Дипломный проект на тему: «Экономическое обоснование мероприятия по снижению себестоимости предоставляемых услуг на ОАО «СЗМН» Выполнила: Лучина М. М. , гр. ЭУП-10 -3 Научный руководитель: Маринина А. В.
Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «СЗМН» за 2013 -2014 гг. Показатели 2013 год 2014 год Изменение, тыс. руб. Изменение, % Выручка 30 973 553 28 641 126 (2 332 427) (7, 5) Себестоимость 18 481 849 21 044 690 2 562 841 13, 9 Валовая прибыль 12 491 764 7 596 436 (4 895 328) (39, 9) 55 736 127 460 71 724 128 Управленческие расходы 2 950 792 3 238 674 287 882 9, 7 Прибыль до налогообложения 10 319 276 6 210 523 (4 108 753) (39, 8) Чистая прибыль 7 927 034 4 533 324 (3 373 710) (42, 8) Рентабельность продаж 33, 3 21, 7 (11, 6) (34, 9) Рентабельность затрат 48 25, 4 (22, 6) (47, 1) Коммерческие расходы
Анализ себестоимости по статьям затрат Статьи затрат 2014 год Тыс. руб. Доля, % Материальные затраты 6 210 053 25, 4 Расходы на энергию 6 057 426 24, 8 Амортизация 4 950 941 20, 3 Расходы на оплату труда 4 391 873 17, 9 Прочие 1 659 840 6, 8 Отчисления на социальные нужды 1 140 691 4, 7 Итого 21 044 690 100
Материальные затраты Статьи затрат 2014 год Тыс. руб. Материальные затраты в том числе: материалы Доля, % 6 210 053 100 Материалы 2 906 304 5 2. 3 46 Топливо 45. 6 топливо на собственные нужды 2 837 994 нефть на собственные нужды 322 922 5 газ на собственные нужды 142 831 2, 5 46 45, 6 Нефть на собственные нужды Газ на собственные нужды
Расчет инвестиций Инвестиционные затраты проекта Сумма, рублей Затраты на переоснащение диспетчерских 117 400 Компьютер (4 шт. ) 100 000 Мышь компьютерная (4 шт. ) 1400 Клавиатура(4 шт. ) 2000 Стул(4 шт. ) 6000 Стол(4 шт. ) 8000 Затраты на закупку и установку оборудования 13 069 760 Приёмники Глонасс (787 ед. ) 12 576 260 Программа Глонасс на ПК (4 шт. ) Установка программы+датчики Итого 100 000 393500 13 187 160
Расчет затрат на оплату труда Затраты на оплату труда Единицы измерения Сумма Руководитель проектной группы руб. 50 000 Страховые взносы руб. 15 100 Диспетчер руб. 40 000 Страховые взносы руб. 12 080 Количество сотрудников: Руководитель проектной группы чел. 4 Диспетчер чел. 8 . Итого: руб. 8 112 000
Текущие затраты Название Единицы измерения Сумма Услуги связи руб. 20 000 Коммунальные платежи руб. 20 000 Затраты на канцтовары и прочие расходные материалы руб. 5 000 Прочие расходы руб. 10 000 Итого руб. 660 000 Итого затраты: 8 112 000 + 660 000 = 8 772 000 рублей
Показатели эффективности проекта Показатель Значение Инвестиции, руб. 13 187 160 NPV, руб. 41 933 533 PI, руб. PP, месяцев 4, 1 5 IRR, % 45, 5 Ток, год 1, 2 ROI, % 68 Ставка дисконтирования 35 %
Изменение затрат после проекта Статьи затрат Единицы измерения До проекта После проекта Экономия Материальные затраты тыс. руб. 6 210 053 6 030 212 в т. ч. материалы тыс. руб. 2 906 304 топливо на собственные нужды тыс. руб. 2 837 994 2 658 155 нефть на собственные нужды тыс. руб. 322 922 газ на собственные нужды тыс. руб. 142 831 Расходы на энергию тыс. руб. 6 057 426 Расходы на оплату труда тыс. руб. 4 391 873 4 398 113 +6 240 Отчисления тыс. руб. 1 140 691 1 142 687 +1 996 Амортизация тыс. руб. 4 950 941 Прочие тыс. руб. 1 659 840 Итого тыс. руб. 21 044 690 20 873 085 -179 839 171 605
Изменение себестоимости до и после проекта 21, 050, 000 21, 044, 690 21, 000 Себестоимость до проекта 20, 950, 000 20, 873, 085 20, 900, 000 20, 850, 000 20, 800, 000 Себестоимость после проекта
Основные технико-экономические показатели ОАО «СЗМН» после проекта Отклонение Единицы измерения Факт , 2014 год Проект Выручка тыс. руб. 28 641 126 0 0 Себестоимость продаж тыс. руб. 21 044 690 20 873 085 -171 605 -1, 5 Валовая прибыль тыс. руб. 7 596 436 7 768 041 + 171 605 +2, 3 Коммерческие расходы тыс. руб. 127 460 0 0 Управленческие расходы тыс. руб. 3 238 647 3 239 307 +660 +0, 2 Прибыль от продаж тыс. руб. 4 230 302 4 401 274 +170 972 +4 Прибыль до налогообложения тыс. руб. 6 210 523 6 381 495 +171 972 +2, 7 Чистая прибыль тыс. руб. 4 533 324 4 704 929 +171 972 +2, 7 Рентабельность продаж % 21, 7 22, 3 +0, 6 +2, 8 Рентабельность затрат % 25, 4 26, 3 +0, 9 +3, 5 Показатель Абсолютное, Относительное, тыс. руб. %
Спасибо за внимание!
Скачать презентацию Дипломный проект на тему Экономическое обоснование мероприятия по
лучина.pptx