Бизнес-план как инструмент антикризисного управления Модульная программа повышения

Бизнес-план как инструмент антикризисного управления Модульная программа повышения квалификации «Проектно – инновационные решения в сфере туризма, гостеприимства и сервисного обслуживания» Голощапова Т. В. (ФГБОУ ВО «ПВГУС» ) 2016 г

1. Источники предпринимательских идей 2. Критерии отбора предпринимательских идей 3. Предварительная оценка предпринимательской идеи 4. Специфические черты бизнес-плана 5. Содержание основных разделов бизнесплана

Критерии отбора предпринимательских идей

Правила проведения предварительной оценки предпринимательской идеи 1. Попробуйте оценить доходы вашего будущего проекта в месяц, желательно это провести в динамике для первого года и возможно в среднем в разрезе годового периода в последующие два-четыре года.

2. Постарайтесь собрать все расходы, которые предполагается производить ежемесячно в ходе реализации проекта (за исключением первоначальных расходов на его запуск). Они могу включать: • прямые расходы на приобретение или производство товаров/ услуг • заработную плату + страховые выплаты + бонусы • аренду помещения + коммунальные • аренду офиса + расходы на его содержание и функционирование • транспортные расходы • расходы на реализацию • расходы на рекламу • расходы на ремонт • прочие расходы

3. Оцените первоначальные вложения в проект. Они могут включать расходы на открытие магазина или ресторана, подготовка сайта для запуска интернет портала и другие в зависимости от специфики проекта. Данные расходы следует учесть в тот период когда они будут производиться.

4. Следует рассчитать налоговую нагрузку на проект – налог на имущество и налог на прибыль или налог по УСН. 5. Если планируется реализация проекта за счет кредитных средств, необходимо учесть выплату процентов, а также самого кредита. 6. Производится вычитание расходных частей проекта из доходной и на выходе – денежный поток проекта. Как раз на этом этапе можно скорректировать возврат самого кредита (тела кредита), исходя из того, что денежный поток должен быть положительным.

7. Скорее всего, поток в первые месяцы, а может годы, зависит от масштабности проекта, будет отрицательным. Получившаяся отрицательная сумма – это как раз та сумма, которая требуется для реализации проекта и его поддержания.

Бизнес-план, как никакой из других планов фирмы, имеет внешнюю направленность, и в отличие от традиционного плана экономического и социального развития предприятия бизнес-план учитывает не только внутренние цели предпринимательской организации, но и внешние цели.

Главное отличие ТЭО от бизнес-плана – это то, что технико-экономическое обоснование направлено на производственно-технические аспекты проекта, а коммерческие, рыночные проблемы будущего бизнеса остаются почти нераскрытыми.

Различия между стратегическим планом и бизнес-планом: 1) в отличие от стратегического плана бизнес-план включает не весь комплекс общих целей фирмы, а только одну из них – ту, которая связана с созданием и развитием определенного бизнеса; 2) стратегические планы – это обычно планы с растущим горизонтом времени. Бизнес-план имеет четко очерченные временные рамки; 3) в бизнес-плане функциональные составляющие (планы производства, маркетинга и др. ) имеют гораздо более весомое значение, чем в стратегическом плане

Внешние цели бизнес-плана: - оправдание доверия инвесторов и кредиторов; - убеждение их в возможностях развития предприятия, профессионализме ее сотрудников, и наличии необходимых ресурсов; - убеждение в необходимости финансовой помощи и выгодности сотрудничества с вами.

Внутренние цели бизнес-плана: 1. Бизнес-план позволяет определить порядок действий по руководству бизнесом. 2. Так как планирование – постоянный процесс, то готовый документ должен постоянно обновляться, что делает компанию гибкой к нововведениям — маркетинговым, техническим, кадровым, информационным, организационным и др. 3. Составление бизнес-плана позволяет обновить знания и понимание бизнеса, а также лучше понять положение предприятия на рынке. 4. Бизнес-план указывает направление управленческой стратегии и приведет к совершенствованию всей системы управления. 5. Наличие грамотно качественно составленного бизнесплана – своеобразная гарантия успеха проекта, а так же уверенности управленческого состава в выбранном направлении действий.

В состав основных разделов бизнес-плана входят следующие: 1. Титульный лист 2. Резюме (оформляется в конце) 3. Краткая обзорная информация о предприятии 4. Анализ рынка 5. План маркетинга 6. Производственный план 7. Описание бизнеса и организационный план 8. Финансовый план 9. Оценка рисков 10. Календарный план Приложения

Оформление титульного листа 1. Наименование бизнес-плана 2. Наименование юридического лица (индивидуального предпринимателя) 3. Правовая форма (ИП, ООО, АО, ПАО…) 4. Вид деятельности по бизнес плану (полное наименование) 5. Вид деятельности по бизнес-плану (код ОКВЭД) 6. Дата регистрации 7. Адрес регистрации 8. Адрес фактический 9. Контактные данные (телефон, факс, e-mail) 10. Наличие инновационной составляющей бизнес проекта 11. Направление инвестиций: 12. Количество создаваемых новых рабочих мест по бизнес-плану 13. Срок окупаемости проекта 14. Заявление о конфиденциальности

Резюме Итоговые показатели проекта Первоначальные вложения Чистый дисконтированный денежный поток (NPV) Внутренняя норма доходности (IRR) Срок окупаемости с учетом дисконтирования Срок окупаемости без учета дисконтирования

Резюме Цель проекта. - Производственные цели – это выпуск определенного объема товаров и услуг, повышение их качества, увеличение эффективности производства, снижение себестоимости, экономное использование ресурсов. - Маркетинговые цели связаны с завоеванием тех или иных рынков сбыта, привлечением новых покупателей (клиентов), продлением жизненного цикла товаров и услуг, достижением лидерства в ценах и пр. - Научно-технические цели фокусируются на создании и внедрении в производство новых и усовершенствовании существующих образцов продукции, доведении их до уровня требований мировых стандартов.

Резюме Основные финансовые показатели юридического лица (индивидуального предпринимателя) за последние отчетные периоды (если имеются). Показатели Выручка, руб. Расходы, руб. Прибыль, руб. 1 год 2 год 3 год

Резюме Краткое описание товаров, работ или услуг. Ценовая политика. Рынки сбыта. Краткое описание стратегии развития бизнеса. Риски. Потребность в инвестициях. Описание инновационной составляющей бизнес плана. Бюджетная эффективность. Социальная эффективность. Общественная полезность.

Краткая обзорная информация о предприятии · основные виды деятельности и характер компании; профиль компании (производство, торговля или сфера услуг); · стадия развития данного бизнеса; · цели предприятия и его организационно-правовая форма; · что и как компания намерена предлагать своим клиентам; · основные технико-экономические показатели предприятия за прошлые пять лет; · нынешние и перспективные географические рамки деятельности компании; · показатели конкурентоспособности товаров и предприятий по конкретным рынкам и периодам; · отличия данного предприятия от других компаний.

Анализ рынка -положение в отрасли - описание продукции (услуг) - анализ конкуренции - анализ конкурентной среды

Анализ рынка Положение в отрасли Характеристика отрасли • Общая характеристика потребности и объема производства товаров, работ, услуг в регионе. • Значимость предлагаемого направления для экономического и социального развития района, города, области, в котором реализуется данный бизнесплан. • В случае ориентированности бизнеса на внешние рынки - общая характеристика потребности и объемов производства на предполагаемых территориях. Определение емкости • Определить географические границы рынка, которые Вы хотите охватить; • Найти и проанализировать имеющиеся данные об объемах производства товаров (выполняемых работах, оказываемых услугах). Оценка перспектив развития рынка

Анализ рынка Описание продукции( работ, услуг). • Какими характеристиками обладает выпускаемая продукция (услуга) • Что представляет собой продукция или услуга данного вида – ее отличительные особенности Анализ конкуренции (основные конкуренты). • Какие из компаний-конкурентов работают в Вашем рыночном сегменте? • Какой у них имидж и деловая репутация? • Каков уровень цен на товары (услуги) Ваших конкурентов? • Какая из фирм-конкурентов наиболее близко к Вам расположена? • Какова их доля на рынке (при возможности определить)? • Как обстоят дела у конкурентов (объем продаж, прибыльность, внедрение новых моделей, технический сервис, если речь идет о машинах и оборудовании)? • Уровень качества, дизайна, мнение покупателей о компаниях- конкурентах? • Насколько значимы товары (услуги) конкурентов для потребителя?

Анализ рынка Название Место фирмы- нахожде конкурен ния та Продукт (работа, услуга) Цена, руб. Сильные Слабые стороны

Анализ рынка

План маркетинга - Сегментация потребителей. - Сбыт продукции (услуги). - Обоснование цены на продукцию (услугу). - Реклама.

План маркетинга Сегментация потребителей Географический • расположение рынка; • численность и плотность населения; • динамика развития региона (района, города и т. д. ). Демографический • количественный и качественный состав семьи; • уровень доходов; • род занятий; • образование; • религиозные убеждения. Поведенческий • повод для совершения покупки; • искомые выгоды; • статус пользователя; • интенсивность потребления; • степень приверженности; информированность о товаре (услуге); • отношение к товару (услуге). Психологический • общественное положение; • образ жизни; • тип личности.

План маркетинга Организация сбыта продукции (работы, услуги). Основные варианты сбыта продукции: • Организация сбыта через собственную торговую точку; • Сдача на реализацию; • Реализация через посредников; • Оптовые поставки; • Другое.

План маркетинга Обоснование цены на производимую продукцию (работу, услугу). «Себестоимость «Цена конкурентов на продукции (услуги) + аналогичный товар прибыль» (услугу)» «Цены, определяемые «Наценка за уникальность спросом клиентов на качества Вашего товара данный товар (услуги)» (услугу)»

План маркетинга Организация рекламной кампании и ориентировочный объем затрат на ее проведение. Реклама Стимулировани Личная е продажа сбыта Прямой маркетинг • упаковка; • СМИ; • брошюры, каталоги; • справочники; • наружная реклама; • интернет; • экспозиция в местах продаж; • сувенирная реклама; • собственный сайт. • конкурсы; • призы, подарки, купоны, скидки; • снижение цен; • торговые выставкиярмарки; • спонсорство; • накопительные бонусы; • бесплатные образцы товаров. • продажа по каталогам; • прямая почтовая рассылка; • электронная рассылка; • телемаркетинг; • собственный сайт. • телефонные продажи; • встречи, переговоры; • торговые презентации ; • интернет коммуникац ии; • деловая корреспонде нция.

• Потребность в помещении. • Потребность в оборудовании. Расчет амортизации. • Потребность в сырье и материалах. • Производственная программа. Производственный план

Производственный план Потребность в помещениях для ведения бизнеса. • Дать информацию о помещениях (месторасположение, характеристики), которые используются (будут использоваться) в предпринимательской деятельности; • Дать информацию о действующих (предварительных) условиях аренды.

Производственный план № п/п Наимен Назнаование чение Срок полезного действия, мес. Количество Общая стоимость, руб. Аморти зация, руб. /ме с. 1 Принтер Печать HP-J букле 1018 тов 24 1 20000 833

Производственный план Потребность в сырье и материалах № п/п Наименовани е Ед. изм. Объем потребления в месяц Стои. Постав мость, щик руб. /ме с. Сроки поставки

Производственный план Прочие расходы Коммунальные расходы

Производственный план Прочие расходы Хозяйственные расходы

Производственный план Прочие расходы Транспортные расходы

Производственный план Прочие расходы Затраты на продвижение продукции (услуг)

Производственный план Производственная программа Определяем объем реализации услуг за месяц по формуле: Оi = (Ор/12)*Ксезi, Где Оi – объем реализации в месяц, шт. Ор – планируемый объем реализации, шт. Ксезi – коэффициент сезонности. Определяем объем реализации по видам услуг: Оij = Оi * УДj, Где Оij – объем реализации j-го вида услуг в месяц, УДj – удельный вес j-го вида услуг.

Производственный план Производственная программа

Описание бизнеса и организационный план Руководящий состав

Описание бизнеса и организационный план Сведения о кадровом составе для работающих в настоящее время и планируемом кадровом составе

Финансовый план Налоговое окружение (применяемая система налогообложения, налоговые режимы, страховые взносы). Задачи: • Определить режим налогообложения, применимый для Вашей предпринимательской деятельности; • Произвести расчет суммы налога. • Произвести расчет обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды

Финансовый план Расчет себестоимости в месяц

Финансовый план План доходов и расходов

Финансовый план Источники финансирования бизнес-проекта Собственные средства Заемные средства, в т. ч. - Банковский кредит - Инвестиционные фонды - Венчурный капитал - Иные источники финансирования

Финансовый план Основные статьи финансирования бизнес-проекта

Финансовый план Бюджет движения денежных средств

Финансовый план Расчет срока окупаемости и эффективности Расчет показателя NPV (чистая приведенная стоимость) Расчет данного показателя основан на сопоставлении величины суммы вложений (инвестиций) с общей суммой дисконтированных денежных поступлений, генерируемых этими вложениями. Поскольку приток денежных средств, в результате деятельности предприятия, распределен во времени, то он дисконтируется (уменьшается) с помощью коэффициента r. Показатель NPV приводит будущие денежные потоки (1 год, 2 год, 3 год реализации проекта), к текущему моменту времени (моменту оценки инвестиционного проекта). Если NPV> 0 проект прибыльный, NPV<0 - проект убыточный

Финансовый план Расчет показателя NPV

Коэффициент дисконтирования = 1 / (1+r)ⁿ n- год реализации проекта r– ставка дисконтирования

Пример: Ставка дисконтирования установлена на уровне 20 % (10% –ставка рефинансирования банка, 10% -проектные риски). Реализация проекта предполагает 3 года.

Финансовый план Расчет показателя IRR (внутренняя норма доходности) Расчет данного коэффициента показывает, какая величина ставки дисконтирования приведет к тому, что NPV будет равен нулю. Смысл данного коэффициента показывает максимально допустимый уровень расхода, который может быть связан с текущим проектом. Например, если проект финансируется за счет банковских кредитов, то значение IRR показывает максимально возможный уровень банковской процентной ставки.

Внутренняя норма доходности: где: CFt (Cash Flow) – денежный поток в период времени t; IC (Invest Capital) – инвестиционные затраты на проект в первоначальном периоде (тоже являются денежным потоком CF 0 = IC). t – период времени.

Финансовый план Расчет срока окупаемости Срок окупаемости (Ток) – это самый ранний месяц (период), когда совокупный денежный поток достигнет величины первоначальных вложений. Расчет простого срока окупаемости:

Финансовый план Расчет срока окупаемости Расчет динамического (дисконтированного) срока окупаемости

Оценка рисков

Календарный план Любой бизнес-план содержит в себе целый комплекс мероприятий. Поэтому задачей разработчика бизнес-плана является составление хронологической последовательности ключевых этапов исполнения, с указанием конкретных сроков.

Приложения В качестве приложения могут быть предоставлены: • Резюме владельцев и менеджеров; • Схема организационной структуры предприятия; • Проектно-сметная документация; • Копии лицензий, разрешений, свидетельств и иных документов, подтверждающих возможность инициатора бизнес-проекта его реализовать; • Копии договоров и протоколов о намерениях в рамках реализации бизнес плана; • Бухгалтерские и финансовые расчеты; • Документы, подтверждающие уже понесенные расходы; • Фотографии образцов выпускаемой продукции; • И ДР.