Скачать презентацию Бизнес-планирование д э н проф Беломестнов
бизнес-планирование1.ppt
- Количество слайдов: 51
Скачать презентацию Бизнес-планирование д э н проф Беломестнов
Скачать презентацию Бизнес-планирование д э н проф Беломестнов
Бизнес-планирование • д. э. н. , проф. Беломестнов В. Г.
1. Предпроектные работы
• Генерация идеи бизнеса (выбор направления развития) • Формирование стратегии развития • Оценка доходности и рисков (предварительная)
Генерация идеи бизнеса
Подход Сущность Ориентация на потенциал Использование знаний, опыта либо имущества предпринимателя Ориентация на конъюнктуру Анализ текущего и (или) долгосрочного рыночного спроса и создание предприятия по его удовлетворению Ориентация на предпринимательскую активность Создание новых производств, ориентированных на вхождение в внутри, меж региональное и международное разделение труда
Методы формирования идеи бизнес-плана Формализованные 1. Метод рыночного анализа 2. Метод конкурентного анализа 3. Комбинаторный анализ 4. Морфологический анализ 5. Фокусные объекты 6. Физический аналог Инновационные 1. Эмпирический метод 2. Экспертный метод 3. Ассоциативный метод 4. Дерево целей 5. Сценарный подход 6. Методы эвристики
Выбор направлений развития действующего предприятия
Направления инвестиционного развития Интенсивный рост Интеграционный рост Глубокое Регрессивная внедрение на интеграция рынок Прогрессивная Расширение интеграция границ рынка Горизонтальная Совершенствован интеграция ие товара Диверсификацион ный рост Концентрическая диверсификация Горизонтальная диверсификация Конгломератная диверсификация
Определение необходимости в инвестировании Категория Доля на рынке Прибыльность Инвестиции Наличность Звезда (высокая доля на растущем рынке) Удержать/ Увеличить Высокая потребность Около нуля или отрицательный поток Дойная корова (высокая доля на стабильном рынке) Удержать Высокая Низкая потребность Значительные поступления Дикая кошка (низкая доля на зародажающе мся рынке) Увеличить Нулевая отрицательная или Очень высокая потребность Резко отрицательный поток Дикая кошка* (низкая доля на стареющем рынке) Собрать Избавиться Низкая отрицательная или Изъять Положительная Собака (низкая доля на стабильном или стареющем рынке) Собрать урожай Избавиться Низкая отрицательная или Изъять инвестиции Положительная урожай/ /
Формирование стратегии бизнеса
Стратегия отвечает на вопросы: - Каковы ограничения на наш бизнес? - Какова наша цель? - Каким путем мы достигнем цели?
Порядок разработки стратегии бизнеса 1. Выбор цели деятельности. 2. Анализ потенциальных возможностей. 3. Формирование ограничений - собственность - капитал - этика и т. д. 4. Оценка стратегий. 5. Выбор стратегии.
Основные показатели выбора идеи и стратегии бизнеса: - доходность - риск
Собственность ИП 1. Подготовка документов: Необходимо заполнить форму установленного образца, для регистрации ИП (можно найти в гаранте или консультант +, либо же попросить в налоговой инспекции); Подобрать виды деятельности в классификаторе (ОКВЭД) видов экономической деятельности и заполнить соответствующую страницу формы; Заполнить заявление для перехода на упрощенную систему налогообложения; Снять копию паспорта; 2. Заверение формы (подписи заявителя) у нотариуса; 3. Оплата пошлины; 4. Собрать заверенные и подписанные документы в папку; 5. Сдать документы в налоговую инспекцию, уполномоченную проводить регистрацию ИП; 6. После получения свидетельства о регистрации вас в качестве ИП, нужно открыть счет в банке. 7. Сделать печать
Виды налогобложения индивидуальных предпринимателей: Общий налоговый режим – режим налогообложения, при котором индивидуальные предприниматели уплачивают все налоги. Включает: полный перечень налогов (ЕСН, НДС, налог на имущество, НДФЛ с доходов предпринимателя), уплачиваемых предпринимателем как налогоплательщиком, так и налоговым агентом. Применение индивидуальным предпринимателем этого режима налогообложения оправдано лишь в том случае, если он является участником внешнеэкономической деятельности и в любом случае будет платить НДС на таможне. Второй довод для выбора этого режима – подавляющее число клиентов индивидуального предпринимателя будут юридические лица – плательщики НДС. Специальные налоговые режимы: Упрощенная система налогообложения (УСН) УСН – добровольный налоговый режим, применении которого организации освобождаются от уплаты: НДС, налога на прибыль, налога на имущество, частично ЕСН, а ИП - НДС, НДФЛ, налога на имущество, частично ЕСН. Вместо указанных налогов уплачивается один налог. Остальные налоги уплачиваются в общем порядке. Существует два его вида, отличающиеся объектом и ставкой налогообложения – доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Система налогообложения в виде ЕНВД – налоговый режим, обязательный для организаций и ИП в случае когда они осуществляют предусмотренные законодательством виды деятельности и соответствуют предъявляемым требованиям. При применении ЕНВД в отношении деятельности, связанной с уплатой единого налога, организации освобождаются от уплаты: НДС, налога на прибыль, налога на имущество, ЕСН, а ИП - НДС, НДФЛ, налога на имущество, ЕСН. Вместо указанных налогов уплачивается единый налог. Остальные налоги уплачиваются в общем порядке. В основе режима лежит определение потенциально возможного валового дохода, уменьшенного на необходимые затраты (вмененный доход), установленного исполнительной властью на основе данных, полученных в ходе статистических исследований, налоговых проверок
Собственность ООО 1. Определить состав учредителей и размер уставного капитала (по долям) 2. Определить юридический адрес 3. Оформить Решение о создании. (Учредительный договор) 4. Разработать Устав 5. Оформить протокол № 1 о создании предприятия, утверждении директора 6. Заполнить заявление установленного образца. 7. Оплатить госпошлину 8. Сдать документы в налоговую инспекцию, уполномоченную проводить регистрацию ООО; 9. После получения свидетельства о регистрации вас в качестве ИП, нужно открыть счет в банке 10. Внесение уставного капитала. По закону минимальный его размер составляет всего лишь десять тысяч рублей. При этом вносить его можно частями: 50% сразу и еще 50% в течение года после регистрации. Но даже и тут можно сэкономить, ведь законодательство допускает вносить в качестве вклада в уставный капитал любое свое имущество. Главное его оценить. Причем, если оценить вещь в сумме до 20 000 рублей, то никаких документов, подтверждающих ее стоимость от вас не потребуется. Свыше – заключение независимого оценщика. 11. Сделать печать
Виды налогообложения ООО Обычная система налогообложения ООО (ОСНО) Если это в основном юридические лица, платящие НДС, то лучше выбрать обычную систему налогообложения ООО (ОСНО). Ведь плательщикам НДС не выгодно покупать что-либо без НДС. В случае применения ОСНО Ваше ООО будет являться плательщиком НДС и сможет выписывать счета-фактуры на продаваемые товары и услуги. Упрощенная система налогообложения ООО (УСНО или УСН) Если же основной частью Ваших клиентов будут физические лица, то лучше выбрать упрощенную систему налогообложения ООО (УСНО или УСН). Однако для использования ООО упрощенной системы налогообложения (УСНО) есть ряд ограничений, наиболее существенные из которых следующее: число работников не более 100 человек годовой оборот не более 30000000 рублей (цифра меняется ежегодно) Если Ваша будущая фирма соответствует этим параметрам, смело выбирайте упрощенную систему налогообложения для Вашего ООО. УСНО - Упрощенная система налогообложения ООО имеет две разновидности: объектом налогообложения являются доходы ООО (6%) объектом налогообложения являются доходы ООО, уменьшенные на величину расходов (15%) Первый вариант предпочтительнее в плане налоговых проверок, так как в этом случае у ООО отсутствует затратная часть, а, следовательно, пропадает и интерес со стороны налоговиков. Вести бухгалтерию при упрощенной системе налогообложения ООО с налоговой ставкой 6% достаточно просто, не нужно знания программы 1 С и бухгалтерского учета. После выбора варианта УСНО - упрощенной системы налогообложения ООО, необходимо правильно оформить и вовремя подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с указанием налоговой ставки. Лучше всего это сделать сразу после прохождения первичной регистрации ООО.
Самое большое отличие ИП от ООО заключается в степени ответственности перед возможными кредиторами. ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. В отличие от ИП учредители ООО не несут ответственности своим имуществом за убытки ООО и таким образом рискуют только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей или материальные активы аналогичной стоимости). Административная ответственность для ИП, как правило, ниже, чем для ООО. Например, в случае наложения штрафов для ИП они будут ниже. ООО регистрируется по месту нахождения постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности. о, Значит Н необходимо позаботиться о нежилом помещении (заключить договор аренды, либо приобрести в собственность недвижимость для ведения бизнеса), а это значительные расходы. ИП можно только по адресу своей прописки (регистрации), но вести свою деятельность Индивидуальный предприниматель может в любом регионе РФ. Становится на регистрацию в налоговом органе ИП обязан только по месту регистрации, даже если ведет свою деятельность в других регионах. Минусом ИП может быть отсутствие анонимности в ведении бизнеса, каждый знает Ф. И. О предпринимателя, а информация об учредителях ООО достаточно закрыта. Регистрация ООО обходится дороже, чем ИП. Например, госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 руб. , а ИП – 800 руб. ООО должно вести бухгалтерский учет своего имущества, обязательств и хозяйственных операций, осуществляемых в процессе деятельности. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность нужно хранить в течение сроков, устанавливаемых по правилам организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Налоговый кодекс также обязывает ООО в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе подтверждающих получение доходов, осуществление расходов и уплату (удержание) налогов. ИП ведут лишь книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Вместе с тем ИП обязан в течение четырех лет хранить первичные учетные документы, книгу учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов. Говоря о режимах налогообложения, следует заметить, что и ООО, и ИП могут применять как общую систему налогообложения, так и упрощенную. Процедуры составления документов и ведения учета у индивидуального предпринимателя гораздо проще. Реорганизация, ликвидация, прекращение деятельности ООО может быть реорганизовано путем слияния, присоединения, разделения, выделения, а также преобразования в акционерное общество, общество с дополнительной ответственностью или производственный кооператив. Реорганизация ИП в юридическое лицо законодательством не предусмотрена. Если предприниматель решит сменить форму ведения бизнеса и создать бщество с о ограниченной ответственностью, то он должен прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя и выступить учредителем общества. Вместе с тем гражданин может одновременно являться и индивидуальным предпринимателем, и участником общества с ограниченной ответственностью. Прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя легче, чем ликвидировать ООО.
Собственность ОАО Если предприятие создается как акционерное общество, то его учредителям предстоит также осуществить подписку на ак ции. При открытой подписке учредители публикуют извещение о предстоящей подписке, в котором указывают предмет, цели и сроки деятельности будущего акционерного общества, состав учредителей и дату проведения учредительной конференции, намечаемый размер уставного фонда, количество и виды ак ций, их номинальную стоимость, сроки начала и окончания подписки на акции и другие требуемые сведения. Подписав шиеся на акции обязаны внести до дня созыва учредительной конференции не менее 30% номинальной стоимости акций. Если же все акции распределяются между учредителями, то взнос должен составить не менее 50%. Полностью же выкупить акции акционер обязан не позднее года после регистрации ак ционерного общества. Затем проводится учредительная конференция. В ее задачу входит решение следующих вопросов: • о создании акционерного общества (АО); • утверждение Устава АО; • о размере уставного фонда после завершения подписки на акции; • выборы руководящих органов АО и др. После успешного завершения учредительной конференции осуществляется регистрация вновь созданного акционерного общества, и оно может начинать функционировать.
2. Формирование бизнес-плана
Состав и содержание бизнес-плана определяется нуждами предприятия или индивидуальными требованиями кредиторов. Написание подробного бизнес-плана служит двум основным целям: - он служит ориентиром в течение всего времени существования данного бизнеса, является средством анализа эффективности деятельности предприятия; - он является необходимым условием для получения займа, обеспечивая потенциальных кредиторов информацией, касающейся всех аспектов деятельности предприятия в прошлом, в настоящий момент и в будущем.
Правила бизнес-планирования 1. Бизнес-планирование начинается с коммерческой идеи. Нельзя планировать что-то из ничего. Формулирование идеи бизнеса - вида продукции, услуг, работ - это половина успеха. 2. Бизнес-план опирается на альтернативность выбора на всех этапах - идеи, технического воплощения, финансовой реализации. Чем больше вариантов решений по всем этапам плана рассматривается в процессе работы над ним, тем больше вероятность его эффективного осуществления. 3. Бизнес-план основан на информации. Чем больше информации о рынке, ценах, конкурентах, поставщиках и других описываемых вами элементах плана, тем достовернее будут расчеты. 4. Бизнес-план основан на прогнозе. Нужно уметь дать прогноз спроса, роста цен, инфляции и других факторов. Не стоит «замораживать» расчеты в конкретной дате (на сегодняшний день) - это может привести к неосуществимости ваших планов. 5. Бизнес-план основан на вероятностных цифрах и предположениях. Нужно учитывать риски и вероятностный характер информации в расчетах. Лучше выбрать пессимистический прогноз и вариант финансирования, а следовательно, больший размер кредита и худшие экономические показатели при реализации, чем столкнуться с нехваткой средств при реализации выбранного оптимистического варианта прогноза в качестве базы для бизнес-плана. 6. Эффективность и осуществимость плана зависит от горизонта расчета - периода времени осуществления. Нужно правильно определять этот период, чтобы план дал ожидаемый эффект. 7. Бизнес-план пишется под конкретного инвестора, который определяет его форму и содержание и, что еще более важно, условия финансирования и возврата инвестиций. Весь финансовый план основан на этом. Если не известны инвесторы, то можно в план закладывать усредненные условия финансирования и добиваться их в переговорах с потенциальными инвесторами. 8. Бизнес-план реализуется конкретными людьми. Нужно учитывать их возможности, опыт и квалификацию. Успех реализации на 50% и более зависит от менеджмента. Нужно не только сформировать план, но и разработать и внедрить четкий график его реализации. 9. Начиная коммерческую деятельность на проблемных территориях, не замахивайтесь на грандиозные проекты, требующие больших инвестиций. Во-первых, их могут и не дать, а во-вторых, основное правило управления финансами говорит об оптимальном соотношении между собственным и заемным капиталом. Некоторые проекты или их часть лучше финансировать за счет накопленной прибыли и амортизационных отчислений.
Структура бизнес-плана 1. Титульный лист 2. Аннотация 3. Сведения о бизнесе 4. Маркетинговый план 5. Производственный план 6. Организационный план 7. Финансовый план 8. Приложения
Титульный лист бизнес-плана должен содержать следующие сведения: -название проекта -степень конфиденциальности -название компании; -адрес компании; -номер телефона, электронный адрес; -лого (если оно есть у предприятия); -фамилии, должности, адреса владельцев компании; -дата составления плана; -фамилия автора плана.
Аннотация (резюме) отвечает на вопросы: - Каковы Ваши цели? Почему Вы сможете достичь успеха? Если нужен заем, то зачем? Сколько денег Вам нужно? Когда и как Вы планируете вернуть заем? Какой будет эффект. Включает в себя: - Идея бизнес плана - Цель - Потребности в инвестировании, в том числе займе - Сроки и график возврата займа - Показатели эффективности проекта
Сведения о бизнесе - Юридическая история (дата создания, учредители, организационно-правовая форма и. т. д. ) - Финансовая история бизнеса (показатели финансовой деятельности за последние 3 -5 лет). - Производственная история (история деятельности предприятия и перспективы на будущее) - Кредитная история (взятые и возвращенные кредиты за последние годы)
Маркетинговый план • • • - описание рынка - описание конкурентов - разработка комплекса маркетинга
Описание рынка Исследование рынка включает информацию обо всем рынке, делая особый упор на рынке выпускаемой продукции и отвечает на вопросы • - кто является покупателем продукции и каким образом продукция может быть предоставлена покупателю • - рынок сбыта продукции- сегментация покупателей – демографическая и статистическая информация • - прогнозируемый объем рынка
Оценка спроса на сегменте Определяющим в процессе маркетинга является прогноз сбыта продукции. Наиболее распространенными из которых являются: 1. Опрос группы руководителей различных служб и отделов предприятия. 2. Обобщение оценок отдельных торговых агентов предприятия и руководителей их сбытовых подразделений. 3. Прогнозирование на базе прошлого оборота. 4. Корреляционный анализ, т. е. определение статистически значимых факторов, влияющих на сбыт продукции. 5. Прогнозирование на основе "доли рынка" сбыта предприятия. 6. Анализ конечного использования. 7. Пробный маркетинг. 8. Анализ норм потребления. 9. Анкетирование потребителей. И другие методы.
Сегментация рынка Количество туристов, тыс. чел в год 1. В том числе - иностранные - республиканские - внутрироссийские 2. В том числе Дети Молодежь (17 -25) Семьи Пенсионеры и т. д.
Описание конкурентов • Оценка прямой и скрытой конкуренции с точки зрения местонахождения, рынка и истории бизнеса. • Ваши действия по увеличению конкурентоспособности.
Оценка конкурентоспособности Показатель Основные конкуренты Альфа Бета Байкалкурорт Цена услуги Объем рынка Качество …. . Методы оценки - количественная (абсолютная или относительная) - экспертная (в баллах) - логическая (семантическая информация) ….
Комплекс маркетинга • • - товар (производственная программа) - цена - каналы снабжения и сбыта - продвижение товара
Программа производства и реализации продукции Наименование Количество туристов, тыс. чел в год 1. В том числе - иностранные -республиканские -внутрироссийские 2. В том числе -Дети -Молодежь (17 -25) - Семьи и т. д. 2011 По месяцам 2012 По кварталам 2013 …
Производственный план • - техническая идея, конструкция и технология • - производственная мощность и потребность в основных фондах (смета СМР, ведомость оборудования) • - нормирование оборотных фондов (потребление ресурсов) • - потребность в персонале
№ стр Показатели Структура оборотного капитала Нормы* (в днях) Активы 1 Сырье, материалы, комплектующие и др. ** Страховой запас; Периодичность поставок 2 Незавершенное производство Цикл производства 3 Готовая продукция Периодичность отгрузки 4 Дебиторская задолженность Задержка платежей 5 Авансы поставщикам за услуги Срок предоплаты; Доля цены, оплачиваемая предварительно 6 Резерв денежных средств Покрытие потребности Пассивы 7 Расчеты за товары, работы и услуги Задержка платежей 8 Авансовые платежи (предоплата) Срок предоплаты; Доля платежей, оплачиваемая предварительно 9 Расчеты по оплате труда Периодичность выплат 10 Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами Периодичность выплат 11 Погашение и обслуживание займов, арендные (лизинговые) платежи Периодичность выплат
Организационный план • - управление • - высший менеджмент • - календарный план-график реализации проекта
Финансовый план • • • - инвестиции - текущие затраты - план доходов и прибылей - план денежных потоков - управление рисками - эффективность проекта
Таблица 1 Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации тыс. рублей Всего по проектносметной документа ции Наименование показателей Капитальные вложения утвержденному проекту, всего в том числе: строительно-монтажные работы оборудование прочие затраты по Выполнено на начало текущег о года на момент подачи заявки на конкурс Подлежит выполнени ю до конца строительс тва
Таблица 2 Инвестиции (в период строительства и эксплуатации) (тыс. рублей) 1 год Статьи затрат 1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (таблица 1) 2. Капитальные вложения в объекты сбыта 3. Приобретение оборотных средств 4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей 5. Итого – объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1 – 4) Все го 2 год по кварталам I II IV Все го по кварталам I II IV 3 год Все го
Таблица 3 Источники средств (на начало реализации проекта) (млн. рублей) Наименование источников Собственные средства 1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) 2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления) 3. Неиспользованная амортизация основных средств 4. Амортизация нематериальных активов 5. Результат от продажи основных средств 6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1 – 5) Заемные и привлеченные средства 7. Кредиты банков (по всем видам кредитов) 8. Заемные средства по другим источникам, в том числе за счет размещения ценных бумаг 9. Долевое участие в строительстве 10. Прочие 11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7 – 10) 12. Предполагаемая государственная поддержка проекта 13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12) Средства на начало реализации проекта
Таблица 4 Программа производства и реализации продукции Показатели 1. ________ (вид продукции*) Объем производства: в натуральном выражении в стоимостном выражении Объем реализации в натуральном выражении, всего Цена реализации за единицу продукции Выручка от реализации продукции ______________ 2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях) Ед. из м. 1 год В се го 2 год по кварталам I II IV В с е г о по кварталам I II IV 3 год Всего
Таблица 5 Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем) млн. рублей) 1 год 2 год 3 год Всего Показатели Всего по кварталам I ________ (вид продукции*) 1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе: затраты на сырье, полуфабрикаты и др. материалы, комплектующие, затраты на топливо и энергию на технологические цели затраты на оплату труда производственных рабочих отчисления на социальные нужды 2. Постоянные (общие) затраты, всего в том числе: общепроизводственные расходы, всего из них: затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. затраты на топливо, энергию затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды общехозяйственные расходы, всего из них: затраты на материалы и др. затраты на топливо, энергию затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды II III Всего IV по кварталам I II IV
Продолжение таблицы 6 расход на сбыт продукции, всего из них: затраты на материалы и др. затраты на топливо, энергию затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды 3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего в том числе: затраты на материалы и др. затраты на топливо, энергию затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды 4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.
Таблица 8 Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)(млн. рублей) 1 год Показатели 1 1. Общая выручка от реализации продукции (таблица 4, пункт 2) 2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2) 3. Уплачиваемые экспортные пошлины 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2, 3) 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6, пункт 3) в том числе: а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (таблица 6, пункт 4) 6. Амортизационные отчисления (таблица 7, пункт 3) Всег о 2 2 год по кварталам I II IV 3 4 5 6 Всег о 7 I II IV Трети й и после дующ ие годы, всего 8 9 10 11 12 по кварталам
Продолжение таблицы 8 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего в том числе: (указать каждый в отдельности) 8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7) 9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе: налог на имущество другие налоги (указать каждый в отдельности) 10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит 11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10) 12. Налог на прибыль 13. Чистая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12) 14. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 «а» )
Таблица 9 План денежных поступлений и выплат млн. рублей) Показатели 1 год Всег о 2 год по кварталам I II IV Всег о по кварталам I Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг) 1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 «а» и 1 «б» ) в том числе: а) поступление от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1) б) прочие доходы от производственной деятельности 2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 «а» и 2 «б» ) в том числе: а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 8, пункт 5) б) платежи в бюджет (таблица 8, пункт 14) 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность и сбыту показателей пунктов 1 и 2) II IV Трети й и после дующ ие годы, всего
Инвестиционная деятельность 4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 «а» , 4 «б» и 4 «в» ) в том числе: а) денежные средства претендента на начало реализации проекта б) продажа имущества в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов) 5. Выплаты, всего (таблица 2, пункт 5) 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5) 7. Сальдо потока по производственной инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6) Сальдо потока нарастающим итогом
Финансовая деятельность 8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8 «а» , 8 «б» и 8 8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8 «а» , 8 «б» и 8 «в» ) в том числе: а) поступления от продажи своих акций из них продажа государству б) кредиты в том числе: государственная поддержка в) займы 9. Выплата средств, всего(сумма показателей пунктов 9 «а» , 9 «б» и 9 «в» ) в том числе: а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) из них: по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности) по другим заемным средствам (по каждому займу в отдельности) б) погашение основного долга, всего из них: по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности) по другим заемным средствам (по каждому займу в отдельности) в) выплата дивидендов 10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9) 11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10) Сальдо потока нарастающим итогом
Показатели эффективности проекта • Чистый дисконтированный доход N • Индекс рентабельности • Срок окупаемости • Внутренняя норма доходности IRR = i 1 + (NPV (i 1) : (NPV (i 1) - NPV (i 2)) - IC PI = ( Pk /(1+i)n) / IC
Приложения • • • - юридические документы; - финансовая отчетность; - документы о залоге (гарантии) - копии договоров на аренду; - контракты; - технология и чертежи выпускаемой продукции; • - другие документы.
Скачать презентацию Бизнес-планирование д э н проф Беломестнов
бизнес-планирование1.ppt