БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Мусина А. А. , д. э. н. , и. о. профессора кафедры «Банковское дело»
Тема 7. Современные способы организации банковского кредитования • Цель лекции: изучить процесс кредитования с учетом особенностей корпоративных клиентов и физических лиц, а также методику начисления процентов по банковским кредитам • Ключевые слова: кредитный процесс, кредитные процедура, кредитная история, кредитный комитет, объект кредитования, кредитный договор, ссудный процент, банковская маржа, ставка вознаграждения, ставка рефинансирования, фиксированная ставка, плавающая ставка, процентная политика
Основные вопросы: 1. Организация процесса корпоративного кредитования 2. Организация кредитования физических лиц (розничное кредитование): потребительский кредит, ипотечный кредит 3. Банковский процент, маржа и факторы, влияющие на их уровень. 4. Процентные ставки и их формирование 5. Порядок погашения кредита
1 Организация процесса корпоративного кредитования К корпоративным клиентам можно отнести: • Акционерные общества; • Товарищество с ограниченной ответственности; • ЧП и ИП • КХ (крестьянское хозяйство); • СП (совместное предприятие) и т. п.
Основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком: 1) макроэкономическая - выполнение основной банковской задачи аккумуляции денежных ресурсов для инвестирования развития экономики страны. 2) микроэкономическая – получение основных доходов, способствующие повышению доходности и надежности банков. Корпоративное кредитование имеет ряд специфических особенностей: - большой объем; - высокая доходность; - высокая рискованность.
В практике кредитования применяются: Методы кредитования Ссудные счета кредитование по обороту Специальный ссудный счет кредитование по остатку Простой ссудный счет оборотно-сальдовый метод Отдельные ссудные счета Применение этих методов предполагает привязку к объекту кредитования
В зависимости от цели и объекта кредитования корпоративным клиентам предоставляются следующие виды кредитов: • на приобретение ТМЦ, товаров и оплату услуг; • на осуществление сезонных затрат; • в виде торгового финансирования; • лизинговые кредиты; • факторинговые кредиты; • вексельные кредиты; • форфейтинговые кредиты.
Виды кредитов корпоративным клиентам По обеспеченности с полным материальным обеспечением, необеспеченные (бланковые), с частичным обеспечением. с прямым материальным обеспечением, с косвенным или без обеспечения. По срочности кратко, средне и долгосрочные По % ставке – с плавающей и фиксированной ставкой.
Заявка Клиент Экспертиза, анализ бизнеса Менеджер Экономическое заключение Кредитный комитет заключение Риск-менеджер Оценщик заключение Юрист СБ
При положительном решении КК Менеджер на основании решения КК 1. Договор залога Клиент 2. Кредитный договор Распоряжение о выдаче Ссудный счет Перечисление денег Операционный отдел
В распоряжении устанавливается: • Наименование заемщика, реквизиты его текущего и ссудного счета • Сумма кредита, срок кредитования • Направление ссуды (Бух. проводка: Д-т и Кт счетов), в полной сумме или траншами • %-ная ставка • Порядок погашения • Залоговое обеспечение • Дополнительные условия
Направление ссуды • • • ссуда зачисляется на текущий счет клиента – Д-т с/сч К-т тек/счет в полной сумме или траншами; ссуда, минуя текущий счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям - Д-т с/сч Кт сч. поставщиков; ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов Д-т с/сч Кт С/сч
Современные способы кредитования и виды кредитов банка • • Кредитная линия Контокоррент ОВЕРДРАФТ консорциальные (синдицированные) кредиты
Кредитная линия • С заемщиком заключается наряду с кредитным договором Соглашение об открытии кредитной линии. • Кредитная линия может быть возобновляемая (револьверный) и невозобновляемая. • Линия может быть открыта либо на срок либо на сумму. • При открытии на срок кредит предоставляется траншами – определенными частями при выполнении некоторых условий как банком, так и заемщиком.
Контокоррент • единый активно-пассивный счет. Выполняет роль и текущего и ссудного счета. С него проводятся все платежи и зачисляется выручка. • Если остаток дебетовый – то клиент должен банку (кредит), кредитовый – средства клиента предоставлены банку (депозит). • Предельный размер дебетового сальдо устанавливается в договоре.
Разновидность контокоррента ОВЕРДРАФТ DRAFT — это минимальный остаток денежных средств на счете клиента, OVER — предельный уровень (лимит) превышения этого остатка • клиенту открывается текущий счет, на котором разрешается дебетовое сальдо. Ссудный счет не открывается. • Овердрафт разрешается первоклассным заемщикам.
Консорциальные (синдицированные) кредиты • организуется через банк-организатор, который создает группу банков, и каждый банк выдает определенную часть суммы кредита. • Заключается Соглашение между банкамиучастниками консорциума (консорциальный договор), один из банков является организатором. • Заключается Кредитный договор, Договор залога, которые подписываются всеми участниками. • Кол-во экз =кол-во участников. Во всех банках – оригиналы договоров.
2 Организация кредитования физических лиц • Потребительский кредит – это кредит, предназначенный для физических лиц: на приобретение недвижимости, строительство и ремонт жилья, потребительских товаров длительного пользования, оплату услуг, хозяйственное обзаведение и на неотложные нужды.
Банки Казахстана предоставляют населению: • автомобильный кредит • кредиты на приобретение товаров длительного пользования • На приобретение жилья (ипотечный) • кредит на ремонт жилья • кредит на неотложные нужды (обучение, лечение, отдых и т. д. ) • бланковый (экспресс-кредит)
Этапы процесса кредитования физических лиц • рассмотрение заявления на кредит; • анализ платежеспособности и кредитоспособности; • юридическая и залоговая экспертиза; • рассмотрение на КК; • заключение кредитного договора; • заключение договора о залоге; • выдача кредита; • контроль за возвратом кредита (мониторинг).
Список необходимых документов для получения потребительского кредита: 1. анкета заемщика 2. удостоверение личности (копия) 3. РНН (копия) 4. Справка с работы о зарплате за последние 6 или 12 месяцев и других доходах 5. справка с работы о стаже работы 6. Справка о составе семьи (форма № 3 или копия домовой книжки) 7. документы, подтверждающие брак (свидетельство о браке, удостоверение личности супруга (супруги). 8. документы на имущество, поставленное в залог.
3 вопрос Банковский процент, маржа и факторы, влияющие на их уровень. • ссудный процент это: 1) часть вновь созданной стоимости в результате использования кредита, 2) плата за пользование кредита, которая переходит от заёмщика к кредитору, 3) доход кредитора, который стимулирует его деятельность.
Банковский процент • делится на процент по кредитам (активам) и процент по депозитам (пассивам) • Банковский процент по кредитам должен быть выше чем депозитный процент, как минимум на маржу и на комиссионные затраты банка по обслуживанию кредита.
маржа • разница между ставкой ссудного и депозитного процента. • Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему объёму кредитных вложений.
Спрэд – показатель, характеризующий изменение процентной маржи во времени. • Расчет спрэда может быть одним из направлений хеджирования (страхование от потерь) процентного риска.
МАРЖА и СПРЭД Дата Привлече Размещен нные МАРЖА ресурсы СПРЭД 01. 03 9% 11% 2% 07. 03 8% 11% 3% +1% 21. 03 7% 10% 3% 0%
Основные факторы, влияющие на размер процентной маржи • объём, состав и структура кредитных вложений и их источников, • изменение ставок по активным и пассивным операциям банка. Процентные ставки определяются банком самостоятельно с учетом ряда факторов.
Уровень банковского процента по активам зависит от кредитоспособности заемщика, характера обеспечения, цели кредита и срока и объема предоставляемого кредита, от ставки рефинансирования Центрального банка и уровня инфляции. • Уровень банковского процента по пассивам зависит от срока и размера привлеченных депозитов, надежности банка, разветвленности филиалов и местонахождения банка, уровня инфляции и др.
Ставка рефинансирования Дата установления ставки №, дата постановления Cов. Директоров Рефинансирования (единая) 01. 10. 2011 № 135 от 30. 09. 2011 7. 5 14/02/2012 № 24 от 13. 02. 2012 7 02. 04. 2012 № 112 от 26. 03. 2012 6, 5 04. 06. 2012 № 184 от 25. 05. 2012 6, 0 № 232 от 27. 07. 2012 5, 5* (по наст. время) 06/08/2012
4. Процентные ставки и их формирование • Количественным выражением ссудного процента является ставка процента. • Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период
Фиксированные и плавающие процентные ставки • ФИКСИРОВАННАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА – ставка, установленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пересмотра. • ПЛАВАЮЩАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА – ставка по средне- и долгосрочным кредитам, уровень которой колеблется в зависимости от конъюнктуры денежно-кредитного рынка. Обычно привязывается к какой-либо основе (базовой ставке)+маржа. Основа: ставка рефинансирования, ставки ЛИБОР, ПИБОР.
• ЛИБОР (LIBOR) – лондонская межбанковская ставка, используемая на евровалютном рынке в депозитных, кредитных операциях и еврооблигационных займах, применяется в качестве базовой при расчёте стоимости отдельных международных кредитных сделок. • ПИБОР – парижская межбанковская ставку, определяется как среднеарифметическое значение ставок восьми крупных парижских банков. • Для первоклассных заёмщиков в мировой практике – ставки устанавливаются по системе «ПРАЙМ РЕЙТ» на более высоком уровне, чем официальная или межбанковская ставка, но на более низком, чем ставка по кредитам, выдаваемым мелким и средним фирмам.
НОМИНАЛЬНАЯ и РЕАЛЬНАЯ СТАВКИ ПРОЦЕНТА. • Под номинальной ставкой понимается текущая рыночная процентная ставка. • Реальная ставка представляет собой номинальную ставку, скорректированную на степень инфляционного обесценения денег. Взаимосвязь между реальной (r) и номинальной (i) ставками процента впервые была представлена Дж. Фишером: i = r + х, где х – ожидаемый уровень инфляции.
Ставка рефинансирования выполняет фискальную функцию и используется при начислении пени, штрафов для возмещения ущерба, исчисления упущенной прибыли. • Базовая ставка является основным инструментом денежно-кредитной политики Национального Банка, которая позволяет регулировать номинальные процентные ставки на денежном рынке. • Устанавливая уровень базовой ставки, регулятор определяет целевое значение таргетируемой (целевой) краткосрочной ставки денежного рынка для достижения цели по обеспечению стабильности цен в среднесрочном периоде.
• В соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 30 от 24 февраля 2017 года «Об официальной ставке рефинансирования» с 1 апреля 2017 года значение официальной ставки рефинансирования приравнивается к значению базовой ставки, установленному на соответствующую дату
В настоящее время ставка рефинансирования не используется для операций денежно-кредитной * политики. 06. 08. 2012 № 232 от 27. 07. 2012 5, 5 01. 04. 2013 № 88 от 29. 03. 2013 5, 5 01. 04. 2017* № 30 от 24. 02. 2017 11, 0 06. 2017 10, 5 18. 07. 2017 10, 5 22. 08. 2017 10, 25 10. 2017* * 10, 25
В зависимости от способа расчёта суммы процентных ставок различают: • простые процентные ставки – начисляются на одну и ту же величину капитала в течение всего срока; • сложные процентные ставки – процентный платёж в каждом расчётном периоде добавляются к капиталу предыдущего периода.
Для начисления простых процентов • I= i P n/360 100 %, • где: • I-сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада): • i-годовая ставка процентов; • P-остаток задолженности (депозита); • n-количество дней в периоде, за который начисляются проценты.
Сложные проценты • при долгосрочном кредитовании, когда начисленные суммы не выплачиваются кредитору до окончания сделки, а увеличивают основную сумму долга. • В отечественной практике метод начисления сложных процентов получил наибольшее распространение по депозитным счетам частных лиц.
Сложные проценты рассчитываются: • • I = P(1+i/120 0)n – 1, где: i – годовая ставка процентов; Р – первоначальная сумма ссуды (вклада); I – сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада); • n– продолжительность ссуды (вклада) в месяцах (долях месяца).
Эффективная процентная ставка (ЭПС) • значение абсолютно всей суммы платежа за пользование кредитом, распределённое на весь кредитный период и включающей в себя, кроме номинальной процентной ставки, все траты за обслуживание и оформление кредита. В расчет входят платежи не только банку, но и третьим лицам: оплата услуг страхования, услуг нотариуса и пр.
В Казахстане • Введен предельный размер годовой эффективной ставки вознаграждения по займам* (ГЭСВ). • ГЭСВ- ставка вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении по услугам, рассчитываемая в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
В Казахстане • Правила исчисления банками второго уровни ставок вознаграждения при распространении информации о величинах вознаграждения по финансовым услугам, утвержденные постановлением Правления АФН от 23. 09. 2006 г. № 215. Формула. • С 01. 04. 2006 г. введена обязанность Банков при выдаче займа раскрывать, в том числе в договоре, годовую эффективную достоверную сопоставимую ставку вознаграждения (Памятка – на сайте КФН).
Пользователи могут рассчитать эффективную ставку на сайте АФН • Сумма займа* • • • Номинальная ставка вознаграждения(в годовых)% * Единовременная комиссия по займу, в денежном выражении Ежемесячная комиссия Срок займа * месяцев Дата получения займа(в формате дд. мм. гггг) * Сумма депозита Вознаграждение по депозиту(%) С капитализацией Без капитализации • поля, отмеченные звездочкой (*), обязательны для заполнения. • Источник - http: //www. afn. kz/ru/information-for-consumers-of-financial-services/
Национальным банком РК принято Постановление Правления от 24 декабря 2012 года № 377 Об утверждении предельного размера годовой эффективной ставки вознаграждения • по займам (микрокредитам, кредитам) микрокредитными организациями (МКО), предоставляемых кредитными товариществами (КТ) и банками - в размере 56 (пятидесяти шести) процентов • Это означает, что в случае изменения комиссий и платежей по займам (микрокредитам или кредитам) годовая эффективная ставка не должна превышать свыше 56 процентов.
5. Порядок погашения кредита Тип погашения кредита - в двух вариантах: 1. Дифференцированный - начисление процентов лишь на не выплаченную часть кредита. К достоинствам такой схемы относится постепенное снижение обременительности платежей, т. к. выплаты по процентам будут сокращаться, а инфляция дополнительно снизит значение этих сумм; 2. Аннуитетный - подразумевает кредитные выплаты равными долями.
Аннуитет • Во-первых, доля процентов в общей сумме ежемесячного платежа будет несколько выше, чем при использовании дифференцированного метода. • Во-вторых, на протяжении примерно всей первой половины срока кредитования в структуре платежа основную часть будут составлять именно проценты
Расчет аннуитетного платежа • = S * (Р + (Р/(1+Р)N-1)), • Где: х — размер ежемесячного платежа, • Р — месячная процентная ставка (годовая ставка / 12), • N – длительность кредита в месяцах.
Расчет процентной составляющей аннуитетного платежа • Рn = Sn * Р / 12 Здесь: • Рn — сумма начисленных процентов, • Sn – величина оставшейся задолженности, • Р — процентная ставка (годовая).
Расчета суммы на погашение основного долга • s = х — рn Здесь: х — ежемесячный платеж, рn – проценты к моменту совершения n-го платежа, s – часть платежа, идущая в счет погашения основного долга.
Пример выплат дифференцированного и аннуитетного платежа при кредитовании на сумму 100 тыс. рублей под 11% годовых сроком на 6 месяцев АННУИТЕТНЫЕ ПЛАТЕЖИ Период погашения Ежемесячный Погашение платеж основного долга 1 17 205, 45 16288, 78 2 17 205, 45 16438, 10 3 17 205, 45 16588, 78 4 17 205, 45 16740, , 84 5 17 205, 45 16894, 30 6 17 205, 45 17049, 17 Итого 103232, 70 100000, 00 ДИФФЕРЕНЦИРОВАННЫЕ ПЛАТЕЖИ 1 17588, 73 16666, 67 2 17430, 56 16666, 67 3 17277, 78 16666, 67 4 17125, 00 16666, 67 5 16973, 23 16666, 67 6 16819, 45 16666, 67 Итого 103213, 35 100000, 00 Начисленные проценты 916, 67 767, 35 616, 67 464, 61 311, 15 156, 28 3232, 73 916, 67 763, 89 611, 11 458, 33 305, 56 152, 78 3208, 34
Вопросы для самоконтроля • • • • • Назвать стадии кредитного процесса. Для чего создается кредитный комитет банка? Кем принимается решение о выдаче кредита в банке? Каковы основные условия, устанавливаемые в кредитном договоре? Как устанавливается процент по кредиту? Что такое метод кредитования? Назвать основные методы кредитования, применяемые в БВУ РК? Какие виды потребительского кредита предоставляют банки Казахстана? Что такое ипотека? Чем занимается Казахстанская ипотечная компания? Каков механизм установления процентных ставок по кредитам? Чем отличается фиксированная ставка от плавающей? Как начисляются простые проценты? Что такое ставка ЛИБОР? Что такое ставка рефинансирования? Каков уровень ставки рефинансирования в РК? Как определяется банковская маржа? Что такое базовая ставка? •
