БАНКОВСКОЕ ДЕЛО ПРЕПОДАВАТЕЛЬ: АЗОВА ЕКАТЕРИНА АЛЕКСАНДРОВНА
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КУРСА «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО» : 1. ФЗ от 02. 1990 № 395 -1 «О банках и банковской деятельности» (действующая редакция от 29. 12. 2014); 2. ФЗ от 10. 07. 2002 № 86 -ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (действующая редакция от 29. 12. 2014); 3. Гражданский кодекс Российской Федерации (действующая редакция от 22. 10. 2014); 4. Курс лекций, презентация по дисциплине «Банковское дело» (действующая редакция от 22. 03. 2015); 5. http: //www. cbr. ru/ 2
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/1) Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности» . 3
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/2) К банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). 4
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/3) Кредитная организация вправе осуществлять следующие банковские сделки: 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (например, факторинг, форфейтинг); 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; 5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. 5
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/4) Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Формы собственности: Ø Государственная; Ø Частная; Ø Смешанная. Хозяйственное общество – это коммерческая организация с разделенной на доли (вклады) учредителей (участников) уставным капиталом. Согласно п. 4 ст. 66 ГК РФ «хозяйственные общества могут создаваться в организационно-правовой форме акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью» . 6
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/5) Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации (НКО). 7
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/6) Согласно Федеральному закону от 02. 1990 № 395 -1 «О банках и банковской деятельности» банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: Ø Привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; Ø Размещать вышеуказанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; Ø Открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. 8
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/7) Принципы кредитования Срочность Платность Возвратность Банк предоставляет заемщику деньги на определенный срок Банк предоставляет деньги во временное пользование только за плату (процент по кредиту) Банк проводит работу по оценке кредитоспособно сти – наличие у заемщика возможности вовремя вернуть деньги 9
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/8) Коммерческие банки делятся на 2 вида: Ø универсальные; Ø специализированные. Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставляет как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты, принимает вклады всех типов, осуществляет операции на фондовом и валютном рынке, предоставляет всевозможные финансовые услуги своим клиентам. Специализированные банки, напротив, специализируется на одном или нескольких видах банковских операций. 10
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ (1/9) Небанковская кредитная организация (НКО) - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России. В целом, небанковские кредитные организации можно разделить на три основных вида: Ø расчетные небанковские кредитные организации (РНКО); Ø платежные небанковские кредитные организации (ПНКО); Ø небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО). 11
ЦБ РФ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ (1/1) Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня. Правовой статус Банка России: Ø Банк России является юридическим лицом; Ø Функционирует на основе принципа независимости, т. е. не входит в структуру федеральных органов государственной власти; Ø ЦБ РФ – особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения; Ø Уставный капитал (3 млрд. рублей) и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью; Ø Банк России обладает финансовой независимостью, т. е. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах; Ø Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств; Ø Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ. 12
ЦБ РФ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ (1/2) Целями деятельности Банка России являются: 1. Защита и обеспечение устойчивости рубля; 2. Развитие и укрепление банковской системы РФ; 3. Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы; 4. Развитие финансового рынка Российской Федерации и обеспечение стабильности его функционирования. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. 13
ЦБ РФ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ (1/3) Функции Банка России: 1. Функция денежно-кредитного регулирования; 2. Функция нормативного регулирования; 3. Операционная функция; 4. Информационно-аналитическая функция; 5. Надзорная и контрольная функция. 14
ЦБ РФ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ (1/4) В рамках денежно-кредитного регулирования Банк России: Ø разрабатывает и проводит единую государственную денежнокредитную политику (формирование целевых ориентиров для инфляции, индекса потребительских цен, экономического роста; политика валютного курса и т. д. ); Ø монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; Ø выступает кредитором последней инстанции для коммерческих банков, организует систему их рефинансирования (под кредитором последней инстанции понимается временное предоставление ликвидности кредитным организациям в критической для них ситуации, т. е. рефинансирование (кредитование) Банком России кредитных организаций) 15
ЦБ РФ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ (1/5) Функция нормативного регулирования предусматривает: Ø разработку правил ведения банковских операций; Ø определение порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; Ø определение правил ведения расчетов в Российской Федерации; Ø разработку правил расчетов с международными организациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами. 16
ЦБ РФ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ (1/6) В соответствии с операционной функцией Банк России: Ø осуществляет самостоятельно либо по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок; Ø управляет своими золотовалютными резервами; Ø обслуживает счета бюджетов всех уровней бюджетной системы страны посредством ведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов ( «банкир правительства» ). Будучи банкиром правительства, центральный банк хранит на своих счетах средства госбюджета и госзаймов. 17
ЦБ РФ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ (1/7) Согласно информационно-аналитической функции, Банк России: Ø проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом по стране и по регионам, прежде всего в области денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования, публикует соответствующие материалы и статистические данные; Ø участвует в разработке прогноза платежного баланса страны, организует его составление (под платежным балансом понимается соотношение платежей страны за границу и поступлений денег из-за границы за определенный период (год, квартал, месяц); Ø устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной денежной единице. 18
ЦБ РФ: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ (1/8) Реализуя надзорную и контрольную функцию, Банк России осуществляет: Ø надзор за деятельностью банков и банковских групп; Ø государственную регистрацию банков, выдачу им лицензий на совершение банковских операций, приостановку их действий и их отзыва; Ø регистрацию эмиссий ценных бумаг банков; Ø валютное регулирование и валютный контроль. 19
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ФАКТОРЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ (1/1) Банковская система представляет собой совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свои особые функции, проводит свои денежные операции (сделки), в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков. 20
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ФАКТОРЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ (1/2) Банковские системы бывают двух типов: Ø Одноуровневая; Ø Двухуровневая. Одноуровневая банковская система характеризуется отсутствием разделения на эмиссионные и неэмиссионные банки. Двухуровневая структура банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций Центрального банка и всех остальных банков. 21
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ФАКТОРЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ (1/3) Банковская система России включает в себя: Ø Верхний уровень, который представлен, - Банком России. Он является центральным звеном банковской системы и обладает полномочиями по управлению ею. Ø Нижний уровень банковской системы представлен отечественными кредитными организациями, зарубежными филиалами отечественных коммерческих банков и небанковскими кредитными организациями (НКО), а также филиалами и представительствами иностранных банков. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, руководствуясь нормативами и требованиями Банка России. 22
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ФАКТОРЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ (1/4) Также элементом верхнего уровня банковской системы, как считают многие специалисты, является государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ). Приоритетными задачами Агентства являются: Ø укрепление стабильности финансовой системы России, Ø защита вкладчиков банков. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей. 23
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ (1/1) Банковские операции – это проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов. Банковские операции делятся на 3 вида: Ø активные (размещение средств); Ø пассивные (привлечение средств); Ø активно-пассивные (комиссионно-посреднические). 24
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ (1/2) Активные операции - это операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Активные операции делятся на: Ø Кредитные (ссудные); Ø Расчетные; Ø Кассовые; Ø Инвестиционные; Ø Фондовые; Ø Гарантийные. 25
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ (1/3) Пассивные операции - это операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств. Пассивные операции банков делятся на: Депозитные; Эмиссионные. 26
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ (1/4) Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Активно-пассивные операции делятся на: Ø Комиссионные; Ø Переводные операции; Ø Торгово-комиссионные; Ø Операции по предоставлению клиентам консультационных услуг. 27
БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ (1/1) Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций. 28
БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ (1/2) Под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, покрытия возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Собственный капитал включает: Ø Уставный капитал; Ø Эмиссионный доход; Ø Резервный фонд; Ø Нераспределенную прибыль прошлых лет; Ø Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период. 29
БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ (1/3) Собственный капитал выполняет оперативную и регулирующую. три функции: защитную, Защитная функция заключается в том, что капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Оперативная функция включает вложения собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. Банк России, ориентируясь на показатели собственного капитала, например, норматив достаточности собственного капитала (Н 1), осуществляет оценку и контроль за деятельностью банков. 30
БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ (1/4) Основными источниками увеличения собственного капитала банка являются: Ø выпуск акций при акционерной форме организации банка; Ø дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка; Ø использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов); Ø субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет). 31
БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ (1/5) Привлеченные средства – это заемные ресурсы, которые составляют 80 -90 % всех обязательств банка, и включают в свой состав следующие группы: Ø Депозиты (вклады); Ø Межбанковское кредитование; Ø Реализация долговые ценные бумаги, выпущенных банком; Ø Операции РЕПО. 32
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (1/1) Бухгалтерский баланс банка – это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату. Баланс банка имеет Т-образную форму, где все денежные операции банка (поступления, выплаты) получают как бы два измерения, т. е. отражаются и в активе, и в пассиве. 33
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (1/2) АКТИВ = ПАССИВ или АКТИВ = ОБЯЗАТЕЛЬСТВА + СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 34
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (1/3) ВАЛЮТА БАЛАНСА - это количественный показатель, позволяющий дать первичную оценку развитию банка и сформировать мнение о его позициях на рынке. Данный показатель не позволяет выявить качественные стороны деятельности банка, т. е. на чем специализируется банк, или является ли надежным. 35
ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (1/1) Доходы банка делятся на следующие группы: 1. Доходы от пассивных операций; 2. Доходы от активных операций: • процентные доходы; • непроцентные доходы; • прочие доходы. 36
ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (1/2) Расходы банка включают в себя: Ø процентные расходы; Ø непроцентные расходы; Ø прочие расходы. 37
ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (1/3) Прибыль коммерческого банка — это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка. 38
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ 39
Скачать презентацию БАНКОВСКОЕ ДЕЛО ПРЕПОДАВАТЕЛЬ АЗОВА ЕКАТЕРИНА АЛЕКСАНДРОВНА УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ
changeLectures on banking of Azova E.A. (1).pptx