Бизнес-план как форма представления стратегии на примере МП «АТС» Выполнил: Вакулина Наталья ………. . Руководитель:
Слайд № 2 Актуальность - В современной экономике предпринимательские структуры зачастую осуществляют необдуманные действия. Это обусловлено не только меняющимися условиями внешней среды, но и отсутствием цельных планов деятельности, сопоставляющих расходы предприятий с их доходами. На основе подобных сопоставлений возможен не только анализ текущего финансового состояния, но и разработка комплексных финансовых планов развития фирмы и выбор стратегий ее поведения. Любая стратегия компании представляет собой сложную многофакторно - ориентированную модель действий и мер, необходимых для достижения поставленных перспективных целей в общей концепции развития формирования и использования финансово-ресурсного потенциала компании. Предмет исследования – бизнес-планирование на предприятии. Объект исследования - Муниципальное предприятие г. Абакана «Абаканские тепловые сети» . Методической и теоретической основой работы являются: литература по бизнес -планированию и анализу финансово - хозяйственной деятельности, публикации экономических журналов и газет, таких как «Экономист» , «ЖКХ» и внутренняя документация предприятия
Слайд № 3 Цель выпускной работы: изучить теоретические основы бизнес – планирования, исследовать финансово-хозяйственное состояние предприятия и на основе полученных данных разработать бизнес-план, сочетающийся со стратегией развития фирмы. В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи: • исследовать роль бизнес – планирования в деятельности предприятия; • раскрыть сущность бизнес-плана, его структуры, этапов разработки и методов оценки; • провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (в т. ч. внутренней и внешней среды); • выявить проблемы и предложить бизнес-план, сочетающийся со стратегией фирмы и направленный на повышение ее эффективности.
РЕЗЮМЕ Финансы План производства Стратегия финансирования Финансовый план Маркетинг Оценка риска и страхование Приобретение оборудования Конкуренция План маркетинга Рынок сбыта Товар Слайд № 4 СТРУКТУРА И РАЗДЕЛЫ БИЗНЕС - ПЛАНА БИЗНЕС-ПЛАН Производство
Слайд № 5 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ 2008 год 2009 год 2010
Слайд № 6 ДИНАМИКА ИЗМЕНЕНИЯ ПРИБЫЛИ МП «АТС» Отклонения 2008 г. , тыс. руб. 2009 г. , тыс. руб. 2010 г. , тыс. руб. % Выручка от реализации 522895 661264 795413 272518 52, 1 Полная себестоимость -509931 -623542 -777578 267647 52, 5 Валовая прибыль 12964 37722 17835 4871 37, 6 Коммерческие расходы -2006 -2319 -2050 44 2, 2 Прибыль от реализации 10958 35403 15785 4827 44, 1 Сальдо операц. и внереализ. доходов и расходов -1730 -2687 -9721 -7991 461, 9 Прибыль до налогообложения 9228 32716 6064 -3164 -34, 3 Выплаты из прибыли -7026 -8523 -985 8011 -114, 0 Прибыль чистая 2202 24193 5079 2877 77, 6 Показатели
Слайд № 7 АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ Показатель 2009 год 2010 год Отклонения 2, 7 7, 1 2, 5 5, 4 -0, 2 -1, 7 4, 2 -0, 5 5, 8 4, 0 -1, 8 5, 6 3, 7 -1, 9 Деловой активности Коэффициент деловой активности Фондоотдача основных средств Коэффициент оборачиваемости оборотных активов Оборачиваемость кредиторской задолженности Оборачиваемость дебиторской задолженности Показатели рентабельности Рентабельность продаж 5, 4 0, 6 -4, 8 Рентабельность основной деятельности 5, 7 0, 6 -5, 1 Рентабельность активов 12, 3 1, 4 -10, 9 Рентабельность собственного капитала 20, 5 3, 5 -17, 0
Слайд № 8 МАТРИЦА СИЛЬНЫХ И СЛАБЫХ СТОРОН МП «АТС» ВОЗМОЖНОСТИ 1. Спрос на новые изоляционные материалы, уход от мин. ваты. 2. Эволюция используемых технологий, направления изменений технологи в будущем. 3. Инвестиции в технологии. 4. Развитие городской инженерной инфраструктуры. Мероприятия, которые необходимо СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ провести, чтобы использовать сильные 1. Запас знаний и большой опыт в стороны для увеличения возможностей: вопросах производства и реализации т/э и связанных с нею - внедрение технологии по производству пенополиуретана для собственных нужд и услуг. реализации на сторону 2. Наличие необходимых -при планировании инвестиционной программы финансовых ресурсов. предприятия, использовать полученную 3. Опыт в разработке новых прибыль на строительство объектов основных товаров. средств, обновление оборудования и автопарка 4. Устойчивое положение на рынке. СЛАБЫЕ СТОРОНЫ 1. Сезонный характер работы. 2. Необходимость кредитования в летний период в виду недостатка оборотных средств. 3. Отсутствие рычагов воздействия на дебиторов, в виду ограничения российским законодательством сроков по отключению задолжников от потребления тепла. 4. Высокая себестоимость 1 Гкал тепловой энергии. Мероприятия, которые необходимо провести для преодоления слабых сторон, используя представленные возможности: - открытие новых видов деятельности в летний период -изменить технологию производства, путем строительства дополнительных электрокотельных и подкачивающих насосных станций для подключения нового коттеджного поселка - усилить профессиональную подготовку персонала, направить на обучение персонал для внедрения нового производства тепла и сопутствующей продукции УГРОЗЫ 1. Выход на рынок конкурентов. 2. Изменение потребностей и вкусов покупателей. 3. Снижение доходов населения. Мероприятия, для избегания угроз: - быстрое реагирование на появление нового конкурента или усиление позиций старых игроков для сохранения своей доли рынка - постоянный контроль за качеством производимой продукцией ( - включение в ассортимент продукции разных ценовых категорий (T 1, T 4, S 5) Мероприятия, которые минимизируют слабые стороны для избегания угроз: - постоянное отслеживание в отрасли внедрения нового вида оборудования, производство которых может принести дополнительную прибыль и упрочить конкурентное положение фирмы - увеличивать количество потребителей и принимать меры по улучшению отношения потребителей к фирме и ее продуктам
Слайд № 9 ЭТАПЫ ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТА 0 1 2 3 10 20 30 6 Дни 50 60 70 Оформление пакета документов 15 дней Заказ оборудования Закуп производственного инвентаря 4 5 40 Монтаж оборудования 40 дней 1 день Получение разрешений Ростехнадзора Обучение персонала 7 Этап 5 дней Производственная деятельность с 18 марта Начало мероприятий 20 января, Начало производственной деятельности 18 марта Единовременные затраты Наименование 1. Изготовление проектной документации 2. Приобретение основного оборудования для заливки 3. Приобретение вспомогательного оборудования и инструмента 4. Формирование оборотных средств Итого Сумма, тыс. руб. 450 2 113 391 46 3 000
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 1. Динамика денежных потоков проекта тыс. руб. Денежный поток Дисконтированный денежный поток 2. Показатели эффективности Чистый дисконтированный доход Дисконтированный срок окупаемости 1 311 тыс. руб. 3 года Индекс доходных инвестиций Внутренняя норма доходности проекта 1, 44 руб. /руб. 34, 89 %
ПРОГНОЗ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 1. Показатели эффективности деятельности предприятия Показатели Выручка от реализации, тыс. руб. До После Отклонереализации ние проекта 795413 796385 972 Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 779628 780553 925 Прибыль от продаж, тыс. руб. 15785 15831 46 2. Динамика показателей рентабельности %
БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ
Скачать презентацию Бизнес-план как форма представления стратегии на примере МП
Р_НГА_Бизнес-план ППУ_Вакулина.ppt