БЕЗНАЛИЧНЫЙ ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ОСНОВЫ ЕГО ОРГАНИЗАЦИИ

Классификация безналичных расчетов

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЁТЫ классифицируются: ØПо экономическому содержанию: üРасчёты по товарным операциям; üРасчёты по финансовым обязательствам. ØПо месту нахождения контрагентов: üОдногородние; ü Многородние; üМеждународные.

ØПо источнику происхождения средств: üРасчёты за счёт собственных средств юридических и физических лиц; üРасчёты за счёт заёмных средств.

Виды счетов и их назначение: ØРасчётный счёт (ХС) ØВременный расчётный субсчёт ØСсудный счёт ØВалютный счёт ØДепозитный счёт ØРасчётный субсчёт Ø Текущий счёт ØБюджетный счёт

ПРЕИМУЩЕСТВА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ: ØОсуществляются через банк, что позволяет осуществлять контроль за их организацией, правильностью, своевременностью; ØУменьшают издержки в области денежного обращения, т. к. уменьшаются расходы на печатание, перевозку и хранение денежных знаков;

Ø Облегчают планирование кассовых операций, т. к. меньше сфера использования наличных денег, тем легче планировать объём, структуру и изменение наличного денежного оборота; Ø В результате роста безналичных расчётов увеличиваются ресурсы банка для кредитования; Ø Являются основанием для взаимного контроля предприятий, а также дают возможность банку проверять, наблюдать и активно воздействовать на ход выполнение обязательств.

Условия осуществления безналичных расчетов

УСЛОВИЯ: ØОбязательность хранения денег на счётах в банке всем ХС и проведения расчётов через банковские учреждения ØСвобода выбора хозяйственных субъектов форм безналичных расчётов ØСрочность платежа предусматривает зачисление денежных средств на счёт получателя в заранее определённый срок в разного рода договорах и инструктивных материалах

ØПлатежи по счёту осуществляется банками по распоряжению их владельцев и при наличии средств на счёте или права у него на кредит ØПлательщик имеет право отказывается от уплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором ØОбщий срок безналичных расчётов не должен превышать двух операционных дней в проделах субъекта РФ, пяти дней в пределах России

ØВзаимные претензии по расчётам между плательщиками и получателями средств рассматриваются сторонами без участия банков через суд ØНа счёт получателя средства зачисляется лишь после их списания плательщика ØЕсли платежи производятся структурами без образования юридических лиц, банк принимает расчётные документы при наличии одной подписи и при отсутствии оттиска печати

Формы иногородних безналичных расчетов

ИНОГОРОДНИЕ РАСЧЕТЫ Акцепт (согласие на оплату) оплата при данной форме осуществляется по месту нахождения банка покупателя. Аккредитив – подразумевает оплату платёжных документов по месту нахождения поставщика, т. е. в отделении банка, где находится его расчетный счет.

Схема осуществления акцептного расчета

1 ПОСТАВЩИК 7 ПОКУПАТЕЛЬ 4 2 ОТДЕЛЕНИЕ БАНКА ПОСТАВЩИКА 6 3 5 ОТДЕЛЕНИЕ БАНКА ПОТРЕБИТЕЛЯ

НЕДОСТАТКИ: ØДлительность совершения расчётов; ØНе гарантирует своевременный платёж поставщику; ØСокращает размер прибыли, если поставщик берёт кредит под товары отгруженные; ØТрудоёмкость.

Пути совершенствования: ØАкцепт с немедленной оплатой; ØПредоплата; ØИспользование платёжных требований – поручений.

Случаи отказа от акцепта: ØОбщие случаи: üЕсли поставщиком нарушены условия договора, т. е. предоставлены расчётные документы на не заказанный товар üЕсли предъявлено вторичное платёжное требование на ранее оплаченный товар üВ связи с досрочной поставкой продукции и неправильным оформлением документов.

ØЧастные случаи: üЕсли поставщик превысил установленные цены, наценки, наложения üОтгрузил товары в большем количестве, чем предусмотрено договором üЕсли обнаружены арифметические ошибки в платёжном требовании.

Схема осуществления аккредитивного расчета

4 ПОСТАВЩИК 3 ПОКУПАТЕЛЬ 7 5 ОТДЕЛЕНИЕ БАНКА ПОСТАВЩИКА 2 6 1 ОТДЕЛЕНИЕ БАНКА ПОТРЕБИТЕЛЯ

НЕДОСТАТКИ: Ø Отгрузка продукции ставится в зависимость от получения аккредитива; Ø Выставление аккредитива связано с отвлечением средств из хозяйственного оборота либо получением кредита банка, что не всегда возможно и приводит к излишним издержкам (% за кредит); Ø Недостаточность контроля за выполнением договора, т. к. не может всегда проверить ассортимент, цены.

Виды аккредитивов По возможности долгосрочного прекращения его действия Безотзывный Отзывной По обеспеченностью деньгами Покрытый Непокрытый

ЗАКРЫТИЕ АККРЕДИТИВА происходит По истечении с рока актива, о чём уведомляется банк покупателя По заявлению покупателя об отзыве аккредитива По заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока

Виды местных расчетов

ВИДЫ МЕСТНЫХ РАСЧЕТОВ Наличные переводы Плановые платежи Платежные поручения

ЧЕК Денежные чеки Расчётные чеки В РАСЧЁТАХ ЧЕКАМИ УЧАСТВУЮТ Банк Чекодатель чекодателя Банк Чекочекодержатель держателя

Взаимные расчеты в промышленности

Взаимные расчеты Разовые зачеты Взаимные групповые зачеты Периодические расчеты