Безналичные расчеты Для осуществления операций

Безналичные расчеты

• Для осуществления операций по основной текущей деятельности путем безналичных расчетов банки открывают клиентам банковские счета: расчетные или текущие.

Расчетные счета открываются: • коммерческим предприятиям и организациям, т. е. юридическим лицам, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли; • гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность; • финансовым организациям (инвестиционные фонды, трастовые, лизинговые, факторинговые, фондовые и т. д. ).

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность, выступает самостоятельным плательщиком всех причитывающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные отношения с банком и может совершать любые др. операции, связанные с его производственной деятельностью, не противоречащие законодательству.

Текущие счета открываются: • некоммерческим предприятиям ( Общественные, религиозные организации, ассоциации, союзы и др. ). • обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам) по ходатайству юридического лица с режимом использования средств, исходя из полномочий филиала или представительства.

Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета.

Клиент вправе открывать в банках необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте, если оно не установлено законом. Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам формы расчетов, позволяющие максимально их ускорить, упростить документооборот, исключить встречное перераспределение средств.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ Письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы денежных средств с его счета на счет получателя.

ИНКАССО банковская операция, которая отражает поручение клиента банку получить с плательщика денежную сумму на основании предоставленных расчетных документов.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ ПОРУЧЕНИЕ это расчетный документ, содержащий требование получателя средств по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

ЧЕК распоряжение чекодателя банку выплатить указанную сумму чекодержателю.

АККРЕДИТИВ условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующим условиям аккредитива (покрытый аккредитив), или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи (непокрытый аккредитив).

Для осуществления расчетом между банками используются корреспондентские счета. Это счета предназначены исключительно для проведения расчетов, поэтому проценты по ним не начисляются.

• Корреспондентские счета бывают двух типов: ЛОРО и НОСТРО.

• ЛОРО – счет, открытый другим банком в данном банке или - «ваш счет у нас» .

• НОСТРО – счет, открытый данным банком в другом банке или «наш счет у вас» .

Таким образом, корреспондентские счета отражаются и в активах и в пассивах баланса банка. Корреспондентских счетов может быть несколько, каждый банк сам определяет, сколько и где их следует открыть.

Но в обязательном порядке открывается счет в РКЦ, иначе банк не может приступить к началу своей деятельности. Такой счет открывается по территориальному признаку.

Корр. БИК счет РКЦ- 1 БИК Корр. счет Банк А Рас. счет П№ 1 БИК Корр. счет Банк Б Рас. счет П№ 2 РКЦ-2 Корр. счет БИК Банк В Рас. счет П№ 3

В существующей системе хозяйствования существует возможность появления встречных потоков платежей. В этой ситуации, возможно, использовать такой способ расчетов как зачет взаимных требований. В этом случае перечисление производится только разницы (сальдо) встречных требований. Такой способ расчетов еще называется клиринг.

Пример клиринговых расчетов. Фирма А должна фирме Б 100 тыс. руб. Фирма Б должна фирме В 250 тыс. руб. Фирма В должна фирме Г 250 тыс. руб. Фирма Г должна фирме А 100 тыс. руб.

• • Фирма А 1. )Должна 100 тыс. руб. 4. ) Получит 100 тыс. руб. Сальдо 0 • • Фирма В 3)Должна 250 тыс. руб. 2)Получит 250 тыс. руб. Сальдо 0 тыс. руб. Фирма Б 2. ) Должна 250 тыс. руб. 1. ) Получит 100 тыс. руб. Сальдо -150 тыс. руб. • • Фирма Г 4)Должна 100 тыс. руб. 3)Получит 250 тыс. руб. Сальдо +150 тыс. руб.