Бухгалтерия – это просто! ИП Свободная география

Бухгалтерия – это просто!

ИП Свободная география В других городах нужно оформляться Нет бухучета Есть бухучет В ПФР капает всегда Нужно оформлять директора по всем правилам Отвечает всем и всю жизнь Отвечает только юр. лицо Не солидно Престиж Проще создать Сложнее создать Небольшие штрафы У организаций штрафы обычно в разы большеили ООО ?

В какой бюджет?

Режимы налогообложения Базовые ОСН УСН/ЕСХН Дополнительные ЕНВД ПСН (патент)

ОСН УСН ЕНВ Д ПСН НДС 0, 10, 18% НДФЛ 13% «Доходы» 6% 15% 6% НДС 0, 10, 18% Налог на прибыль 20% «Доходы минус расходы» 15% Не действует. Процентные ставки ИП ООО

Плюсы и минусы ОС Н отсутствие ограничений по : • составу участников • численности сотрудников • видам деятельности • размерам бизнеса • Ведение бухгалтерского и налогового учета в полном объеме • Высокая налоговая нагрузка

Плюсы и минусы УСН 6% • Доходы учитываются кассовым методом • Не ведется учет расходов • Фиксированная ставка налога, не зависящая от реальных доходов и расходов • Можно уменьшить налог на взносы в ПФР и ФСС • Ограничения по составу участников, численности сотрудников, видам деятельности, размерам бизнеса • Налог не зависит от расходов , что может быть невыгодно при больших расходах

Плюсы и минусы УСН 15% • Доходы учитываются кассовым методом • Минимальный налог равен 1% от доходов • Уменьшение налогооблагаемого дохода на величину расходов • Расходы учитываются по факту их оплаты • Ограничения • Закрытый список расходов в НК, на которые можно уменьшить доходы • Налоговые органы контролируют расходы и требуют их обосновывать

Плюсы и минусы • Фиксированный налог , не зависит от дохода • Кассовый аппарат не обязателен • Можно уменьшить сумму налога на страховые взносы, уплаченные в ПФР и ФСС • Не все виды деятельности можно осуществлять • Нельзя безналично рассчитываться с юр. лицами и гос. структурами • Отчетность в налоговую ежеквартально • При маленьком доходе сумма налога остается неизменной. ЕНВД

Плюсы и минусы • Можно перейти в любое время и на любой срок до 1 года • Декларация не нужна. Главное вовремя заплатить налог • Не нужен кассовый аппарат • Получается в любой налоговой • Только для ИП • При применении патента нельзя вычесть суммы страховых взносов в ПФР • Отдельный патент на каждый вид деятельности • Максимум 15 человек и доход не более 60 млн. руб. Патент а

0% для предпринимателей Самарской области с 2016 • ИП, зарегистрированные в первый раз • УСН или Патент • Социальная, научная или производственная сфера, оказание услуг населению • С 01. 06. 2016 по 31. 12. 2018 • Нужно платить в ПФР • По УСН нужно сдавать декларацию • До 8 млн рублей в год и до 5 человек. Закон Самарской области от 22. 12. 2015 г № 140 -ГД Нюансы:

Сроки сдачи отчетности ИП (без сотрудников) Деклараци я Кварталы 1 2 3 4 По налогу на добавленную стоимость (НДС) и уплата До 25 апреля До 25 июля До 25 октября До 25 января По налогу на доходы физических лиц (3 -НДФЛ) Один раз в год – до 30 апреля По УСН Один раз в год – до 30 апреля По ЕНВД До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января. ОСН УСН ЕНВД

Сроки сдачи отчетности ИП (с сотрудниками) ОСН Декларация Кварталы 1 2 3 4 По налогу на добавленную стоимость (НДС) До 25 апреля До 25 июля До 25 октября До 25 января По налогу на доходы физических лиц (3 -НДФЛ) за ИП Один раз в год – до 30 апреля Сведения о среднесписочной численности Один раз в год – до 20 января Расчет в Фонд социального страхования До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января Расчет в ПФР До 15 мая До 15 августа До 15 ноября До 15 февраля По налогу на доходы физических лиц за сотрудников (2 -НДФЛ) До 1 апреля Расчет 6 -НДФЛ До 30 апреля До 31 июля До 31 октября Отчет СЗВ-М Ежемесячно до 10 числа месяца следующего за отчетным

Сроки сдачи отчетности ИП (с сотрудниками) Декларация Кварталы 1 2 3 4 По УСН Один раз в год – до 30 апреля Сведения о среднесписочной численности Один раз в год – до 20 января Расчет в Фонд социального страхования До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января Расчет в ПФР До 15 мая До 15 августа До 15 ноября До 15 февраля По налогу на доходы физических лиц за сотрудников (2 -НДФЛ) До 1 апреля Расчет 6 -НДФЛ До 30 апреля До 31 июля До 31 октября Отчет СЗВ-М Ежемесячно до 10 числа месяца следующего за отчетным. УСН

Сроки отчетности и уплаты ИП (с сотрудниками) Декларация Кварталы 1 2 3 4 По ЕНВД До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января Сведения о среднесписочной численности Один раз в год – до 20 января Расчет в Фонд социального страхования До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января Расчет в ПФР До 15 мая До 15 августа До 15 ноября До 15 февраля По налогу на доходы физических лиц за сотрудников (2 -НДФЛ) До 1 апреля Расчет 6 -НДФЛ До 30 апреля До 31 июля До 31 октября Отчет СЗВ-М Ежемесячно до 10 числа месяца следующего за отчетным. ЕНВ Д

Сроки сдачи отчетности ООО ОСН Декларация Кварталы 1 2 3 4 По налогу на добавленную стоимость (НДС) До 25 апреля До 25 июля До 25 октября До 25 января По налогу на прибыль До 28 апреля До 28 июля До 28 октября До 30 марта Сведения о среднесписочной численности Один раз в год – до 20 января Расчет в Фонд социального страхования До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января Расчет в ПФР До 15 мая До 15 августа До 15 ноября До 15 февраля По налогу на доходы физических лиц за сотрудников (2 -НДФЛ) До 1 апреля Расчет 6 -НДФЛ До 30 апреля До 31 июля До 31 октября Отчет СЗВ-М Ежемесячно до 10 числа месяца следующего за отчетным Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках Раз в год до 31 марта

Декларация Кварталы 1 2 3 4 По УСН Один раз в год – до 31 марта Сведения о среднесписочной численности Один раз в год – до 20 января Расчет в Фонд социального страхования До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января Расчет в ПФР До 15 мая До 15 августа До 15 ноября До 15 февраля По налогу на доходы физических лиц за сотрудников (2 -НДФЛ) До 1 апреля Расчет 6 -НДФЛ До 30 апреля До 31 июля До 31 октября Отчет СЗВ-М Ежемесячно до 10 числа месяца следующего за отчетным Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках Раз в год до 31 марта. УСН Сроки сдачи отчетности ООО

Декларация Кварталы 1 2 3 4 По ЕНВД До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января Сведения о среднесписочной численности Один раз в год – до 20 января Расчет в Фонд социального страхования До 20 апреля До 20 июля До 20 октября До 20 января Расчет в ПФР До 15 мая До 15 августа До 15 ноября До 15 февраля По налогу на доходы физических лиц за сотрудников (2 -НДФЛ) До 1 апреля Расчет 6 -НДФЛ До 30 апреля До 31 июля До 31 октября Отчет СЗВ-М Ежемесячно до 10 числа месяца следующего за отчетным Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках Раз в год до 31 марта. ЕНВ Д Сроки сдачи отчетности ООО

• В бумажном варианте: • В электронном виде по ТКС Через доверенное лицо по доверенности С нарочным По почте. Способы сдачи отчетности:

Исключения: • Сведения о среднесписочной – 200 рублей • Отчет СЗВ-М – 500 рублей за каждого сотрудника, указанного в отчете • Бухгалтерский баланс со статистикой – 5 000 рублей. Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности: 1 000 рублейза каждую не сданную декларацию или расчет либо блокировка расчетного счета

Налогообложению не подлежат суммы, полученные в виде гранта или субсидии. Но отчитаться перед налоговой все равно нужно!Отчетность по гранту (для налоговой)

УСН – раздел 3 Декларации по УСН ОСН – лист 07 Декларации по налогу на прибыль Если не ИП или ООО — Декларация 3 -НДФЛ Для всех ООО дополнительно Отчет об использовании денежных средств. Отчетность по гранту (для налоговой)

Кто приходит с проверкой? ФНС ОБЭППожарная инспекция Роспотребнадзор Документы по обороту наличных средств Санитарные и медицинские документы Учередительные документы Аренда и лицензии Учередительные документы Приказы об ответственных лицах Техдокументация Вся документация на всех носителях

Кто приходит с проверкой? ФНС ОБЭППожарная инспекция Роспотребнадзор В течение 20 дней с момента предъявления поручения из налоговой По жалобе в течение 24 часов! Или после 3 лет от начала деятельности В любое время! Если не внеплановая – оповещают за 24 часа В любое время!

Федеральный закон от 13. 07. 2015 N 246 -ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» .

Контакты Наталья Мартынова +7 927 209 30 41 martynovaconsulting. ru martynova. consulting@yandex. ru martynova consulting