , доцент Аникин А. В.

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Лизинг – это комплекс имущественных отношений, возникающих при передаче объекта лизинга (движимого и недвижимого имущества) во временное пользование на основе его приобретения и сдачу в долгосрочную аренду. 2

Форма участия банка в лизинговой деятельности: n В качестве лизингодателя n В качестве учредителя лизинговой компании n В качестве кредитора лизинговой компании 3

Особенности лизинговых операций по сравнению с традиционной арендой заключаются в следующем: n объект сделки выбирается лизингополучателем, а не лизингодателем, который приобретает оборудование за свой счет; n срок лизинга, как правило, меньше срока физического износа оборудования; n по окончании действия контракта лизингополучатель может продолжить аренду по льготной ставке или приобрести арендуемое имущество по остаточной стоимости; n в роли лизингодателя обычно выступает кредитно-финансовый институт — лизинговая компания, банк. 4

Предметом лизинга может быть движимое и недвижимое имущество за исключением земельных участков, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Субъектами лизинга в зависимости от его вида могут быть две и более сторон. В классической лизинговой сделке участвуют изготовитель (поставщик) лизингового имущества, лизингодатель (лизинговые фирмы, компании и банки) и лизингополучатель (предприятие, нуждающееся в лизинговом имуществе). 5

Схема лизинга Заключение договора лизинга Банк- лизингодатель Лизингополучатель Продавец 6

Схема лизинга Приобретение предмета лизинга Банк- лизингодатель Оплата предмета лизинга Лизингополучатель Покупатель Продавец 7

Схема лизинга Передача предмета Страхование предмета лизинга Банк- лизингодатель Страховая компания Лизингополучатель Покупатель 8

Схема лизинга Страхование предмета лизинга Банк- лизингодатель Страховая компания Оплата лизинговых платежей Лизингополучатель Покупатель 9

Лизинговый платеж = Амортизационные отчисления + Плата за кредит + Комиссионное вознаграждение + Дополнительные услуги + НДС 10

Виды лизинга По субъектам лизинга различают: n Внутренний лизинг (все участники сделки являются резидентами) n Международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом) 11

Виды лизинга По срокам лизинга различают: n долгосрочный – на срок три и более года; n среднесрочный – на срок от полутора до трех лет; n краткосрочный – на срок до полутора лет. 12

Виды лизинга По механизму проведения лизинговой сделки различают: n финансовый лизинг; n возвратный лизинг; n оперативный лизинг. 13

Финансовый лизинг – это вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю в качестве предмета лизинга. Срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соответствует по продолжительности сроку полной амортизации предмета лизинга либо превышает его. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или досрочно при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга. Финансовый лизинг – самый распространенный на практике вид лизинга. 14

Возвратный лизинг – это вид лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Возвратный лизинг используется для пополнения предприятием оборотных средств при их временной нехватке. Например, предприятие, оказавшееся в трудном финансовом положении, может продать часть своего ликвидного имущества лизинговой компании и одновременно заключить с ней договор возвратного лизинга. В результате предприятие получает деньги за реализованное имущество, но продолжает им пользоваться. Уплачивая регулярные лизинговые платежи, предприятие постепенно выкупает свое имущество обратно. 15

Оперативный лизинг (прокат) – это вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга. Срок, на который имущество передается в лизинг, устанавливается договором лизинга. Обычно он короче остаточного срока амортизации имущества. По истечении срока действия договора предмет лизинга возвращается лизингодателю. При этом лизингополучатель не вправе выкупить предмет лизинга. Он может быть передан в лизинг многократно в течение полного срока амортизации и, как правило, разным лизингополучателям. Оперативный лизинг применяется, если у лизингополучателя возникает разовая потребность в предмете лизинга или в отношении имущества с высокими темпами морального старения. 16

Лизинговый платеж = Амортизационные отчисления + Плата за кредит + Комиссионное вознаграждение + Дополнительные услуги + НДС 17