Державне кредитування інвестиційних проектів Автор Майорова Т В

Державне кредитування інвестиційних проектів Автор Майорова Т. В.

1. 2. 3. 4. План Сутність та принципи державного кредитування інвестиційних проектів Оцінка інвестиційних проектів, які передбачають залучення державних коштів Державне кредитування інноваційних проектів Державне кредитування галузевих проектів Автор Майорова Т. В.

1. Сутність та принципи державного кредитування інвестиційних проектів Державний інвестиційний кредит - це сукупність кредитних відносин, в котрих кредитором виступає держава, а позичальником - підприємства, організації та установи (найчастіше державної форми власності) Автор Майорова Т. В.

Державне (бюджетне) кредитування інвестиційних проектів До принципів державного (бюджетного) фінансування інвестиційних проектів відносять: I. Принцип отримання максимального ефекту від використання бюджетних ресурсів. II. Принцип цільового характеру використання бюджетних ресурсів. III. Принцип поєднання власних, кредитних та бюджетних джерел. IV. Принцип надання бюджетних коштів з урахуванням виконання виробничих і інших показників діяльності та з урахуванням фактичного використання раніше наданих ресурсів. V. Принцип безповоротності та безвідплатності основної частини бюджетних асигнувань - це надання коштів без прямого їх відшкодування. Автор Майорова Т. В.

Форми державного кредитування інвестиційних проектів • Повне безвідсоткове кредитування (на умовах інфляційної індексації) пріоритетних інвестиційних та інноваційних проектів за рахунок коштів Державного бюджету України, коштів бюджету Автономної Республіки Крим та коштів місцевих бюджетів • Часткове (до 50 %) безвідсоткове кредитування (на умовах інфляційної індексації) інвестиційних та інноваційних проектів за рахунок коштів Державного бюджету України, коштів бюджету Автономної Республіки Крим та коштів місцевих бюджетів за умови залучення до фінансування проекту решти необхідних коштів виконавця проекту і (або) інших суб'єктів • Кредитування НБУ комерційних банків для підтримки ліквідності з метою відновлення процесу інвестиційного кредитування вітчизняного товаровиробника • Повна або часткова компенсація відсотків (за рахунок коштів Державного бюджету України, коштів бюджету Автономної Республіки Крим та коштів місцевих бюджетів) • Надання державних гарантій банкам та іншим фінансовим установам, що здійснюють кредитування пріоритетних інвестиційно-інноваційних проектів Автор Майорова Т. В.

Об'єктами державного кредитування є інвестиційні проекти щодо: • Розвитку паливно-енергетичного комплексу та впровадження енерго- та ресурсозберігаючих технологій • Машинобудування • Соціальної сфери, розширення та нарощування обсягів виробництва товарів широкого вжитку та послуг для населення, • Виробництва конкурентоспроможної продукції, що поставляється на експорт • Розвитку агропромислового комплексу • Прискорення розвитку медичної та мікробіологічної промисловості • Подолання наслідків Чорнобильської катастрофи Автор Майорова Т. В.

У К А З ПРЕЗИДЕНТА УКРАЇНИ від 8 вересня 2010 року № 95/2010 Про заходи щодо визначення і реалізації проектів із пріоритетних напрямів соціально-економічного та культурного розвитку З метою забезпечення ефективного використання інвестиційних ресурсів держави, сприяння залученню інвесторів до реалізації пріоритетних для держави проектів, прискоренню відновлення економіки та переходу до її сталого зростання визначено наступні пріоритетні напрями: • “Нова енергія” (використання альтернативних джерел енергії) • “Нова якість життя” (проекти, спрямовані на розв'язання проблеми забезпечення громадян доступним житлом, якісної освіти, поліпшення медичного обслуговування, забезпечення безпечного для життя і здоров'я довкілля) • “Нова інфраструктура” (проекти, спрямовані на підвищення ефективності використання транзитного потенціалу України) • “Олімпійська надія – 2022” (проекти, спрямовані на підтримку олімпійського руху в Україні, розвитку спорту вищих досягнень) Автор Майорова Т. В.

Особливості державного інвестиційного кредитування 1. Кредитування капітальних вкладень на поворотних засадах проводиться підприємствами, об’єднаннями та організаціями на основі довгострокових кредитних договорів між державою (в особі Міністерства фінансів) і міністерствами, іншими центральними і місцевими органами виконавчої влади 2. Фінансування будов і об’єктів виробничого призначення за рахунок державних централізованих капітальних вкладень здійснюється в обсягах, визначених відповідними Переліками важливих будов виробничого призначення і природоохоронних об’єктів у складі Державної програми. Включення будов до Державної програми є державною гарантією безперервного їх фінансування протягом року Автор Майорова Т. В.

3. Кредитування державних централізованих капітальних вкладень за рахунок державного бюджету проводиться Міністерством фінансів, Головним управлінням державного казначейства шляхом перерахування міністерствам, іншим центральним та місцевим органом виконавчої влади - замовникам коштів згідно з планами фінансування 4. Інвестор починає погашати кредит за рахунок власних коштів через рік після закінчення нормативного строку будівництва, реконструкції та технічного переоснащення об’єкта кредитування. Кошти, що вивільнилися, перераховуються банками для повернення їх у державний бюджет 5. Контроль за цільовим використанням бюджетних кредитів на фінансування капітального будівництва здійснюють Міністерство фінансів, Головне управління державного казначейства, міністерства, інші центральні та місцеві органи виконавчої влади і установи банків 6. Контроль за додержанням строків будівництва об’єктів, передбачених Державною програмою здійснює Міністерство економіки та інші міністерства, центральні та місцеві органи виконавчої влади Автор Майорова Т. В.

За використання бюджетних кредитів встановлюється річна відсоткова плата від фактично профінансованих обсягів капітальних вкладень, яка визначається: 1) для підприємств та організацій державної форми власності та підприємств, частка державного майна яких становить понад 50 відсотків, на рівні 50 відсотків від діючої облікової ставки Національного банку України 2)для підприємств та організацій недержавної форми власності - на рівні облікової ставки Національного банку України із застосуванням коефіцієнта 1, 2 У разі зміни форми власності підприємств, установ та організацій в період здійснення державного кредитування річна відсоткова ставка коригується залежно від форми власності. Автор Майорова Т. В.

Кошти позичальників, що надходять банкам за користування бюджетними кредитами (відсотки), перераховуються пропорційно до Державного бюджету у розмірі 80 % та банкам для покриття витрат на обслуговування бюджетних кредитів - у розмірі 20 % від плати за користування бюджетними кредитами. Суми штрафних санкцій, що стягуються з позичальників банками за порушення договірних зобов'язань, розподіляються між Державним бюджетом та банками у пропорції відповідно 70 та 30 % Автор Майорова Т. В.

Надання державних гарантій П О С Т А Н О В А КМУ від 30 червня 2010 р. N 567 Про затвердження Порядку та умов надання у 2010 році державних гарантій щодо виконання боргових зобов'язань за запозиченнями суб'єктів господарювання державного сектору економіки, залученими для фінансування інвестиційних, інноваційних, інфраструктурних та інших проектів розвитку, які мають стратегічне значення та реалізація яких сприятиме розвитку економіки України, в тому числі імпортозамінних і експортоорієнтованих галузей Автор Майорова Т. В.

2. Оцінка інвестиційних проектів, які передбачають залучення державних коштів КРИТЕРІЯМИ ОЦІНКИ ТА ВІДБОРУ ІНВЕСТИЦІЙНИХ ПРОЕКТІВ ВИРОБНИЧОГО ПРИЗНАЧЕННЯ МАЮТЬ БУТИ • відповідність проекту стратегії економічного та соціального розвитку та пріоритетним напрямам структурної перебудови економіки • фінансово-економічні показники ефективності (вартість, рентабельність; технічний рівень нових виробничих фондів, термін окупності та інші) • відповідність вимогам санітарно-гігієнічних, радіаційних, екологічних, архітектурних та інших норм, встановлених законодавством • рівень використання місцевих матеріальних та трудових ресурсів • фінансово-економічний стан суб’єкта господарської діяльності відповідність вимогам енергозбереження, встановленим законодавством Автор Майорова Т. В.

Конкурсні умови при залученні державних коштів 1) до інвестиційного проекту: ü відповідність проекту критеріям відбору та визначеним пріоритетам; ü максимальна ефективність використання бюджетних коштів ü ефективність проекту (обсяг прибутку, термін окупності, створення нових робочих місць, надходження платежів до бюджету тощо); 2) до комерційного банку: ü визначення умов кредитування інвестиційного проекту банком (розмір відсоткової ставки, термін надання кредиту, комісійні банку, що зазначаються у проекті кредитної угоди); ü дотримання банком економічних нормативів та оцінних показників, встановлених НБУ; 3) до підприємств: ü провадження господарської діяльності протягом не менше ніж двох років ü відсутність заборгованості перед державним бюджетом за залученими комерційними кредитами, а також із сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів ü достатність обігових коштів для забезпечення поточної діяльності ü виконання зобов’язань щодо погашення та обслуговування кредиту Автор Майорова Т. В.

Бізнес-план, який може бути профінансовано за рахунок державного кредиту має містити інформацію про: • • • • назву, мету, вартість проекту, соціальні та екологічні наслідки його впровадження відповідність проекту стратегії економічного та соціального розвитку фінансово-економічні показники ефективності проекту (NPV, PI, IRR, DPP) обґрунтування необхідності отримання бюджетних коштів умови отримання бюджетних коштів суб'єктами господарської діяльності недержавної форми власності - у кредит, джерела і терміни повернення позики наявність затвердженої проектно-кошторисної документації показники ліквідності проекту виробничу потужність та структуру майбутнього виробництва, асортимент та обсяги ресурсів, що будуть для нього використані результати маркетингових досліджень оцінку фінансових ризиків проекту технічні основи організації майбутнього виробництва рівень використання місцевих матеріальних та трудових ресурсів відповідність проекту стратегії енергозбереження впровадження енергозберігаючих заходів, їх обґрунтування та оцінка економічної ефективності від їх впровадження Автор Майорова Т. В.

Інвестиційні проекти, які можуть бути профінансовані за рахунок державного кредиту, мають бути затверджені: • Кабінетом Міністрів України - комплексні, міжгалузеві, міжрегіональні та регіональні інвестиційні програми, що фінансуються із залученням коштів Державного бюджету України • міністерствами та іншими центральними органами виконавчої влади - галузеві інвестиційні програми; • Верховною Радою Автономної Республіки Крим, відповідними місцевими радами - регіональні та місцеві інвестиційні програми, що фінансуються із залученням коштів республіканського бюджету Автономної Республіки Крим, місцевих бюджетів Автор Майорова Т. В.

http: //www. in. gov. ua/ Державне агентство України з інвестицій та розвитку(Держінвест України) Основними завданнями є: - участь у формуванні та забезпеченні реалізації державної політики у сфері інвестицій та інноваційної діяльності - створення національної інноваційної системи для забезпечення проведення ефективної державної інноваційної політики, координація роботи центральних органів виконавчої влади у сфері інноваційної діяльності Автор Майорова Т. В.

Держінвестицій України відповідно до покладених на нього завдань: - готує і подає пропозиції щодо формування та забезпечення реалізації державної політики у сфері інвестицій та інноваційної діяльності - визначає пріоритетні напрями інноваційної діяльності та розробляє державні інвестиційні та інноваційні програм - визначає обсяг бюджетних коштів для надання фінансової підтримки суб’єктам інноваційної діяльності - вживає заходів до залучення іноземних інвестицій в національну економіку - формує бази даних інвестиційних та інноваційних програм і проектів, міжнародних інвестиційних та інноваційних програм і проектів - визначає порядок конкурсного відбору інноваційних проектів для їх фінансової підтримки Автор Майорова Т. В.

До сфери управління Держінвестицій відносять наступні державні установи: 1)НАЦІОНАЛЬНА МЕРЕЖА РЕГІОНАЛЬНИХ ЦЕНТРІВ ІННОВАЦІЙНОГО РОЗВИТКУ 2)НАЦІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР ВПРОВАДЖЕННЯ ГАЛУЗЕВИХ ІННОВАЦІЙНИХ ПРОГРАМ 3)ДЕРЖАВНА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ 4)ДЕРЖАВНА ІННОВАЦІЙНА ФІНАНСОВО-КРЕДИТНА УСТАНОВА Автор Майорова Т. В.

Кредитування інноваційних проектів Інноваційний проект - це форма організації інноваційного процесу, яка представляє собою систему взаємопов'язаних заходів впровадження науково-технічних розробок і нових технологій у виробництво, технічне його переоснащення, освоєння випуску нових конкурентоспроможних видів продукції та її доведення до споживання Автор Майорова Т. В.

Інноваційний проект включає наступну інформацію: 1)загальна інформація проект: пріоритетні напрямки, назва проекту його зміст, ключові слова, дані про заявника проекту 2) науково-технічна характеристика проекту: ступінь новизни, рівень технології; ступінь захищеності 3) місце реалізації проекту й основні ринки збуту 4) строки реалізації проекту і його основних етапів 5)об’єми та інші фінансові показники проекту 6) ефективність проекту: економічна, екологічна, бюджетна, соціальна Автор Майорова Т. В.

Згідно Закону України “Про інноваційну діяльність” проекти, які визнані за результатами експертизи інноваційними, заносяться до Державного реєстру. Інноваційні проекти з пріоритетних напрямів розвитку, які затверджуються Верховною Радою України, визнаються пріоритетними інноваційними проектами Автор Майорова Т. В.

Схема 1. Державне агентство з інвестицій та розвитку відбирає інноваційні проекти для їх фінансової підтримки за рахунок коштів Української державної інноваційної компанії «Порядку конкурсного відбору інноваційних та інвестиційних проектів для їх фінансування за рахунок коштів Державної інноваційної фінансово-кредитної установи» Наказ Державного агентства України з інвестицій та розвитку від 23. 11. 2010 р. № 122. Автор Майорова Т. В.

Схема 2. Кредитування регіональних та галузевих інноваційних програм за рахунок держбюджету «Порядок проведення конкурсного відбору регіональних і галузевих інноваційних програм, які впроваджуватимуться за рахунок бюджетних коштів» Наказ Держінвест України від 17. 10. 2007 № 105 Автор Майорова Т. В.

Схема 3. Про затвердження Порядку надання фінансової підтримки суб'єктам інноваційної діяльності за рахунок коштів державного бюджету шляхом здешевлення довгострокових кредитів. Постанова КМУ від 17 листопада 2004 р. N 1563 - Довгостроковим вважається кредит, залучений на один - три роки. - Компенсація провадиться за умови, що ставка за кредитами банків не перевищує 18 відсотків - Компенсація витрат, пов'язаних з придбанням основних засобів у вітчизняного виробника, провадиться у розмірі 200 відсотків, з будівництвом і реконструкцією виробничих об'єктів, а також із закупівлею технологічного обладнання у вітчизняних виробників і здійсненням платежів фінансового лізингу, - у розмірі 160 відсотків облікової ставки Національного банку, що діяла на момент укладення додаткового кредитного договору Автор Майорова Т. В.

4. Державне кредитування галузевих проектів ІНВЕСТИЦІЙНЕ КРЕДИТУВАННЯ АПК Схема 1. Відповідно до Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України» від 24 червня 2004 року № 1877 -IV Інвестиційне кредитування підприємств АПК здійснюється через Аграрний фонд, який є бюджетною організацію, має свій кошторис, рахунки та здійснює неприбуткову діяльність Розмір суми бюджетної позики не може перевищувати 80 відсотків вартості застави, розрахованої, виходячи з розміру встановленої мінімальної закупівельної ціни Дозволяється дострокове погашення суми бюджетної позики та пропорційне погашення плати за її використання або їх частини Бюджетна позика у межах режиму заставних закупівель є платною. Плата за використання бюджетної позики встановлюється на рівні 50 відсотків від середньозваженого процента за кредитами банків, наданих строком до 12 календарних місяців та повністю забезпечених заставою, який фактично склався станом на 1 червня поточного бюджетного року Автор Майорова Т. В.

Схема 2. Кредитна підтримка виробників сільськогосподарської продукції (кредитна субсидія)відповідно до Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України» від 24 червня 2004 року № 1877 -IV Режим кредитної субсидії полягає у субсидуванні частини плати (процентів) за використання короткострокових та середньострокових кредитів, наданих банками в національній валюті Кредитна субсидія надається особам, які є сільськогосподарськими підприємствами, що виробляють об'єкти державного цінового регулювання Автор Майорова Т. В.

Кредитна субсидія надається: • у національній валюті - у розмірі не менше 1, 5 облікової ставки Національного банку України за короткостроковими, середньостроковими та довгостроковими кредитами, що діє на день нарахування відсотків за користування кредитами, але не вище розмірів, передбачених кредитними договорами; • в іноземній валюті - у розмірі не менше 10 відсотків річних, але не вище розмірів, передбачених кредитними договорами. Автор Майорова Т. В.

Механізми здешевлення кредитів АПК регламентуються Постановою Кабінету Міністрів України від 11 серпня 2010 р. N 794 «Про затвердження Порядку використання коштів передбачених у державному бюджеті для здійснення фінансової підтримки підприємств агропромислового комплексу через механізм здешевлення кредитів» Автор Майорова Т. В.

Схема 3. Відповідно до Постанови КМУ від 25 серпня 2004 р. № 1102 «Про затвердження Порядку використання коштів державного бюджету для надання підтримки фермерським господарствам» Фінансова підтримка на конкурсних засадах на поворотній основі надається у розмірі, що не перевищує 100 тис. гривень, із забезпеченням виконання зобов'язання щодо повернення бюджетних коштів: - новоствореним фермерським господарствам та фермерським господарствам з відокремленими садибами - строком від трьох до п'яти років для виробництва, переробки і збуту виробленої продукції, провадження виробничої діяльності; - іншим фермерським господарствам - строком до п'яти років для придбання техніки, обладнання, поновлення обігових коштів, виробництва та переробки сільськогосподарської продукції, будівництва та реконструкції виробничих і невиробничих приміщень, у тому числі житлових (загальною площею не більш як 125 м 2), для закладення багаторічних насаджень, розвитку кредитної та обслуговуючої кооперації, зрошення та меліорації земель Автор Майорова Т. В.

Бюджетна підтримка суб'єктів малого підприємництва Постанова КМУ від 12. 10 р. № 923 «Порядок використання у 2010 році коштів, передбачених у державному бюджеті для мікрокредитування суб'єктів малого підприємництва» • Український фонд підтримки підприємництва надаватиме бюджетні кошти на конкурсних засадах на поворотній основі за умови забезпечення виконання зобов'язання щодо їх повернення та сплати відсотків за користування бюджетними коштами на рівні 1, 5 облікової ставки НБУ, яка діє на дату укладення договору, у розмірі: від 50000 до 100000 грн. на строк до одного року; від 100001 до 250000 грн. на строк до трьох років з відстроченням повернення основної суми боргу до одного року. • Бюджетні кошти надаватимуться суб'єктам малого підприємництва для виробництва, переробки і збуту виробленої продукції, придбання техніки, обладнання, новітніх технологій, провадження виробничої діяльності, будівництва та реконструкції виробничих приміщень. Автор Майорова Т. В.

Державне інвестиційне кредитування фізичних осіб Порядок та організацію такого кредитування визначено • Постановою Кабміну «Про порядок надання пільгових довготермінових кредитів молодим сім'ям та одиноким молодим громадянам на будівництво (реконструкцію) і придбання житла» від 29 травня 2001 р. N 584 зі змінами внесеними постановою КМ N 880 від 19. 08. 2009. • Постановою Кабміну «Про затвердження Порядку надання цільових пільгових державних кредитів для здобуття вищої освіти» від 16 червня 2003 р. N 916 зі змінами, внесеними згідно з Постановою КМ N 1111 від 21. 10. 2009. Автор Майорова Т. В.