ДИПЛОМНАЯ РАБОТА НА ТЕМУ : «УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «РЭМЭКС» Выполнила: Балабаева А. А. Научный руководитель: Копылова Н. А. Москва 2014
Актуальность темы В управлении денежными потоками сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов. Эффективное управление денежными потоками важно для результативного функционирования предприятия, для обеспечения финансового равновесия, финансовой устойчивости и устранения фактора возникновения неплатежеспособности предприятия. Показатели, характеризующие эффективность системы управления денежными потоками организации на примере ООО «РЭМЭКС» . Объект исследования Общество с ограниченной ответственностью «РЭМЭКС» . – провести анализ движения потоков денежных средств ООО «РЭМЭКС» и дать оценку эффективности управления денежными потоками предприятия; – предложить мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками предприятия и дать их экономическую оценку. Цель Предмет исследования Задачи Разработка мер по совершенствованию управления денежными потоками предприятия ООО «РЭМЭКС» .
Вертикальный анализ поступления и расходования денежных средств 2013 г.
Коэффициенты ликвидности предприятия
Структура просроченной дебиторской задолженности ООО «РЭМЭКС»
Динамика изменения величины дебиторской задолженности по контрагентам ООО «РЭМЭКС» 45 40. 7 40 33. 6 35 млн. руб. 30 25 29. 8 26. 8 24. 3 ООО "Статус" 21. 6 ООО "Линкор" 18. 8 20 ЗАО "Унилком" ООО "Мастер" 15 ЗАО "Центр" 10 5 1. 9 0. 3 2. 3 0 2012 2013
Расчет упущенной выгоды ООО «РЭМЭКС» при использовании депозитных вкладов от несвоевременного получения дебиторской задолженности в 2013 г. Средний размер Год дебиторской задолженности, млн. руб. Годовая процентная Размер упущенной ставка по выгоды, млн. руб. вкладам 1 квартал (14 + 38) : 2 = 26 10 % 6, 5 2 квартал (52 + 120) : 2 = 86 10 % 21, 5 3 квартал (172 +205) : 2 = 188, 5 10 % 47, 13 4 квартал (377 + 110) : 2 = 243, 5 10 % 60, 88 Итого: 136, 01
Экономический эффект от ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности Показатели 2013 Результат предложенных мер Изменение (+, -) Оборачиваемость активов, кол-во раз 2, 5 3, 2 +0, 7 Сумма дебиторской задолженности, млн. руб. 487 385 -102 Величина экономического эффекта, руб. 0, 4 0, 31 -0, 09 Общая сумма экономии денежных средств со всего объема выручки 110, 34 млн. руб .
Благодарю за внимание!
Скачать презентацию ДИПЛОМНАЯ РАБОТА НА ТЕМУ УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
Презентация ООО РЭМЭКС.pptx