Банковское дело Тема 3 РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Лектор

Банковское дело Тема 3 РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Лектор Мусина А. А. , д. э. н. , доцент Астана, 2017

Литература n n n Банковское дело/Под ред Г. С. Сейткасимова, Астана: Каз. УЭФМТ, 2016 г. О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов нормативов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка // Постановление Правления НБ РК от 30 мая 2016 года. –№ 147. Правления НБ РК от Правила формирования банками второго уровня динамического резерва и установления минимального размера динамического резерва, размера ожидаемых потерь. -Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 137. Сейткасимов Г. С. , Маулетов К. М. , Мусина А. А. Банковское дело: курс лекций. - Астана: Каз. УЭФМТ, 2008. -243 с. Закон РК О банках и банковской деятельности в РК от 31. 08. 1995 г. Закон РК Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан - от 7 июля 2006 г. 2

ПЛАН ЛЕКЦИИ 1. 2. 3. 4. 5. 6. Экономическое содержание ресурсов коммерческого банка Собственный капитал банка: состав, структура, функции и роль Показатели достаточности собственного капитала банка Депозитный портфель и депозитная политика коммерческого банка Система гарантирования вкладов Недепозитные источники средств КБ 3

Общая характеристика ресурсов коммерческого банка n Под банковскими ресурсами следует понимать совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. 4

БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ В состав банковских ресурсов входят средства: o собственные (уставный, резервный капитал, фонды, нераспределенная прибыль и т. п. ) n Привлеченные (депозиты и пр. Кредиторы), n заемные (займы, долговые обязательства). 5

Структура ресурсов коммерческих банков Казахстана (%) Дата Всего ресурсов Привлеченные Собственный средства капитал 01. 2006 100 90, 2 9, 8 01. 2007 100 90, 0 10, 0 01. 2012 100 89, 8 10, 2 01/01/2015 100 80, 1 19, 9 6

состав собственного капитала Уставный капитал Резервный капитал Прочие фонды (средства) Нераспределенная прибыль 7

Состав привлеченных и заемных ресурсов • депозиты юридических и физических лиц, • ценные бумаги, • Займы других банков • Займы Правительства • внешние заимствования 8

Таблица 1. Структура фондирования банковского сектора РК Показатели (ресурсы) 01. 2014 01. 2017 млрд. тенге в % к итогу Межбанковские 283, 0 1, 8% 418, 3 1, 6 вклады Займы полученные 585, 6 3, 8% 1236, 3 4, 8 17 268, 6 Вклады клиентов 9 844, 9 63, 7% 67, 6 1 778, 1 Ценные бумаги 7, 0 978, 2 6, 3% 1 618, 8 Уставный капитал 2 821, 6 18, 2% 6, 3 Резервный капитал 506, 1 3, 3% 465, 1 1, 1 Нераспределенная 236, 9 1, 5% 275, 6 1, 6 чистая прибыль 2 563, 7 Прочие пассивы 205, 4 1, 3% 10, 0 25 556, 8 Итого пассивы 15 461, 7 100, 0% 9

2 вопрос Собственный капитал банка: понятие, состав, структура Формирование собственного капитала (СК)– одно из главных условий для создания и функционирования коммерческого банка За счет акционерного (уставного) капитала начинается оборот банковского капитала, под который инициируется привлечение денежных средств клиентов в виде депозитов и других займов 10

Собственные средства Собственный капитал все виды пассивов, образованные в процессе внутренней деятельности банка величина, определяемая расчетным путем, которая используется как финансовый показатель 11

Собственный капитал банка специально созданные фонды и резервы, находящиеся в обороте банка в течение всего срока его функционирования и предназначенные для обеспечения экономической стабильности коммерческого банка и покрытия возможных убытков 12

Структура собственных средств БВУ Республики Казахстан Показатели 01. 2006 01. 2007 1. Уставный капитал 55, 4 68, 2 2. Дополнительный капитал 6, 1 0, 5 3. Общие резервы (провизии) 0, 3 0, 1 резервы 21, 6 19, 3 4. Резервный капитал переоценки банка и 5. Нераспределенный чистый доход 16, 6 11, 9 Итого 100 13

Собственный капитал БВУ на 01. 2017 г. (млрд. тенге) Уставный капитал 1618, 8 Резервный капитал и резервы переоценки Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) текущего года 275, 6 397, 4 Прочие средства Всего расчетный собственный капитал Источник http: //www. n. kz/ 934, 3 3226, 1 14

Функции собственного капитала банка Защитная - ограждение интересов вкладчиков и акционеров банка n Оперативная - финансирование собственных затрат банка n Регулирующая – применение в расчетах нормативных показателей n 15

Значение собственного капитала для платежеспособности банка платежеспособный банк – это банк, у которого сохраняется нетронутым уставный (акционерный) капитал, при этом стоимость активов должна быть не меньше суммы обязательств банка и его акционерного капитала. СК = А – П А –активы П- обязательства Если П>А, то СК – отрицательный – признак неплатежеспособности банка n 16

Что такое НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫЙ БАНК? СК = А – П А –активы П- обязательства Если П>А, то СК – отрицательный – признак неплатежеспособности банка. НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫЙ БАНК Это банк, у которого собственный капитал (СК) ниже 0 (отрицательный) 17

Применение СК в расчете нормативов n Достаточность собственного капитала СК/Активы n Коэффициент максимального риска на одного заемщика Задолженность/СК 18

Порядок формирования уставного и резервного капитала Уставный (акционерный) капитал Резервный капитал банка Базисный капитал 19

уставный капитал банка формируется в национальной валюте Республики Казахстан за счет продажи акций - согласно Закону РК “Об акционерных обществах” и Закону РК “О банках и банковской деятельности” 20

минимальные размеры уставного и собственного капиталов БВУ-с 1 января 2016 г. Для вновь создаваемого банка 10 000 000 (десять миллиардов) тенге n для жилищного строительного сберегательного банка и банка, единственным акционером которого является центральный банк другого государства, - 4 000 000 (четыре миллиарда) т. n для других банков - 10 000 000 (десять миллиардов) тенге. УК должен быть оплачен акционерами на пятьдесят процентов к моменту регистрации КБ и полностью - в течение одного календарного года со дня его 21 регистрации

резервный капитал банков . До 1 мая 2008 г. : 5 процентов от объема активов банков, не подлежащих классификации, С 1 мая 2008 года: в размере не менее 2% от ссудного портфеля, подлежащего классификации С мая 2013 г. – устанавливается минимальный динамический резерв 22

Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 137 утверждены «Правила формирования банками второго уровня динамического резерва и установления минимального размера динамического резерва, размера ожидаемых потерь» n Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 5 августа 2013 года № 8591 n 23

где, n ДРк - динамический резерв на конец отчетного квартала n ДРк-1 - динамический резерв на конец предыдущего отчетного квартала. n ОП - ожидаемые потери за отчетный квартал; n РСП – ассигнования на резервы за минусом доходов от восстановления резервов, за отчетный квартал, отнесенные на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом. 24

n Ассигнования на резервы - расходы на создание резервов под займы в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. Доходы от восстановления резервов - доход, возникший в результате уменьшения суммы ранее созданных резервов под займы, за исключением случая, когда уменьшение резервов происходит в результате списания займа с баланса. Минимальный размер динамического резерва составляет не менее нуля. 25

n ОП - Ожидаемые потери за отчетный квартал: где: ПЗi – изменение (прирост/снижение) портфеля займов по займам, указанным в к Правилах, за отчетный квартал, ПЗi – портфель по виду займов, указанных в Правилах, на конец отчетного квартала, отраженных по балансовой стоимости, увеличенной на сумму сформированных резервов i (альфа) – параметр кредитных потерь, установленный Правилами; i (бета) – параметр скрытых потерь, установленный Правилами i и i устанавливаются уполномоченным органом по мере накопления статистических данных, но не реже одного 26 раза в три года.

Минимальный размер динамического резерва составляет не менее нуля. n Максимальный размер динамического резерва с 1 января 2014 года составляет не более 5, 9 процентов от портфеля займов на конец отчетного квартала по балансовой стоимости, увеличенной на сумму сформированных резервов. 27

Порядок отчета по расчету ДР: n Банк ежеквартально, не позднее 18. 00 часов времени города Астаны седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет Расчет размера динамического резерва (далее – Расчет), в Национальный Банк Республики Казахстан по форме на электронном носителе. Расчет на бумажном носителе, составляемый ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью. Копия отчета хранится в банке. 28

3 Вопрос Показатели достаточности собственного капитала банка Основа методики – Базельское соглашение 1988 года, Базель. II-2006, Базель III – с 2013 года Пруденциальные нормативы установлены Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» - до 2016 г. 29

С 2016 года Пруденциальные нормативы установлены Постановлением Правления НБ РК от 30 мая 2016 м Правления НБ РК от года. –№ 147. «О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных пруденциальных нормативов обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка» 30

Составляющие показатель СК согласно Инструкции № 147 CК= КI + КII КI – капитал 1 -го уровня= КIосн. + КI доб КII - капитал 2 -го уровня КI = сумма основного капитала (КIосн. )и добавочного капитала (КI доб. ); КII = сумма субординированного долга, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка за минусом инвестиций, указанных в Инструкции № 358. Субординированный долг банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее установленным критериям 31

Коэффициенты достаточности собственного капитала банка k 1 коэффициент достаточности основного капитала : КIосн. /Aкр +Aрр+ОР k 1 -2 коэффициент достаточности капитала первого уровня KI/ Aкр +Aрр+ОР k 2 коэффициент достаточности собственного капитала: CK/ Aкp+Арр+ОР Акр - активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени кредитного риска, Арр -активы, условные и возможные требования и обязательства, рассчитанные с учетом рыночного риска; ОР- операционный риск. 32

Расчет n активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска (Акр), n с учетом рыночного риска (Арр) n операционного риска (ОР) проводится согласно Инструкции от 30 мая 2016 года № 147 «О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» 33

Операционный риск рассчитывается, как произведение Коэффициент приведения*ГВДср *коэффициент операционного риска В 2015 году были установлены: n коэффициент приведения – 13, 3 n ГВДср- средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года (до налогообложения) n коэффициент операционного риска – 0, 075 n 34

Значения коэффициента приведения и коэффициента операционного риска согласно Инструкции № 147 С 1 января 2016 года 12, 5 и 0, 08. n С 1 января 2017 года 11, 1 и 0, 09. n С 1 января 2018 года 10 и 0, 10. n С 1 января 2019 года 8, 3 и 0, 12. n 35

Значения коэффициентов достаточности капитала Период Требования Достаточность основного капитала (k 1) Достаточность капитала первого уровня (k 1 -2) Достаточность собственного капитала (k 2) с 01 с 01 января января 2015 2016 2017 2018 2019 года года 5% 5, 5% 6% 6, 5% 7% 8% 9% 7, 5% 8% 9% 10% 12% 36

с 01. 2015 устанавливаются нормативные значения буферов собственного капитала требование к консервационному буферу выполняется на постоянной основе и составляет от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков: для всех банков: n с 1 января 2015 года - 1 процент; n с 1 января 2016 года - 2 процента; n с 1 января 2017 года - 3 процента; для системообразующих банков: n с 1 января 2015 года - 2, 5 процента; n с 1 января 2016 года - 3 процента; Примечание: Значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются 37 уполномоченным органом не реже одного раза в три года.

Значения коэффициентов достаточности консервационного буфера и системного буфера Период Требования Достаточность основного капитала (k 1) Достаточность капитала первого уровня (k 1 -2) Достаточность собственного капитала (k 2) Достаточность основного капитала для системообразующих банков (k 1) Достаточность капитала первого уровня для системообразующих банков (k 1 -2) Достаточность собственного капитала для системообразующих банков (k 2) с 01 января 2015 года 6% с 01 января 2016 года капитала с учетом 7, 5% с 01 января 2017 года 9% с 01 января 2018 года 9, 5% с 01 января 2019 года 10% 7% 8, 5% 10% 11% 12% 8, 5% 10% 12% 13% 15% 7, 5% 9, 5% 10, 5% 11% 8, 5% 10, 5% 11% 12% 13% 10% 12% 13% 14% 16% 38

Значение уровня достаточности СК для банка: n Если фактические значения коэффициентов k 1, k 1 -2 и k 2 не ниже установленных, но при этом любой из указанных коэффициентов ниже чем, установленные значения коэффициентов с учетом буферов СК, то на использование нераспределенного чистого дохода банка накладывается ограничение в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций, за исключением случаев, предусмотренных Законом Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах» . 39

Таблица 1. Показатели адекватности собственного капитала Наименование показателя 01. 14 01. 15 Коэффициент достаточности Собственного капитала k 1 -1 11, 0 Коэффициент достаточности Собственного капитала k 1 -2 13, 5 13, 2 Коэффициент достаточности Собственного капитала k 2 18, 7 17, 3 40

Достаточность СК банковского сектора Показатели Капитал первого уровня, в том числе Основной капитал 01. 2016 Млрд т % 2521, 6 82, 3 2398, 0 78, 3 Добавочный капитал 123, 6 4, 0 Капитал второго уровня 540, 8 17, 7 Всего расчетный СК 3062, 5 100, 0 K 1 -1 K 1 -2 K 2 12, 5 13, 1 15, 9 41

5 вопрос Депозитный портфель и депозитная политика коммерческого банка Депозитный портфель: Совокупность депозитов физ. и юр. лиц, депозитных и сберегательных сертификатов, средств на корреспондентских счетах других банков и кредитных учреждений n 42

Виды банковских депозитов Юридических лиц По срокам Физических лиц Краткосрочные (до 1 года) Среднесрочные (1 -3 г. ) Долгосрочные (свыше 3 лет) До востребования По степени востребованности (ликвидности) Срочные Сберегательные 43

Депозитная политика – действия банков, направленные на привлечение свободных средств хозяйствующих субъектов, населения и государства. n Цель депозитной политики банка – формирование как можно большего объема депозитного портфеля. Депозитный портфель банка должен быть диверсифицирован по срокам, суммам, валютам и включать в себя как можно больший круг клиентов, как юридических, так и физических лиц. 44

Начисление процентов Доход в виде процента начисляется ежемесячно. n Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, зависит от цены денег (ресурсов, ставки рефинансирования), уровня, устанавливаемого КФГД. n 45

способы исчисления и уплаты процентов. ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТЫ Fv = Sv * ( 1 + R * (Td / Ty) ), где: n Fv — итоговая сумма; n Sv — начальная сумма; n R — годовая процентная ставка; n Td — срок вклада в днях; n Ty — количество дней в году. n 46

СЛОЖНЫЕ ПРОЦЕНТЫ (начисление процента на процент) Fv = Sv * ( 1 + (R / Ny) )Nd, где n Fv — итоговая сумма; n Sv — начальная сумма; n R — годовая процентная ставка; n Ny — количество периодов капитализации в году; n Nd — количество периодов капитализации за весь период вклада. n 47

5 вопрос Система гарантирования депозитов В Казахстане создана в 1999 году, когда был создан Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц в БВУ РК. n С 1 января 2007 года принят Закон РК «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в БВУ РК» (принят 7 июля 2007 года) n 48

Объекты гарантирования Все депозиты физических лиц в тенге и инвалюте без ограничения по сумме n Выплата возмещений (максимальная сумма) с 1999 года – 200 000 тенге; с 2003 г. – 400 000 тенге, с 1. 01. 2007 – 700 000 тенге С 01. 11. 2008 – 5 000 тенге С апреля 2015 г. - не более 10 000 тенге по депозитам в национальной валюте и не более 5 000 по депозитам в иностранной валюте n Выплата возмещений – в тенге 49

n n n УСЛОВИЯ ВЫПЛАТЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ если депозитор имеет несколько гарантируемых депозитов в одном банке-участнике, КФГД выплачивает по ним совокупное гарантийное возмещение в сумме, не превышающей десяти миллионов тенге. Для расчета возмещения по депозитам в иностранной валюте используeтся рыночный курс обмена валют, установленный на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка. срок обращения за получением гарантийного возмещения через банк-агент составляет до шести месяцев с даты публикации объявления о начале 50 выплаты.

источники для выплаты средств Фондом гарантирования n специальный резерв КФГД, предназначенный для выплаты гарантийного возмещения вкладчикам ликвидированных банков, формируется на накопительной основе (“ex-ante funding”) из следующих источников: 51

Источники специального резерва КФГД n n обязательные и дополнительные календарные взносы банков-участников; средства, полученные в порядке удовлетворения принудительно ликвидируемым банкомучастником требований КФГД по суммам выплаченного им гарантийного возмещения вкладчикам; инвестиционный доход от размещения активов КФГД; средства уставного капитала КФГД в пределах 50% (по решению акционера). 52

Недепозитные источники Займы на межбанковском внутреннем рынке n Продажа ценных бумаг – облигаций, еврооблигаций, нот и др. n Продажа ц/б с обратным выкупом (РЕПО) n Учет векселей и получение займов у центрального банка n Займы от Правительства n Займы на внешних рынках n 53

БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ! 54