Деловая игра на тему: «Управление денежными потоками предприятия»

Деловая игра на тему: «Управление денежными потоками предприятия» СОБСТВЕННИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Цель собственников компании Целью собственников коммерческих организаций является получение максимально возможной прибыли разумными путями.

Первый этап. Расчет объемов возможных денежных поступлений Факт Прогноз Показатель нояб. дек. янв. февр. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. I. Прогнозирование объёма реализации Выручка 86, 00 124, 17 126, 91 129, 70 132, 55 135, 47 138, 46 141, 51 0, 00 147, 81 151, 07 154, 41 157, 81 Затраты на сырьё 43, 00 60, 00 61, 20 62, 43 63, 69 64, 97 66, 27 67, 60 68, 96 0, 00 71, 75 73, 19 74, 66 76, 16 Прочие расходы 25, 80 37, 20 38, 13 39, 09 40, 07 41, 08 42, 11 43, 17 44, 25 22, 68 46, 50 47, 67 48, 86 50, 09 Валовая прибыль 17, 20 26, 80 24, 83 25, 38 25, 94 26, 51 27, 09 27, 69 28, 30 -22, 68 29, 56 30, 21 30, 88 31, 56 Налоги и сборы 5, 16 8, 04 7, 45 7, 61 7, 78 7, 95 8, 13 8, 31 8, 49 0, 00 8, 87 9, 06 9, 26 9, 47 Чистая прибыль 12, 04 18, 76 17, 38 17, 77 18, 16 18, 56 18, 97 19, 38 19, 81 -22, 68 20, 69 21, 15 21, 62 22, 09

Второй этап. Расчет оттока денежных средств Факт Прогноз Показатель нояб. дек. янв. февр. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. II. Приобретение и оплата сырья Приобретение 60, 00 61, 20 62, 43 63, 69 64, 97 66, 27 67, 60 68, 96 0, 00 71, 75 73, 19 74, 66 76, 16 0, 00 Оплата 43, 00 60, 00 61, 20 62, 43 63, 69 64, 97 66, 27 67, 60 68, 96 0, 00 71, 75 73, 19 74, 66 76, 16

Третий этап. Расчет чистого денежного притока Факт Прогноз Показатель нояб. дек. янв. февр. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. III. Сальдо денежного потока за месяц Поступления денежных средств Наличные 17, 20 24, 83 25, 38 25, 94 26, 51 27, 09 27, 69 28, 30 0, 00 29, 56 30, 21 30, 88 31, 56 Прошлого мес. 0, 00 48, 16 69, 44 69, 54 71, 07 72, 63 74, 23 75, 86 77, 54 79, 24 0, 00 82, 78 84, 60 86, 47 Позапрош. мес. 0, 00 20, 64 29, 76 29, 80 30, 46 31, 13 31, 81 32, 51 33, 23 33, 96 0, 00 35, 48 36, 26 Итого 17, 20 72, 96 114, 91 124, 68 126, 81 129, 60 132, 45 135, 37 138, 35 112, 47 63, 52 112, 99 150, 96 154, 29

Третий этап. Расчет чистого денежного оттока при покупке оборудования Факт Прогноз Показатель нояб. дек. янв. февр. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. Отток денежных средств Сырьё 43, 00 60, 00 61, 20 62, 43 63, 69 64, 97 66, 27 67, 60 68, 96 0, 00 71, 75 73, 19 74, 66 76, 16 Прочие расходы 25, 80 37, 20 38, 13 39, 09 40, 07 41, 08 42, 11 43, 17 44, 25 22, 68 46, 50 47, 67 48, 86 50, 09 Налоги и сборы 5, 16 8, 04 7, 45 7, 61 7, 78 7, 95 8, 13 8, 31 8, 49 0, 00 8, 87 9, 06 9, 26 9, 47 Оборудование 0, 00 50, 00 0, 00 25, 00 0, 00 Итого 73, 96 105, 2 4 106, 7 9 109, 1 4 161, 5 4 114, 0 0 116, 5 1 119, 0 7 121, 7 0 47, 68 127, 12 129, 92 132, 79 135, 72 Сальдо -56, 76 -32, 28 8, 13 15, 54 -34, 73 15, 60 15, 95 16, 30 16, 65 64, 79 -63, 60 -16, 93 18, 17 18, 57

Четвертый этап. Расчёт совокупной потребности в крат. фин-нии. При покупке оборудования Факт Прогноз Показатель нояб. дек. янв. февр. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. IV. Излишек (недостаток) денежных средств на счёте Остаток на н. м. 0, 01 8, 14 23, 68 -11, 06 4, 55 20, 49 36, 79 53, 44 118, 24 54, 64 37, 71 55, 88 Остаток на к. м. 8, 14 23, 68 -11, 06 4, 55 20, 49 36, 79 53, 44 118, 24 54, 64 37, 71 55, 88 74, 44 Целевой остаток 0, 0180 0, 0184 0, 0187 0, 0191 0, 0195 0, 0199 0, 0203 0, 0207 0, 0211 0, 0215 0, 0219 0, 0224 Излишек/недост. 8, 118 23, 657 11, 076 4, 527 20, 472 36, 768 53, 421 118, 215 54, 619 37, 686 55, 854 74, 422

Третий этап. Расчет чистого денежного оттока без покупки оборудования Факт Прогноз Показатель нояб. дек. янв. февр. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. Отток денежных средств при покупке оборудования на 50 млн. руб. Сырьё 43, 00 60, 00 61, 20 62, 43 63, 69 64, 97 66, 27 67, 60 68, 96 0, 00 71, 75 73, 19 74, 66 76, 16 Прочие расходы 25, 80 37, 20 38, 13 39, 09 40, 07 41, 08 42, 11 43, 17 44, 25 22, 68 46, 50 47, 67 48, 86 50, 09 Налоги и сборы 5, 16 8, 04 7, 45 7, 61 7, 78 7, 95 8, 13 8, 31 8, 49 0, 00 8, 87 9, 06 9, 26 9, 47 Оборудование 0, 00 0, 00 0, 00 25, 00 0, 00 Итого 73, 96 105, 24 106, 79 109, 14 111, 54 114, 00 116, 51 119, 07 121, 70 47, 68 127, 12 129, 92 132, 79 135, 72 Сальдо -56, 76 -32, 28 8, 13 15, 54 15, 27 15, 60 15, 95 16, 30 16, 65 64, 79 -63, 60 -16, 93 18, 17 18, 57

Четвертый этап. Расчёт совокупной потребности в крат. фин-нии. Без покупки оборудования Факт Прогноз Показатель нояб. дек. янв. февр. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. IV. Излишек (недостаток) денежных средств на счёте при покупке оборудования на 50 млн. руб. Остаток на н. м. 0, 01 8, 14 23, 68 38, 94 54, 55 70, 49 86, 79 103, 44 168, 24 104, 64 87, 71 105, 88 Остаток на к. м. 8, 14 23, 68 38, 94 54, 55 70, 49 86, 79 103, 44 168, 24 104, 64 87, 71 105, 88 124, 44 Целевой остаток 0, 0180 0, 0184 0, 0187 0, 0191 0, 0195 0, 0199 0, 0203 0, 0207 0, 0211 0, 0215 0, 0219 0, 0224 Излишек/недост. 8, 118 23, 657 38, 924 54, 527 70, 472 86, 768 103, 421 168, 215 104, 619 87, 686 105, 854 124, 422

Выводы: высвобожденные средства При покупке оборудования 74422 т. р. Без покупки оборудования 124422 т. р.

Решение – не покупать оборудование по причинам: Отрицательный ДП в марте; Необходимость в привлечении кредита Вынужденные доп. расходы (проценты); Нет необходимости в покупке оборудования, так как мощности не использованы на 100%.

Рекомендации по увеличению ДП и снижению оттоков (продолжение): ü Покупка доходных акций: 1. "Ставропольнефтегаз". Доход 5, 46 руб. на 1 руб. вложенный 2. "Нижнекамскневтехим". Доход 4, 35 на 1 руб. вложенный ü Покупка облигаций: 1. "Эйр. Юнион" стоимость акции 5313 руб. с доходностью 13% 2. "Югтранзитсервис" стоимость акции 5141 руб. с доходностью 30% ü Вклады в банки: 1. Смарт Вклад в ЗАО "ТКС Банк". Пополняемый, без частичного снятия. Доход по вкладу 11572 руб. со 100 000 руб. 2. Сберплан в ОАО "Восточный Экспресс банк". Пополняемый, с частичным снятием. Доход по вкладу 10863 руб. со 100 000 руб.

Рекомендации по повышению рентабельности ü Увеличение производственных мощностей: a) Экстенсивное, b) Интенсивное; ü Уменьшение издержек; ü Повышение производительности труда всех работников.

Спасибо за внимание!