ДИПЛОМНАЯ РАБОТА «ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ» (НА МАТЕРИАЛАХ ОАО «ТРЕСТ БЕЛСАНТЕХМОНТАЖ № 1» ФИЛИАЛ ГОМЕЛЬСКИЙ ЗАВОД САНТЕХЗАГОТОВОК) Автор: Тетерева Т. В. Научный руководитель: ст. преподаватель кафедры финансов Очкольда И. И.
Таблица 2. 1. Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2009 -11 г. Темп роста, % Отклонение (+; -) 2009 г. 2010 г. 2011 г. Показатели 2010 г/ 2011 г/ 2009 г. 2010 г. 1. Выпуск продукции: 1. 1. В действующих ценах, 15695 млн. руб. 1. 2. В сопоставимых ценах, 15695 млн. руб. 2. Выручка от реализации продукции (работ, услуг): 2. 1. В действующих ценах, млн. руб. 2. 2. В сопоставимых ценах, млн. руб. 3. Себестоимость реализации продукции (работ, услуг): 24020 33536 8325 9516 153, 00 139, 60 17265 26422 10727 10468 168, 30 139, 60 24823 33842 45208 9021 1832 136, 30 105, 40 24823 27305 37226 12405 2015 150, 00 105, 40
Продолжение таблицы 2. 2. 19801 28076 38729 8275 10653 141, 80 3. 1. Сумма, млн. р. 3. 2. Затраты на 1 рубль реализованной продукции, р. 0, 80 0, 83 0, 87 0, 03 0, 04 103, 75 (стр. 3. 1 : стр. 2. 1) 4. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг): 4. 1. Сумма, млн. руб. 1977 2105 2269 128 164 106, 50 4. 2. В процентах к выручке от реализации продукции 7, 96 6, 22 5, 02 -1, 74 -1, 2 78, 10 (стр. 4. 1: стр. 2. 1 • 100) 5. Прибыль за отчетный период, 1233 1461 1727 228 266 118, 50 млн. руб. 6. Среднегодовая стоимость основных производственных 13289 15351 23039 2062 7688 115, 50 фондов, млн. руб. (стр. 010 ф. 5) 7. Фондоотдача (стр. 2. 1 : стр. 6), 1, 87 2, 20 1, 96 0, 33 -0, 24 117, 60 млн. руб. 8. Среднесписочная численность 311 320 321 9 1 102, 90 работников, чел. 9. Производительность труда в сопоставимых ценах (стр. 2. 2 : 79, 82 85, 3 116, 0 5, 48 30, 7 106, 90 стр. 8), млн. руб. 10. Среднемесячная заработная 1, 23 1, 64 1, 99 0, 41 0, 35 132, 90 плата на 1 работника, тыс. руб. 137, 90 104, 80 107, 80 80, 70 118, 20 150, 10 89, 10 100, 30 136, 00 121, 50
Рисунок 2. 1. Динамика выручки от реализации, себестоимости и прибыли от реализации, млн. руб. 50000 45208 45000 38729 40000 33842 35000 Выручка 28076 30000 24823 25000 19801 Прибыль 20000 15000 10000 5000 1977 2105 2269 0 2009 г 2010 г 2011 г Себест-ть
Рисунок 2. 2. Состав и динамика активов ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2009 -2011 гг. млн. руб. 14000 12283 12000 10577 9944 10000 Оборот. активы 8000 6198 5465 6000 4183 4000 2000 0 2009 г 2010 г 2011 г Внеоб. активы
Рисунок 2. 3. Состав, структура и динамика источников финансирования активов ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2009 -2011 гг. ( млн. руб. ) 14, 000 12243 12, 000 10, 617 10, 000 Капитал и резервы 8960 8, 000 6, 449 6, 000 5, 143 5238 Обязательства 4, 000 2, 000 0 2009 г. 2010 г. 2011 г.
Рисунок 2. 4. Показатели ликвидности ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2009 -2011 гг. 0. 012 0. 073 2011 г. Коэффициент абсолютной ликвидности 1. 01 0. 0004 2010 г. 0. 05 Коэффициент промежуточной ликвидности 1. 2 0. 00500000 0001 2009 г. 0. 07 Коэффициент текущей ликвидности 1. 32 0 0. 5 1 1. 5
Рисунок 2. 5. Динамика показателей рентабельности ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2009 -2011 гг. 11. 97 12 9. 9 10 8 11. 33 9. 02 7. 98 Рентабельность продаж 7. 5 6. 22 6 5. 86 5. 02 Рентабельность расходов 4 Рентабельность активов 2 0 2009 г. 2010 г. 2011 г.
Рисунок 2. 6. Динамика показателей структуры основных средств ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2009 г. Структура основных средств за 2009 год 1% 5% 0% Здания и сооружения Передаточные устройства Машины и оборудование 28% Транспортные средства 64% 2% Инструмент и инвентарь Прочие основные средства
Рисунок 2. 7. Динамика показателей структуры основных средств ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2010 г. Структура основных средств за 2010 год 2% 4% Здания и сооружения 0% Передаточные устройства 34% Машины и оборудование 59% Транспортные средства 1% Инструмент и инвентарь Прочие основные средства
Рисунок 2. 8. Динамика показателей структуры основных средств ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2010 г. Структура основных средств за 2011 год 2% 1% Здания и сооружения 0% Передаточные устройства 24% Машины и оборудование 2% Транспортные средства 71% Инструмент и инвентарь Прочие основные средства
Таблица 2. 2. Показатели эффективности использования ОПФ ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 2009 -11 гг. Отклонение (+, -) Показатели 1. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, млн. руб. 2009 г 2010 г 2011 г 24823 33842 45208 Темп роста, % 2010 г/ 2011 г/ 2009 г 2010 г 9021 1832 136, 30 133, 60 2269 128 164 106, 50 107, 80 13289 15351 23039 2062 7688 115, 50 150, 10 2. Прибыль от реализации, млн. руб. 1977 2105 3. Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб. в том числе:
Продолжение таблицы 2. 12 3. 1 Среднегодовая стоимость активной части основных 5288, 5 6234, 5 7520, 5 фондов, млн. руб. 4. Сумма амортизации, начисленная за анализируемый 909 572 660 период, млн. руб. 5. Фондоотдача основных 1, 87 2, 20 1, 96 фондов (стр. 1: стр. 3), руб. 946 -337 1286 117, 90 88 120, 60 62, 90 115, 40 0, 33 -0, 24 117, 60 89, 10 0, 61 114, 90 111, 30 6. Фондоотдача активной части основных фондов (стр. 1: стр. 3. 1), руб. 4, 70 5, 40 6, 01 0, 70 7. Фондоемкость основных фондов (стр. 3: стр. 1), руб. 0, 53 0, 45 0, 51 -0, 08 0, 06 84, 90 113, 30 8. Фондорентабельность основных фондов, %(Пр/ОСср) 0, 15 0, 14 0, 1 -0, 04 93, 30 71, 40 10. Амортизациёмкость, руб. (стр. 4/стр. 1) 0, 04 0, 02 0, 01 -0, 02 -0, 01 50, 00
Рисунок 2. 9. Динамика показателей эффективности использования ОПФ ОАО «Трест БСТМ № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за 20092011 г. 7 6. 01 6 5 5. 4 Фондоотдача основных фондов 4. 7 4 Фондоотдача активной части ОФ 3 2 1 2. 2 1. 87 0. 53 0. 15 1. 96 0. 14 2010 г. Фондорентабельность ОФ 0. 51 0. 45 0 2009 г. Фондоёмкость ОФ 2011 г.
Улучшение использования основных средств ОАО «Трест Белсантехмонтаж № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за счет продажи неиспользуемого оборудования, машин и других основных средств
Таблица 3. 1. Перечень оборудования, не используемого в производстве ОАО «Трест Белсантехмонтаж № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок на 01. 2011 г. Таблица 3. 1. Перечень оборудования, не используемого в производстве ОАО «Трест Белсантехмонтаж № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок на 01. 2011 г. № Тип п/п оборудования Инв. Дата Балансовая № ввода в стоимость Сумма Восстановительэксплуаизноса ная стоимость тацию 2014 01. 12. 04 843000000 1 Кран-балка 2 Печь разогрева серы 1990 01. 12. 04 1100000 1650000 Пила маятниковая 1991 01. 12. 04 1500000 2820000 Линия подачи труб 2020 01. 12. 04 900000 1270000 6500000 14170000 3 4 Итого: руб.
Таблица 3. 2. Анализ экономической эффективности от мероприятия по продаже основных средств ОАО «Трест Белсантехмонтаж № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок. № п. п. Наименование показателя 1. Выручка от реализации, млн. руб. 2. НДС 20 % 3. Налог на прибыль 18 % 4. Прибыль Значение показателя о показателя д внедрения после внедрения Отклонение (+, -) Темп роста % 45208 45222, 170 14, 170 100, 03 7535 7537, 02 2, 02 100, 03 6781 6783, 32 2, 32 100, 03 30892 30902 9, 83 100, 03
Просчитаем резерв увеличения эффективности использования основных средств ОАО «Трест Белсантехмонтаж № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за счет сдачи в аренду автокрана КС- 4561.
Таблица 3. 4. Расчет чистого дохода, полученного от аренды, с учетом налогов и платежей, обязательных к вычету. Показатель Значение Выручка от аренды в год, тыс. руб. 92091, 2 НДС, тыс. руб. 15348, 5 Доход без налогов из выручки, тыс. руб. 76742, 7 Налог на прибыль, тыс. руб. 11706, 5 ИТОГО чистая прибыль от аренды автокрана, тыс. руб. 65036, 2
Повышение эффективности использования основных средств ОАО «Трест Белсантехмонтаж № 1» филиал Гомельский завод сантехзаготовок за счет ввода в эксплуатацию координатно-пробивного станка, для выпуска пожарных шкафов, ящиков для электрораспределителей, ящиков для приточных установок.
Рисунок 3. 1. Станок координатно-пробивной фирмы «Бошерт»
Рисунок 3. 2. Револьверные головки координатно-пробивного станка фирмы «Бошерт»
Затраты по инвестиционному проекту: курс- 11500 Затраты по инвестиционному проекту: 210000 евро курс- 11500 1 стоимость оборудования 2 таможенная очистка (НДС-20%, 42000 евро пошлина-0%)(DAF Гомель) 483 млн. р. 3 затраты по вводу и обучению 2000 евро персонала 23, 0 млн. р. 4 % за пользование кредитом (11%) 44656 евро годовых 513, 5 млн. р. Всего: 3434, 5 млн. р. 298656 евро 2415 млн. р.
Таблица 3. 14. Расчет показателей эффективности инвестиций (млн. руб. ) Показатели 1. Всего инвестиций 2. Доход по проекту 3. Чистый поток наличности(ЧПН) 4. ЧПН Нарастающий 5. Коэфф-т дискон-ния(20%) 6. Инвестиции d 7. Доход d 8. ЧДД 9. ЧДД нарастающий 2013 3537 448 2014 27 961 2015 33 1475 2016 36 1898 2017 Сумма 59 3692 2330 7111 -3089 934 1442 1862 2271 3419 -3089 0, 833 3537 448 -3089 -2155 0, 694 32 1152, 7 1121 -1969 -714 0, 58 47 2551, 4 2504 535 1149 0, 48 62 3929, 5 3867 4402 3419 0, 40 123 5778, 1 5655 10058 3802 13859 10058 9937 10. PP(простой срок окуп-ти) 3, 4 11. DPP(дискон. срок окуп-ти) 2, 8 12. NPV(чистая текущая ст-ть проекта) 13. Индекс рентабельности(PI) 10058 3, 65
Рисунок 3. 1. Показатели выручки, прибыли и основных фондов до и после внедрения мероприятия. 120000 100000 53163 после проведения 80000 60000 25526 до проведения 40000 20000 45208 23039 0 Выручка от реализации, млн. руб. Среднегодовая ст -ть основных фондов, млн. руб. 5946 2269 Прибыль, млн. руб.
Рисунок 3. 2. Показатели фондоотдачи и фондорентабельности до и после внедрения мероприятия. 2. 5 1. 96 2. 08 2 до внедрения 1. 5 1 0. 5 0. 23 0 Фондоотдача, Фондорентабельность, после внедрения
Таблица 3. 16. Общий результат после проведения мероприятий (тыс. руб. ) Показатель Финансовый результат 1. Продажа неиспользуемого оборудования, разовая сделка 9830, 0 2. Сдача в аренду автокрана, в год 3. Приобретение нового оборудования, за 5 лет Итого 65036, 2 10058000, 0 10132866, 2
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ
Скачать презентацию ДИПЛОМНАЯ РАБОТА ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Презентация к диплому.pptx