БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН к Закону о бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2015 год и плановый период 2016 -2017 годов
Уважаемые жители Карачаево-Черкесской Республики! Представляем Вам информационный материал «Бюджет для граждан» , составленный на основе закона Карачаево-Черкесской Республики от 29 декабря 2014 года № 106 -РЗ «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» . Он направлен на повышение прозрачности и понятности информации о бюджете, на повышение финансовой грамотности населения. «Бюджет для граждан» является одним из инструментов реализации проекта «Открытое Правительство» , который призван повысить открытость органов власти в отношении граждан, обеспечить доступность и качество государственных услуг. Надеемся, что информация о бюджете, представленная в информативной и компактной форме, позволит вам углубить свои знания о бюджете и создать основы для активного участия в бюджетных процессах нашей республики. Рустам Ханафиевич Эльканов, Министр финансов Карачаево-Черкесской Республики
Оглавление 1. Вводная часть 1. 1 Основные понятия ……………………………………. 5 1. 2 Этапы формирования и исполнения бюджета КЧР на 2015 год и плановый период 2016 -2017 гг. …………………. . … 12 1. 3 Основные характеристики КЧР ……………………. . 14 1. 3. 1 Динамика ВРП на душу населения в сравнении с СКФО …. …………… 15 1. 3. 2 Численность населения КЧР ……………… 16 1. 3. 3 Социально-экономические показатели КЧР …………………… 17 2. Общие характеристики бюджета КЧР 2. 1 Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики КЧР на 2015 г. и плановый период 2016 -2017 гг. …………………. . . 20 2. 2 Консолидированный бюджет КЧР на 2015 год ………………. …. 25 2. 3 Доходы и расходы республиканского бюджета ………………. . 26 3. Доходы бюджета 3. 1 Доходы республиканского бюджета в 2015 году ………………. 27 3. 2 Налоги и налоговая система …………………………… 28 3. 3 Налоги, установленные Налоговым кодексом РФ ………………. . 29 3. 4 Налогоплательщики ………………………………… 30 3. 5 Крупные налогоплательщики КЧР …………………………. 31 3. 6 Нормативы отчислений от сумм поступивших налогов в республиканский и местные бюджеты КЧР …………………. . 32 3. 7 Объем поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета КЧР 2014 -2017 гг. ………………. . …. 33 3. 8 Структура поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета КЧР в 2014 - 2017 гг. ………………. . . 34
Оглавление 4. Расходы бюджета КЧР 4. 1 Структура расходов республиканского бюджета ………………. 35 4. 2 Распределение расходов по государственным программам и непрограммной части расходов республиканского бюджета на 2015 -2017 гг. ………………………………………. 36 4. 3 Образование ………………………………………. 38 4. 4 Здравоохранение …………………………………… 41 4. 5 Социальная политика …………………………………. . . 43 4. 6 Культура …………………………………………. 46 4. 7 Физическая культура и спорт ……………………………. . . 47 4. 8 Жилищно-коммунальное хозяйство ………………………. . . . 48 4. 9 Сельское хозяйство …………………………………. . . 49 4. 10 Дорожно-транспортное хозяйство ………………………. . 51 4. 11 Средства массовой информации ………………………… 52 4. 12 Государственный долг ………………………………. . . 53 4. 13 Объем бюджетных инвестиций на 2015 год …………………. 54 4. 14 Бюджетные инвестиции на 2015 год ………………………. . . 55
Вводная часть 1. 1 Основные понятия Администратор доходов бюджета – орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк Российской Федерации, казенное учреждение, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено Бюджетным кодексом Российской Федерации Бюджет – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления Бюджетная роспись – документ, который составляется и ведется главным распорядителем бюджетных средств (главным администратором источников финансирования дефицита бюджета) в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в целях исполнения бюджета по расходам (источникам финансирования дефицита бюджета)
Вводная часть 1. 1 Бюджетный процесс – регламентируемая законодательством Российской Федерации деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности Доходы бюджета – поступающие в бюджет денежные средства, за исключением источников финансирования дефицита бюджета Бюджетные полномочия – установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и принятые в соответствии с ним правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, права и обязанности органов государственной власти (органов местного самоуправления) и иных участников бюджетного процесса по регулированию бюджетных правоотношений, организации и осуществлению бюджетного процесса Бюджетная смета – документ, устанавливающий в соответствии с классификацией расходов бюджетов лимиты бюджетных обязательств казенного учреждения
Вводная часть 1. 1 Главный распорядитель бюджетных средств (главный распорядитель средств соответствующего бюджета) – орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств Государственное (муниципальное) задание – документ, устанавливающий требования к составу, качеству и (или) объему (содержанию), условиям, порядку и результатам оказания государственных (муниципальных) услуг (выполнения работ) Государственные (муниципальные) услуги (работы) – услуги (работы), оказываемые (выполняемые) органами государственной власти (органами местного самоуправления), государственными (муниципальными) учреждениями и в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, иными юридическими лицами
Вводная часть 1. 1 Государственный долг – сумма задолженности государства внешним и внутренним кредиторам Государственная (муниципальная) программа – это документ, определяющий: цели и задачи государственной политики в определенной сфере; способы их достижения; примерные объемы используемых финансовых Дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его доходами Дорожный фонд – часть средств бюджета, подлежащая использованию в целях финансового обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов Дотации – безвозмездная финансовая помощь государства предоставляется без определения конкретной цели их использования
Вводная часть 1. 1 Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации предоставляются субъектам Российской Федерации, уровень расчетной бюджетной обеспеченности которых не превышает уровня, установленного в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации Консолидированный бюджет – свод бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории (за исключением бюджетов государственных внебюджетных фондов) без учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами Межбюджетные трансферты – денежные средства, направляемые из одного уровня бюджетной системы в другой. Профицит бюджета – превышение доходов бюджета над его расходами
Вводная часть 1. 1 Публичные нормативные обязательства - публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации, за исключением выплат физическому лицу, предусмотренных статусом государственных (муниципальных) служащих, а также лиц, замещающих государственные должности РФ, государственные должности субъектов РФ муниципальные должности, работников казенных учреждений, военнослужащих, проходящих военную службу по призыву (обладающих статусом военнослужащих, проходящих военную службу по призыву), лиц, обучающихся (воспитанников) в государственных (муниципальных) образовательных учреждениях Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением источников финансирования дефицита бюджета Расходное обязательство – обязанность выплатить денежные средства из соответствующего бюджета Субвенции – предоставляются на финансирование «переданных» другим публично-правовым образованиям полномочий Субсидии – предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов других бюджетов
Вводная часть 1. 1 Типы учреждений: Автономное учреждение – некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях осуществления предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти, полномочий органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, средств массовой информации, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах в случаях, установленных федеральными законами (в том числе при проведении мероприятий по работе с детьми и молодежью в указанных сферах) Бюджетное учреждение – некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий соответственно органов государственной власти (государственных органов) или органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах Казенное учреждение – государственное (муниципальное) учреждение, осуществляющее оказание государственных (муниципальных) услуг, выполнение работ и (или) исполнение государственных (муниципальных) функций в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти (государственных органов) или органов местного самоуправления, финансовое обеспечение деятельности которого осуществляется за счет средств соответствующего бюджета на основании бюджетной сметы
Вводная часть 1. 2 Этапы формирования и исполнения бюджета Карачаево. Черкесской Республики на 2015 год и плановый период 2016 -2017 гг. май 2014 г. Оценка эффективности реализации государственных программ и предложения по объемам их финансирования из республиканского бюджета на очередной финансовый год август – сентябрь 2014 г. Согласование расчетов с муниципальными образованиями сентябрь – октябрь 2014 г. Согласование расчетов с главными распорядителями бюджетных средств октябрь 2014 г. Подготовка проекта постановления о проекте закона Карачаево. Черкесской Республики о республиканском бюджете Карачаево. Черкесской Республики на очередной финансовый год и на плановый период 16 октября 2014 г. Внесение проекта постановления о проекте закона Карачаево. Черкесской Республики о республиканском бюджете Карачаево. Черкесской Республики на очередной финансовый год и на плановый период в Правительство Карачаево-Черкесской Республики октябрь 2014 г. Направление постановления Правительства Карачаево. Черкесской Республики о проекте закона Карачаево-Черкесской Республики о республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на очередной финансовый год и на плановый период Главе Карачаево-Черкесской Республики для внесения в Народное Собрание (Парламент) Карачаево-Черкесской Республики
Вводная часть 1. 2 Этапы формирования и исполнения бюджета Карачаево. Черкесской Республики на 2015 год и плановый период 2016 -2017 гг. до 1 ноября 2014 г. ноябрь 2014 г. до 31 декабря 2014 г. с 1 января 2015 г. Внесение проекта закона Карачаево-Черкесской Республики о республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на очередной финансовый год и на плановый период в Народное Собрание (Парламент) Карачаево-Черкесской Республики Проведение публичных слушаний по проекту бюджета на очередной финансовый год и на плановый период Принятие закона Карачаево-Черкесской Республики о республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на очередной финансовый год и на плановый период. Подписание закона Карачаево-Черкесской Республики Главой Карачаево-Черкесской Республики Исполнение республиканского бюджета
Вводная часть 1. 3 Основные характеристики КЧР Обобщающим показателем развития региона является валовой региональный продукт (ВРП). В 2015 году по прогнозу объем ВРП в условиях вариантности составит: 73, 9 млрд. рублей и 75, 3 млрд. рублей, в 2016 году – 79, 3 млрд. рублей и 81, 5 млрд. рублей, в 2017 году – 85, 9 млрд. рублей и 89, 4 млрд. рублей соответственно.
Вводная часть 1. 3. 1 Динамика ВРП на душу населения в сравнении с СКФО, тыс. руб.
Численность населения Карачаево-Черкесской Республики Вводная часть 1. 3. 2 17280 15926 28844 15631 30628 50022 43591 23405 49375 32070 В составе КЧР – 10 муниципальных образований и 2 городских округа. Численность населения по состоянию на 01. 2015 г. - 469 253 чел.
Социально-экономические показатели КЧР Январь 2015 Вводная часть 1. 3. 3 В % к январю 2014 декабрю 2014 Индекс промышленного производства x 83, 6 74, 0 Индекс производства по видам деятельности добыча полезных ископаемых X 97, 5 83, 6 производство и распределение электроэнергии, газа и воды x 92, 6 89, 7 Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по видам деятельности добыча полезных ископаемых к к к обрабатывающие производства 1441, 6 130, 3 50, 5 производство и распределение электроэнергии, газа и воды 479, 3 95, 1 88, 4 Продукция сельского хозяйства Грузооборот автомобильного транспорта, млн. т-км 847, 1 19, 4 104, 9 81, 7 77, 9 67, 7
Вводная часть 1. 3 Январь 2015 В%к январю 2014 декабрю 2014 Пассажирооборот автобусов общего пользования, млн. пасс км 13, 3 105, 2 91, 4 Объем услуг связи 223, 9 103, 7 x Оборот розничной торговли 2944, 1 97, 8 67, 1 Оборот общественного питания 53, 3 93, 6 86, 6 Объем платных услуг населению 974, 5 96, 7 84, 5 Объем работ, выполненных по виду деятельности «строительство» 167, 7 75, 2 5, 8 Ввод в действие жилых домов, тыс. кв. м общей площади 24, 3 92, 9 в 3, 1 р Индекс потребительских цен x 114, 1 104, 2 Индекс цен производителей промышленных товаров x 111, 6 100, 3
Вводная часть 1. 3 Январь 2015 В%к январю 2014 декабрю 2014 Реальные располагаемые денежные доходы населения x 99, 9 142, 1 Среднемесячная начисленная заработная плата одного работника номинальная 19812, 0 106, 0 124, 3 Численность официально зарегистрированных безработных 4, 0 98, 9 98, 6
Общие характеристики бюджета КЧР 2. 1 Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики КЧР на 2015 г. и плановый период 2016 -2017 гг. Основные направления налоговой политики Сохранение устойчивости консолидированного бюджета Карачаево-Черкесской Республики посредством получения необходимого объема бюджетных доходов Поддержка инвестиционной активности Карачаево-Черкесской Республики Развитие промышленных производств и малого предпринимательства Источники роста налогового потенциала Дальнейшее повышение инвестиционной привлекательности Карачаево-Черкесской Республики Совершенствование налогового администрирования Повышение эффективности использования имущества Карачаево-Черкесской Республики Введение на территории Карачаево-Черкесской Республики налога на имущество физических лиц, а также налога на имущество организаций в отношении отдельных объектов недвижимого имущества, на основе их кадастровой стоимости Проведение политики обоснованности и эффективности предоставления налоговых льгот, осуществление мероприятий по их оптимизации Внесение изменений в законодательство Карачаево-Черкесской Республики, стимулирующее развитие малого и среднего бизнеса
Общие характеристики бюджета КЧР 2 Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики КЧР на 2015 г. и плановый период 2016 -2017 гг. Основные направления бюджетной политики Обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости республиканского бюджета в условиях ограниченности его доходных источников и ежегодном приросте расходных обязательств Повышение результативности бюджетных расходов и введение механизмов по стимулированию выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов Проведение работы по совершенствованию методологии формирования государственных программ Привлечение частных инвестиций посредством использования механизмов государственно-частного партнерства Оптимизацию деятельности заказчиков по закупке товаров, работ, услуг и осуществление оценки обоснованности закупок, в том числе начальной максимальной цены контракта, соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата), оказанной услуги условиям контракта и целям осуществления закупки в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок Своевременное и в полном объеме исполнение социальных обязательств Карачаево-Черкесской Республики с одновременным повышением адресности предоставления социальной помощи, услуг и льгот гражданам с учетом нуждаемости Обеспечение расходных обязательств источниками финансирования. То есть, инициативы и предложения по принятию новых расходных обязательств будут рассматриваться, исключительно, после соответствующей оценки их эффективности, пересмотра нормативных правовых актов, устанавливающих действующие расходные обязательства, и учитываться только при условии адекватной оптимизации расходов в заданных бюджетных ограничениях
Общие характеристики бюджета КЧР 2 Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики КЧР на 2015 г. и плановый период 2016 -2017 гг. Повышение результативности бюджетных расходов и введение механизмов по стимулированию выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов Установление дополнительных ограничений на включение расходов по капитальным вложениям, таких как, наличие утвержденного решения об осуществлении капитальных вложений и утвержденной проектно-сметной документации (проектной документации, находящейся на государственной экспертизе) до 1 августа текущего года Сокращение (поэтапно до полной отмены) практики авансовых платежей при исполнении государственных (муниципальных) контрактов на строительство, реконструкцию объектов капитального строительства Сокращение количества основных мероприятий по поддержке сельского хозяйства, сконцентрировав бюджетные ресурсы на реализации наиболее значимых направлений поддержки агропромышленного комплекса, с учетом максимального достижения импортозамещающих объемов производства Снижение административных барьеров и регламентация предоставления органами исполнительной власти Карачаево-Черкесской Республики государственных услуг, в том числе в электронной форме Усиление внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Карачаево-Черкесской Республике для граждан
Общие характеристики бюджета КЧР 2 Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики КЧР на 2015 г. и плановый период 2016 -2017 гг. Основные подходы к формированию расходов республиканского бюджета Карачаево. Черкесской Республики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов Оплата действующих расходных обязательств по первоочередным расходам Определение «базовых» объемов бюджетных ассигнований республиканского бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов на основе утвержденных Законом Карачаево. Черкесской Республики от 31. 12. 2013 № 102 -РЗ «О республиканском бюджете Карачаево. Черкесской Республики на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» . Определение «базового» объема бюджетных ассигнований на 2015 -2017 годы исходя из необходимости финансового обеспечения «длящихся» расходных обязательств Уточнение «базовых» объемов бюджетных ассигнований на 2015 -2017 годы на основании подходов к формированию расходов, определенных на федеральном уровне Совершенствование системы оплаты труда государственных (муниципальных) служащих с учетом перехода на «эффективный контракт» , включающего показатели и критерии оценки эффективности деятельности работника для назначения ему стимулирующих выплат в зависимости от результатов его труда и качества оказываемых им государственных (муниципальных) услуг.
Общие характеристики бюджета КЧР 2 Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики КЧР на 2015 г. и плановый период 2016 -2017 гг. Основные направления долговой политики Поддержание объема государственного долга на экономически безопасном уровне Повышение эффективности государственных заимствований Карачаево-Черкесской Республики Оптимизация структуры долга с целью минимизации стоимости его обслуживания Сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований Обеспечение взаимосвязи принятия решений о заимствованиях с реальными потребностями республиканского бюджета в привлечении заемных средств
Общие характеристики бюджета КЧР 2. 2 Консолидированный бюджет Карачаево-Черкесской Республики на 2015 год, тыс. руб. 15 620 939, 6 15 665 743, 6 Бюджет субъекта Бюджет муниципальных образований
Общие характеристики бюджета КЧР 2. 3 Доходы и расходы республиканского бюджета, тыс. руб. 13 731 546, 5 13 675 842, 5 13 852 564, 9 55 704, 0 План 2016 г. План 2015 г. 14 484 953, 6 - Доходы - Расходы - Дефицит План 2017 г.
Доходы бюджета 3. 1 Доходы республиканского бюджета в 2015 году Источники доходов бюджета Налоговые доходы Неналоговые доходы Налоги на прибыль (доходы) Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ Платежи при пользовании природными ресурсами Налоги на совокупный доход Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства Безвозмездные поступления Налоги на имущество Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами Государственная пошлина Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Административные платежи и сборы Штрафы, санкции, возмещение ущерба Прочие неналоговые доходы Поступления (перечисления) по урегулированию расчетов между бюджетами бюджетной системы РФ Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ
Доходы бюджета 3. 2 НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА Налоговая система - это совокупность налогов и сборов НАЛОГИ обязательные платежи, взимаемые с юридических и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований СБОРЫ обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщика определенных юридических действий ФУНКЦИИ НАЛОГОВ И СБОРОВ Фискальная - формирование доходной части государственного бюджета, для обеспечения государства финансовыми средствами Регулирующая - влияние на развитие экономической, социальной и демографической политики государства Распределительная (социальная) - перераспределение общественных доходов между различными категориями граждан Контролирующая - обеспечение «прозрачности» финансовых потоков
Доходы бюджета 3. 3 Налоги, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РЕГИОНАЛЬНЫ Е НАЛОГИ МЕСТНЫЕ НАЛОГИ обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации установлены законами субъектов Российской Федерации и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований Налог на прибыль организаций; Налог на доходы физических лиц; Налог на добавленную стоимость; Акцизы; Налог на добычу полезных ископаемых; Водный налог; Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; Государственная пошлина. Налог на имущество организаций; Транспортный налог; Налог на игорный бизнес. Налог на имущество физических лиц; Земельный налог. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ установлены законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ, установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения; Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; Единый сельскохозяйственный налог; Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения.
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ Физические лица Налог на доходы физических лиц; Налог на имущество физических лиц; Транспортный налог с физических лиц; Земельный налог. Юридические лица Налог на прибыль организаций; Единый налог, взимаемый в связи с применением УСН; Налог на имущество организаций; Транспортный налог с организаций; Земельный налог. Доходы бюджета 3. 4
Доходы бюджета 3. 5 Крупные налогоплательщики КЧР ОАО Агрокомбинат «Южный» ЗАО «Урупский ГОК» ООО Автомобильная компания «Дер. Вейс» ОАО «Кавказцемент» ЗАО «Газпром Черкесск» ЗАО «Карачаевский Пивзавод» Курорты Северного Кавказа ООО «Бумфа Групп» ОП ОАО «МРСК Северного Кавказа» ООО фирма «Меркурий» ОАО «Федеральная Гидрогенерирующая компания» ООО «Главпродукт-Торг» ООО «Агропром» АО К 2 БАНК ОАО «КЧСЗ» ЗАО «Известняк» ООО фирма «Сатурн»
Доходы бюджета 3. 6 Нормативы отчислений от сумм поступивших налогов в республиканский и местные бюджеты КЧР Налог на прибыль организаций Налог на доходы физических лиц с учетом межбюджетного регулирования Акцизы по алкогольной продукции с учетом межбюджетного регулирования Единый налог, взимаемый в связи с применением УСН Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности Единый сельскохозяйственный налог Налог на имущество физических лиц Налог на имущество организаций с учетом межбюджетного регулирования Транспортный налог Земельный налог Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых
Доходы бюджета 3. 7 Объем поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета КЧР 2014 -2017 гг. , млн. руб.
Доходы бюджета 3. 8 Структура поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета КЧР в 2014 - 2017 гг. , млн. руб.
Расходы бюджета КЧР 4. 1 Структура расходов республиканского бюджета, тыс. руб.
Расходы бюджета КЧР 4. 2 Распределение расходов по государственным программам и непрограммной части расходов республиканского бюджета на 2015 -2017 гг. 2015 2016 2017 13 731 546, 5 13 852 564, 9 14 484 953, 6 Развитие сельского хозяйства 486 058, 1 476 036, 4 521 088, 5 Социальная защита населения 1 770 203, 4 1 770 939, 8 1 786 598, 2 24 950, 5 Управление государственными финансами и государственным имуществом 1 400 452, 6 1 200 846, 0 1 536 223, 7 Развитие здравоохранения 2 366 750, 6 2 377 052, 2 2 453 799, 7 Реализация государственной национальной, конфессиональной, информационной политики 66 137, 9 54 437, 9 Развитие туризма 7 022, 1 Развитие промышленности, связи, информатизации общества, энергетики, транспорта и дорожного хозяйства 1 229 873, 3 1 279 006, 3 1 383 606, 4 Развитие образования 4 082 952, 3 4 346 632, 7 4 202 447, 4 400 793, 1 433 237, 1 374 488, 0 РАСХОДЫ ВСЕГО: Стимулирование экономического развития Развитие строительства, архитектуры, градостроительства и жилищно-коммунального хозяйства
Расходы бюджета КЧР 4. 2 Распределение расходов по государственным программам и не программной части расходов республиканского бюджета на 2015 -2017 гг. 2015 2016 2017 Развитие физической культуры и спорта 173 015, 9 161 130, 0 Развитие культуры 215 357, 8 245 481, 2 207 481, 2 Содействие занятости населения 232 795, 6 232 497, 9 227 380, 3 Молодежь Карачаево-Черкесии 16 054, 4 16 070, 4 Развитие водохозяйственного комплекса и охрана окружающей среды 25 208, 3 Животный мир 14 066, 3 13 977, 9 14 296, 7 Развитие лесного хозяйства 111 541, 1 92 341, 5 94 410, 2 36 670, 4 37 840, 2 100, 0 5 160, 0 1 066 382, 8 1 052 596, 5 1 351 213, 9 Обеспечение мероприятий гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах Развитие муниципальной службы Противодействие коррупции и профилактика правонарушений Непрограмные расходы
Расходы бюджета КЧР 4. 3 ОБРАЗОВАНИЕ Государственная программа «Развитие образования в Карачаево-Черкесской Республике на 2014 -2017 годы» В бюджете республики на 2015 год на реализацию программы предусмотрены расходы в сумме 4 082 952, 3 тыс. рублей Подпрограмма «Развитие дошкольного образования в Карачаево-Черкесской Республике на 2014 -2017 годы» 762 811, 4 тыс. рублей, что составляет 18, 7 % от общей суммы госпрограммы 124 дошкольных образовательных учреждения Численность воспитанников дошкольных образовательных учреждений - 18 114 человек Подпрограмма «Развитие общего образования на 2014 -2017 годы» 2 377 308, 7 тыс. рублей, что составляет 58, 2 % от общей суммы госпрограммы Охват детей школьного возраста с ограниченными возможностями здоровья услугами коррекционного образования составляет 100% или 257 человек 175 государственных образовательных организаций 82 организации дополнительного образования; 2 детских дома Число обучающихся в общеобразовательных организациях в 2014 -2015 учебных годах составит - 48 105 человек. Число поступивших в первый класс 6 047 человек. Число выпускников школ в республике - 1 957 человек.
Расходы бюджета КЧР 4. 3 ОБРАЗОВАНИЕ На социальную поддержку детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату труда приемному родителю предусмотрены средства в сумме 91 980, 0 тыс. рублей Подпрограмма «Горячее питание школьников на 2014 -2017 годы» 47 000, 0 тыс. рублей, что составляет 1, 2 % от общей суммы госпрограммы 22 299 учащихся общеобразовательных учреждений «Развитие и совершенствование системы повышения квалификации педагогических работников Карачаево-Черкесской Республики на 2014 -2017 годы» 21 707, 7 тыс. рублей, что составляет 0, 5 % от общей суммы госпрограммы Предусмотрена переподготовка и повышение квалификации 3 365 педагогов Подпрограмма «Развитие профессионального образования в Карачаево-Черкесской Республике на 2014 -2017 годы» 348 652, 8 тыс. рублей, что составляет 8, 5 % от общей суммы госпрограммы 11 учреждений среднего профессионального образования Число студентов учреждений среднего профессионального образования на 2014 -2015 гг. составит 4 784 человека
Расходы бюджета КЧР 4. 3 ОБРАЗОВАНИЕ Выплата именных стипендий Главы Карачаево-Черкесской Республики, стипендий Правительства Карачаево-Черкесской Республики для студентов государственных образовательных учреждений высшего и среднего профессионального образования 782, 4 тыс. рублей Число стипендиатов составляет 62 человека Подпрограмма «Обеспечение жилыми помещениями специализированного государственного жилищного фонда детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей, лиц из их числа в Карачаево-Черкесской Республике на 2014 -2017 годы» На предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений предусмотрены средства в сумме 15 498, 8 тыс. рублей, что составляет 0, 4 % от общей суммы госпрограммы
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ Расходы бюджета КЧР 4. 4 Государственная программа «Развитие здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики на 2014 -2020 годы» В бюджете республики на 2015 год на реализацию программы предусмотрены расходы в сумме 2 392 424, 3 тыс. рублей На территории КЧР 42 медицинских учреждений На высокотехнологичные виды помощи предусмотрено 25 000, 0 тыс. рублей Размер страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающих граждан составляет 1 782 884, 8 тыс. рублей На одного гражданина КЧР приходится 5 006, 5 рублей от общего бюджета Министерства здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики Средняя продолжительности жизни 75 лет Снижение смертности от всех причин до 9, 2 случаев на 1000 населения Размер средней заработной платы категорий работников здравоохранения на 2015 год по дорожным картам составляет: Младший персонал - 11 300, 9 рублей; Средний персонал - 17 147, 8 рублей; Врачи – 29 625 рублей.
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ Расходы бюджета КЧР 4. 4 Основные направления расходов Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни. Развитие первичной медико-санитарной помощи Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации Развитие государственно-частного партнерства Охрана здоровья матери и ребенка Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детям Оказание паллиативной помощи, в том числе детям Кадровое обеспечение системы здравоохранения Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях Развитие информатизации в здравоохранении Совершенствование системы территориального планирования и обеспечение реализации государственной программы "Развитие здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики" и общепрограммные мероприятия
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА Расходы бюджета КЧР 4. 5 В 2015 году на расходы Министерства труда и социального развития Карачаево-Черкесской Республики предусмотрено 2 204 938, 4 тыс. рублей, что составляет 16, 1% от общего бюджета Карачаево-Черкесской Республики Меры социальной поддержки в рамках подпрограммы «Социальная поддержка семьи и детей» Ежемесячная денежная выплата, в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 153 291, 6 тыс. руб. Ежемесячное социальное пособие гражданам, имеющим детей В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 92 023, 7 тыс. руб. Расходы на реализацию мероприятий по организации и оздоровлению детей В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 50 031, 2 тыс. руб. Выплата государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 283 767, 5 тыс. руб.
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА Расходы бюджета КЧР 4. 5 Меры социальной поддержки в рамках подпрограммы «Предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан» Социальное пособие на погребение В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 3 501, 8 тыс. руб. Ежемесячное пожизненное пособие В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 91, 4 тыс. руб. Меры социальной поддержки гражданам, подвергшимся воздействию радиации В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 16 452, 3 тыс. руб. Ежегодная денежная выплата лицам награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России» В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 8 684, 3 тыс. руб. Меры социальной поддержки, предусмотренные законодательством Карачаево-Черкесской Республики Закон КЧР от 12. 01. 2005 г. № 7 -РЗ «О мерах социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий» В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 458 785, 3 тыс. руб. Закон КЧР от 12. 01. 2005 г. № 8 -РЗ «О социальной поддержке отдельных категорий ветеранов» В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 242 533, 9 тыс. руб. Законом КЧР от 11. 2008 г. № 69 -РЗ «О ветеранах труда КЧР» В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 42 182, 6 тыс. руб. Закон КЧР от 11. 04. 2005 г. № 43 -РЗ «О мерах социальной поддержки многодетной семьи и семьи, в которой один или оба родителя являются инвалидами» В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 145 333, 8 тыс. руб.
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА Расходы бюджета КЧР 4. 5 Меры социальной поддержки в рамках подпрограммы «Обеспечение равных возможностей, социальная поддержка, социальное сопровождение, интеграция в общество и реабилитация инвалидов по зрению Карачаево-Черкесской Республики на 2014 -2020 годы» Мероприятия по социальной поддержке инвалидов по зрению В Карачаево-Черкесской Республике действуют восемь учреждений социальной поддержки населения В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 2 435, 0 тыс. руб. Средняя заработная плата социальных работников в 2015 году составляет – 15 106, 5 рублей Величина прожиточного минимума в КЧР составляет – 7 339, 0 рублей.
КУЛЬТУРА Расходы бюджета КЧР 4. 6 В 2015 году по Министерству Культуры КЧР предусмотрены расходы в сумме 198 660, 0 тыс. рублей. расходы в сумме 198 660, 0 В КЧР действует Госпрограмма «Развитие культуры Карачаево-Черкесской Республики на 2014 -2016 гг. » На территории Карачаево-Черкесской Республики в 2015 году функционирует 16 республиканских учреждений культуры Пять национальных театров В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 42 634, 4 тыс. руб. Государственная филармония КЧР В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 26 360, 8 тыс. руб. Государственный ансамбль танца КЧР "Эльбрус" В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 16 964, 8 тыс. руб. Число посещений театрально-концертных мероприятий составляет 50, 3 тыс. человек Карачаево-Черкесский историко-культурный и природный музей-заповедник В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 13 327, 4 тыс. руб. Передвижных музейных выставок – 20 единиц. Музейных экскурсий – 1, 13 тыс. единиц Три библиотеки В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 22 546, 2 тыс. руб. Число посещений 257, 2 тыс. человек Карачаево-Черкесский республиканский Центр народной культуры В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 7 040, 0 тыс. рублей В республике действуют: 2 школы искусств, колледж и учебно-методический центр
Расходы бюджета КЧР 4. 7 ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ В 2015 году на расходы Министерства физической культуры и спорта КЧР предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 156 700, 1 тыс. рублей Поддержка высших достижений в спорте 26 756, 6 тыс. рублей Оказание государственных услуг 106 292, 6 тыс. рублей На территории Карачаево-Черкесской Республики функционирует 15 республиканских спортивных школ, а также РГБУ «СК «Нарт» Реализация календарных мероприятий в сфере физической культуры и спорта 14 941, 2 тыс. рублей Количество обучающихся составляет 4 156 человек Доля жителей, систематически занимающихся физической культурой и спортом, в общей численности населения составляет - 20, 1%.
Расходы бюджета КЧР 4. 8 ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО В 2015 году на жилищно-коммунальное хозяйство в Карачаево-Черкесской Республике предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 169 474, 1 тыс. рублей Жилищное хозяйство 92 679, 9 тыс. рублей Коммунальное хозяйство 34 589, 5 тыс. рублей Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства 402 204, 7 тыс. рублей Количество многоквартирных домов, в которых планируется проведение капитального ремонта общего имущества в 2015 -2017 гг. 201 единица Общая площадь многоквартирных домов, в которых планируется проведение капитального ремонта общего имущества в 2015 -2017 гг. 130, 2 тыс. кв. м.
Расходы бюджета КЧР 4. 9 СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО В целях эффективного и устойчивого развития агропромышленного комплекса Карачаево-Черкесской Республики реализуется Государственная программа «Развитие сельского хозяйства КЧР до 2020 года» . В бюджете на 2015 год предусмотрены средства в сумме 365 600, 0 тыс. рублей На реализацию подпрограммы «Развитие подотрасли растениеводства, переработки и реализации продукции растениеводства» предусмотрены средства в сумме 73, 9 млн. рублей, или 20, 2 % от общего объема На реализацию подпрограммы «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства» предусмотрены средства в сумме 235, 5 млн. рублей, или 64, 4 % от общего объема На реализацию подпрограммы «Развитие мясного скотоводства» предусмотрены средства в сумме 11, 8 млн. рублей, или 3, 2% от общего объема На реализацию подпрограммы «Поддержка малых форм хозяйствования» предусмотрены средства в сумме 17, 2 млн. рублей, или 4, 7 % от общего объема
Расходы бюджета КЧР 4. 8 СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО На реализацию подпрограммы «Техническая и технологическая модернизация, инновационное развитие» предусмотрены средства в сумме 3, 3 млн. рублей, или 0, 9% от общего объема На реализацию подпрограммы «Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения КЧР до 2020 года» предусмотрены средства в сумме 4, 0 млн. рублей, или 1, 1 % от общего объема
Расходы бюджета КЧР 4. 10 ДОРОЖНО-ТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО В 2015 году на развитие дорожного хозяйства в Карачаево-Черкесской Республике предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1 157 459, 6 тыс. рублей Подпрограмма «Развитие транспортного обслуживания населения и дорожного хозяйства Карачаево-Черкесской Республики на 2014 -2016 годы» Содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 535 431, 8 тыс. руб. Субсидии местным бюджетам на капитальный ремонт дворовых территорий многоквартирных домов населенных пунктов КЧР В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 33 924, 5 тыс. руб. В бюджете КЧР на 2015 г. Субсидии местным бюджетам на капитальный ремонт и ремонт предусмотрено 200 000, 0 тыс. руб. автомобильных дорог местного значения Проектирование и строительство, паспортизация, оформление прав собственности В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 323 201, 0 тыс. руб. Субсидии местным бюджетам на проектирование и строительство автомобильных дорог с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с автомобильных дорог общего пользования В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 64 902, 3 тыс. руб. Протяженность автомобильных дорог регионального значения, в отношении которых выполняется комплекс работ по содержанию – 1 632, 45 км
Расходы бюджета КЧР 4. 11 СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ В 2015 году на поддержку средств массовой информации Карачаево-Черкесской Республике предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 63 298, 9 тыс. рублей Подпрограмма «Гармонизация межнациональных отношений и этнокультурное развитие народов Карачаево-Черкесской Республики на 2014 -2016 годы» Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания редакциям республиканских газет В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 29 531, 7 тыс. руб. Государственная поддержка на издание детских журналов на национальных языках В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 616, 8 тыс. руб. Субсидии на финансовое обеспечение государственного задания на издание детских журналов В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 370, 7 тыс. руб. Субсидии на финансовое обеспечение государственного задания на книжное издательство В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 3 529, 7 тыс. руб. Обеспечение оперативного освещения деятельности органов исполнительной власти Карачаево-Черкесской Республики и социально-экономической ситуации в федеральном и региональном информационном пространстве В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 22 950, 0 тыс. руб. Освещение мероприятий, направленных на профилактику экстремизма и терроризма в Карачаево-Черкесской Республике В бюджете КЧР на 2015 г. предусмотрено 471, 2 тыс. руб.
Расходы бюджета КЧР 4. 12 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ 4 856, 6 3 818, 3 3 262, 2 Млн. рублей
Расходы бюджета КЧР 4. 13 ОБЪЕМ БЮДЖЕТНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ НА 2015 ГОД Млн. рублей
Расходы бюджета КЧР 4. 14 БЮДЖЕТНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ НА 2015 ГОД Строительство многофункционального культурного центра, г. Карачаевск Майские Указы Президента Строительство и реконструкция объектов дошкольного образования Мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда Обустройство земельных участков инженерной инфраструктурой семьям, имеющим трех и более детей На финансирование федеральных целевых программ в республиканском бюджете на 2015 год предусмотрены средства в сумме 158, 1 млн. рублей Комплексное обустройство населенных пунктов, расположенных в сельской местности, объектами социальной и инженерной инфраструктуры в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014 -2017 годы и на период до 2020 года» - 19, 6 млн. рублей Мероприятия по строительству и реконструкции спортивных объектов в рамках Федеральной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2006 - 2015 годы» - 16, 3 млн. рублей Мероприятия по реконструкции и строительству объектов (учреждений) здравоохранения, общего образования, сетей водоснабжения, водоотведения, строительству газопроводов и линий электропередачи в рамках Федеральной целевой программы «Юг России (2014 -2020 годы)» - 107, 2 млн. рублей Мероприятия по сейсмоусилению существующих объектов и строительству новых сейсмостойких объектов общего и дошкольного образования в рамках Федеральной целевой программы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Российской Федерации на 2009 - 2018 годы» - 15, 0 млн. рублей
Спасибо за внимание! 2015 г.
Скачать презентацию БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН к Закону о бюджете Карачаево-Черкесской
18fd45bf5082d4cd9e29b62c31134d2d.ppt