Банковское дело Богословский Олег Николаевич 1
План 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Сектор финансовых услуг в национальной экономике Коммерческие банки на финансовом рынке Организация банковской деятельности Банковские продукты и услуги Банковское кредитование: кредитная политика и организация кредитного процесса Финансовый менеджмент в коммерческом банке Стратегия управления коммерческим банком и банковский маркетинг 2
Темы курсовых работ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. История российской банковской системы от зарождения до наших дней. Отличия банковской системы СССР от банковской системы России. Нужны ли иностранные кредитные организации в современной России. Значение государственных и контролируемых государством банков на российском финансовом рынке. Зачем в России международный финансовый центр и возможен ли он в ближайшей перспективе (например, до 2020 года). Финансовое посредничество: причины возникновения, история развития и современное состояние. Центральные банки: почему они появились и необходимы ли они в настоящее время. Финансовые пирамиды: что это такое, почему они возникают и почему люди в них участвуют. Международный финансовый кризис 2007 – 2009 годов: причины возникновения. Кредитные банковские продукты для малого бизнеса: сравнительный анализ (по сайтам и материалам банков). 3
Темы курсовых работ (2) 11. Потребительское банковское кредитование: сравнительный анализ (по материалам и сайтам банков). 12. Ипотечное банковское кредитование: сравнительный анализ (по материалам и сайтам банков). 13. Почему и как Центральные банки регулируют финансовые рынки. 14. История и современное состояние рынка банковских (пластиковых) карт. 15. Секъюритизация банковских активов: что это такое, зачем используется и какие существуют инструменты секъюритизации. 16. Основные известные в мире модели ипотеки. 17. Собственные средства (капитал) банков: функции, структура, достаточность капитала, как его рассчитать. 18. Плюсы и минусы финансовых рынков на базе банков (германская модель) или на базе рынка ценных бумаг (англо-саксонская модель). 19. Почему банковский бизнес является наиболее контролируемым и регулируемым. 20. Система страхования вкладов: как она возникла, как развивается и почему она необходима. 21. Что предпочтительнее: брать кредиты и жить в кредит или не брать кредиты, а копить и покупать за счет своих сбережений. 4
Некоторые источники информации (сайты) § § § Банк России www. cbr. ru Bankir. ru Банкир. ru Агентство страхования вкладов www. asv. org. ru Credit. ru Агентство ипотечного жилищного кредитования (АИЖК) www. ahml. ru § Сайты банков 5
Сектор финансовых услуг в национальной экономике 1. 1. Финансовый рынок: структура и механизм функционирования 1. 2. Финансовое посредничество: сущность и роль на финансовом рынке 1. 3. Банковские и небанковские кредитно-финансовые организации 1. 4. Виды банков и их специализация 1. 5. Конкуренция на финансовом рынке 1. 6. История кредитно-банковской системы 1. 7. Центральный банк: цели, инструменты, политика. 6
1. 1. Финансовый рынок: структура и механизм функционирования Финансовый рынок – институциональная среда, в рамках которой происходит соотнесение спроса и предложения на финансовые активы в ходе постоянных их покупок и продаж. Он включает всю совокупность отношений в связи с движением финансовых активов в экономике. Финансовые активы – фонд денежных ресурсов общества, который представлен всеми платежными средствами и долговыми обязательствами, создаваемыми в процессе функционирования финансовых посредников и всех остальных секторов рынка – населения, фирм, государства. Финансовые активы - включают кассовую наличность; депозиты в банках; вклады; чеки; страховые полисы; ценные бумаги; обязательства предприятий и организаций по выплате средств за поставленную продукцию (коммерческий кредит); паи или долевые участия в других предприятиях и др. 7
Основные правила размещения денег Деньги будут притягиваться туда, где они принесут самый хороший доход, соответствующий тому риску, который инвестор согласен зять на себя, и тому промежутку времени, на который он может связать свои деньги. § Чем больше денег инвестируется, тем выше ожидаемый доход. § Чем дольше срок вложений, чем выше ожидаемый доход. § Чем больше риск, который инвестор согласен взять на себя, тем выше потенциальный доход Таким образом, цена денег зависит от двух основных параметров: их сумма и срок размещения. При этом основные факторы, влияющие на краткосрочные процентные ставки, не всегда совпадают с теми, которые влияют на долгосрочные ставки, хотя эти два набора факторов будут взаимодействовать между собой. 8
Структура финансового рынка Денежный рынок Рынок капиталов Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов (Фондовый рынок) Кредитный рынок Рынок среднесрочного и Рынок МБК краткосрочного долгосрочного кредитования 9
Финансовый рынок: функции § Всемирный банк: «Финансовые рынки создаются для снижения информационных затрат на заимствование и кредитование, а также расходов на трансакции» . § Основные цели: Денежный рынок –перераспределение ликвидности. Рынок капиталов – удовлетворение потребностей в инвестициях. § Основные функции: мобилизация денег и передача их от сберегающих агентов к заемщикам и инвесторам; отбор проектов; мониторинг использования средств по проекту; обеспечение выполнения контрактов (возврата); передача, разделение, агрегирование рисков; диверсификация рисков. Финансовый рынок обеспечивает механизмы: § Отбора инвесторов и, следовательно, предпринимателей; § Регулирования использования капитала инвесторами, вместо принуждения использовать, возможно неудачно, этот капитал в качестве предпринимателя. 10
Глубина финансового рынка (в % от ВВП в млрд. долл. ), 2001 Страны Денежный агрегат М 2 Банковские Общее кол. Капитализатребования к во облигаций ция фондочастному вого рынка сектору Страны ЦВЕ* 52, 6% 32, 7% 20, 4% 16, 0% Развитые страны** 88, 2% 92, 8% 104, 1% 97, 3% Россия 24, 0% 17, 0% 3, 0% 16, 0% *Чехия, Венгрия, Словакия. Польша **Франция, Германия, Италия, Нидерланды, Великобритания, Япония, США 11
1. 2. Финансовое посредничество – сущность и роль на финансовом рынке Основными субъектами на финансовом рынке являются поставщики и потребители финансовых ресурсов. Достижение целей финансового рынка в процессе его развития потребовало обособленной функции (финансовое посредничество) и специализации определенных организаций на ее выполнении, т. о. финансовые посредники, организации обеспечивающие движение денежных ресурсов от поставщиков к потребителям составляют инфраструктуру финансового рынка. На финансовом рынке действуют также дополнительные (вспомогательные) организации, обслуживающие всех участников финансового рынка, в т. ч. : § Аналитико-мониторинговые организации - информационное обеспечение участников финансового рынка. § Организации обеспечивающие заключение сделок на финансовом рынке. § Организации, координирующие деятельность финансовых посредников. 12
Расхождение в нуждах фирм и сберегателей Фирмы § Нуждаются в больших объемах фондов § Нуждаются в длинных деньгах § § § Проекты сопряжены со § значительным риском § Обладают знаниями доходов и рисков проектов § Сберегатели Нуждаются в инвестировании небольших сумм Нуждаются в постоянном доступе к деньгам Предпочитают инвестиции с малым риском Не обладают достаточными знаниями об инвестиционных возможностях фирм и их проектах 13
Тенденции развития финансового предпринимательства. Основные факторы, определяющие развитие финансового рынка: § Тенденции экономического развития, в первую очередь, реального сектора. § Государственная политика в сфере кредитно-финансовых отношений. § «Финансизация сознания» значительной части населения. § Инновационные процессы финансового рынка. Внутренние характеристики финансового рынка: § Роль и значение субъектов рынка с точки зрения генерирования и абсорбирования финансовых потоков. § Соотношение фондового и кредитного секторов. § Соотношение денежного рынка и рынка капиталов. § Соотношение федерального и региональных рынков. Ключевые характеристики развитости рынка: § Глубина. § Конкурентность. 14
Тенденции развития Недостаточный уровень развития современного российского финансового рынка имеет исторические корни. Докладная записка C. Ю. Витте на имя Николая II (февраль 1900 г. ): «…капиталы накопляются в изобилии только в тех странах, в коих широко развиты промышленность и торговля. В России молодая, едва только развивающаяся промышленность не может давать столько сбережений, сколько нужно для надлежащего роста народного хозяйства. Общий итог капиталов, привлеченных в наше акционерное промышленное и торговое дело, определяется приблизительно в два миллиарда рублей, из которых может быть около половины русского происхождения, т. е. всего около 8 руб. на душу населения , тогда как в Англии таких капиталов приходится более 300 руб. на душу населения, в Германии –около 90. Общий итог капиталов, привлеченных не только в наше акционерное промышленное и торговое дело, но и на потребности государственного, городского, банковского и земельного кредита, выражается в цифре 11 миллиардов рублей, из коих около половины притекли из-за границы. Это - очень скромная цифра по сравнению с иностранными государствами: в Германии и Франции итог движимых ценностей превышает 30 миллиардов рублей, в Англии – 60 миллиардов рублей» . § [ 15
1. 3. Банковские и небанковские кредитно-финансовые организации Кредит – форма движения ссудного фонда (капитала). Ссудный капитал –финансовые ресурсы передаваемые от одного субъекта другому на условиях купли-продажи с последующим возвратом. Источники формирования ссудного фонда: § временно свободные денежные средства государства; § свободные средства населения (сбережения): 1. Вынужденные (текущие; дорогие покупки; непредвиденный случай; старость); 2. Инвестиционные. § денежные средства в форме высвободившейся из оборота части промышленного и торгового капитала: 1. Средства амортизационного фонда. 2. Денежные средства, образующиеся в результате несовпадения сроков поступления выручки и осуществления расходов. 3. Часть прибыли накапливаемой с целью инвестирования. 4. Часть нераспределенной прибыли до ее распределения и использования. Кредитной сделкой можно считать любую финансовую операцию, вызывающую возникновение задолженности одного из участников. Независимо от первоначального вида окончание сделки всегда происходит в денежной форме. Пример: лизинг. 16
Сущность и функции кредита. Кредит – форма движения ссудного фонда (капитала). Ссудный капитал –финансовые ресурсы передаваемые от одного субъекта другому на условиях купли-продажи с последующим возвратом. Источники формирования ссудного фонда: § временно свободные денежные средства государства; § свободные средства населения (сбережения): 1. Вынужденные (текущие; дорогие покупки; непредвиденный случай; старость); 2. Инвестиционные. § денежные средства в форме высвободившейся из оборота части промышленного и торгового капитала: 1. Средства амортизационного фонда. 2. Денежные средства, образующиеся в результате несовпадения сроков поступления выручки и осуществления расходов. 3. Часть прибыли накапливаемой с целью инвестирования. 4. Часть нераспределенной прибыли до ее распределения и использования. Кредитной сделкой можно считать любую финансовую операцию, вызывающую возникновение задолженности одного из участников. 17 Независимо от первоначального вида окончание сделки всегда происходит в денежной форме. Пример: лизинг.
Банковские и небанковские кредитные организации. Финансовые посредники Кредитные организации Финансовые компании (ФК) Инвестиционные банки Банки НКО СКО ОКИ Другие ФК Банки – Специализированные/Универсальные; НКО – Небанковские кредитные организации (расчетные, депозитно-кредитные, инкассации); СКО – Специальные кредитные организации (Банки развития, экспортно-импортные банки); ОКИ – Организации коллективного инвестирования (Инвестфонды, НПФ); Др. ФК – Страхо. Вые, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые, профучастники рынка ц/б. 18
Банковские и небанковские кредитные организации. § Кредитная организация – организация основной деятельностью, которой является привлечение и размещение денежных средств физических и юридических лиц и содействие платежному обороту. Финансовая организация – организация основной деятельностью, которой является предоставление физическим и юридическим лицам разнообразных финансовых продуктов, исключая открытие расчетных, текущих, депозитных и иных банковских счетов, и содействие платежному обороту. § Небанковские кредитные организации (НКО). Российское законодательство выделяет три типа НКО: расчетные, депозитнокредитные, а также инкассации. Данная классификация – конструктивна. Вместе с тем ЦБ вносит ограничения на деятель- ность НКО. Запрет на обслуживание физических лиц НКО, с одной стороны, тормозит распространение этих организаций, а, с другой стороны, позволяет создавать организации привлекающие сбережения граждан и предоставляющие им заемные средства, но не контролируемые денежными властями. 19
Специальные кредитные организации § Кредитные организации создаваемые по распоряжению пра- § вительства для реализации утвержденных правительством целей и программ, при этом они могут выполнять все или часть функций кредитных организаций. Уставные капиталы этих организаций, как правило, полностью или преимущественно формируются за счет бюджетных или внебюджетных источников. Эти организации получили распространение во многих странах. Фактически это правительственные агентства и не являются, как правило, полноценными банками, но исторически называются банками. В США данный тип организаций представлен Экспортно-импортным банком, федеральными банками по кредитованию жилищного строительства, банками по кредитованию фермерских хозяйств, федеральными земельными банками, федеральной национальной ипотечной ассоциацией и рядом других. В нашей стране к данной категории организаций можно отнести Внешэкономбанк[, Агентство ипотечного жилищного кредитования, Россельхозбанк. 20
1. 4. Виды банков. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц /Закон о банках и банковской деятельности Статья 1). 21
Виды банков § По функциональным возможностям: Универсальные – выполняет банковские операции независимо от состава клиентов и видов кредитования. Специализированные – банк, преимущественно привлекающий и размещающий денежные ресурсы с определенными параметрами (банки долгосрочного кредитования, ипотечные банки , отраслевые, региональные и т. д. ). § По формам собственности: Частные; Контролируемые государством § С иностранным участием § По сфере деятельности: Международные; Федеральные; Региональные. По рыночной нише: Оптовые; Розничные. § По размерам: Сбербанк; Крупные; Средние; Небольшие. 22
Структура кредитных организаций (на 1. 01. 2010) Группы КО Кол-во Доля в активах, Доля в капитале Банки, контролируемые государством 15 42, 6% 47, 6% Банки, контролируемые иностранным капиталом 106 18, 3% 16, 9% Крупные частные банки 139 33, 3% 28, 7% Средние и малые региональные банки 747 5, 4% 6, 5% НКО 51 0, 4% 0, 2% Всего 1058 100, 0% 23
1. 5. Конкуренция на финансовом рынке. Модель Портера. Конкуренция на финансовом рынке – процесс соперничества финансовых посредников, в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынке кредитно-финансовых услуг и продуктов. Компании, которые могут возникнуть в отрасли или перейти в нее Способность отстаивать свои условия Соперничество действующих Фирм в отрасли Способность отстаивать свои условия Покупатели Поставщики Заменители Угроза появление продуктов-субститутов 24
Источники конкурентных преимуществ на финансовом рынке Интеллектуальные ресурсы Финансо. Материальные вые ресур- преимущества сы Нематериальные преимущества Люди Капитал Каналы сбыта (сеть) Фирменный образ Профессиональное обучение Депозиты Информационные системы Опыт Управленческий талант Телекоммуника. Качество ционные системы продуктов 25
Поле конкуренции Счета, вклады, депозиты Деньги клиента (потенциальные доходы) Непроцентные доходы от клиента РКО Процентные доходы от клиента Кредитование 26
Финансовый рынок: банковский или фондовый ? Фондовый Компании отделены от банков. Потребности в краткосрочном финансировании удовлетворяются за счет эмиссии коммерческих ценных бумаг и банковских кредитов. Долгосрочные потребности удовлетворяются за счет выпуска долговых ценных бумаг и финансирова- ния путем публичной эмиссии акций или их частичного размещения (через банки и брокеров). § Кредитно-банковский Система основана на близких отношениях банков и компаний, при этом потребность в финансовых вливаниях в компании оценивается с позиций получения доходов и возврата вложенных банками средств. Роль банков заключается в готовности предоставить кредиты и мониторинге прав акционеров, права голосования и членства в советах директоров Дезинтермедиация -1) отказ от посредничества банков на рынке ссудных капиталов в пользу непосредственного выпуска и реализации ценных бумаг их эмитентами; 2) изъятие клиентами депозитов из банков для помещения в инструменты фондового рынка; 3) ситуация, когда финансовые посредники не имеют возможности выполнять свои функции. 27
История кредитно-банковской системы (1) § Ростовщичество. § 1156 г. Венеция – первый банк. § 1609 г. – Амстердамский банк. Находился в ведении города. Три типа формирования банковских систем: § Англо-саксонский – банки следовали за промышленностью. § Германский – развитие банков стимулировало промышленность. § Российский – государство развивало банки. Первые капиталистические банки в виде банкирских домов появились в Англии. 1694 г. –Английский банк начало финансового рынка. § Россия: 1733 г. Анна Иоановна: «Совершенное отсутствие кредитных учрежде- ний и огромное вследствие этого лихоимство ростовщиков» повеле- ла открывать ссуды из Монетной конторы, из 8% годовых, под залог золота и серебра в размере ¾ стоимости. 1768 Екатерина II –Государственный ассигнационный банк- право эмиссии бумажных денег 28
История кредитно-банковской системы (2) § 31 мая 1860 г. Александр II – Государственный банк с целью оживле- ния торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы. § 28 июля 1864 г. - Санкт-Петербургский частный коммерческий банк. “в таком коммерческом предприятии. . . встречаются интересы двух сторон: клиентов, производящих в банке разрешенные его уставом операции, и акционеров, доверивших банку свои капиталы для производства этих операций, и выгоды должны обоюдные. Даже более того: выгоды и удобства одной стороны обуславливаются выгодами другой, и одна без другой немыслимы. Чем больше пользы приносит банк развитию торговли, чем шире станет круг его действий, тем более он достигнет выгод своим акционерам и обратно”. § На 1 января 1917 г. – 52 банка с 1000 отделениями 29
История кредитно-банковской системы (3) § 14 декабря 1917 г. национализация банков и слияние их с Госбанком, переименованным в Народный Банк РСФСР. § 19 января 1920 г – ликвидация Народного Банка с превращением в Центральное бюджетно-расценочное управление. § 1921 – учрежден Государственный банк Р. С. Ф. С. Р. § 1922 г. – учреждение ряда коммерческих банков и Гострудсберкасс. К 1987 году банковская система была одноуровневой и включала: § Госбанк – обслуживание государства и предприятий. § Стройбанк – обслуживание инвестиционных строительных проектов. § Внешэкономбанк + Совзагранбанки – обслуживание внешнеторгово го оборота и обеспечение государства валютой. § Гострудсберкассы – обслуживание населения 30
История кредитно-банковской системы (4) 1987 – банковская реформа в СССР. Модель реорганизации : создание двухуровневой банковской системы (центрального эмис- сионного банка и госспецбанков*, непосредственно обслуживаю- щих хозяйство, преобразование Гострудсберкасс в Сбербанк); § переход спецбанков на полный хозрасчет; § совершенствование форм и методов кредитных отношений. *Спецбанки (Промстройбанк, Жилсоцбанк и Агропромбанк) - от раслевые банки, созданные путем преобразования Стройбанка и части Госбанка. Госбанк, передал часть функций спецбанкам, сохранив за собой эмиссионную, расчетную, контролирующую функцию, кредито- вание непроизводственной сферы. На него возлагалась коорди- нация деятельности спецбанков и проведение денежно-кре- дитной политики. в 1988 - 89 гг. по инициативе снизу начался процесс создания коммерческих и кооперативных банков в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. Было создано около 150 банков. 31
История кредитно-банковской системы (5) 2 декабря 1990 на базе Госбанка СССР был создан Банк России. Современный российский банковский сектор прошел ряд этапов: § 1987 – 1991 –первые КБ. Ведущие позиции занимают банки, созданные на базе спецбанков. Характер операций ограничен, удельный вес валютных операций незначителен, работа с физлицами практически не велась. § 1992 – начало 1995 – резкий рост численности и масштабов дея- тельности КБ. Валютные операции стали важным источником доходов. Развились рынки МБК и ценных бумаг, преимущественно государственных. КБ стали активно привлекать средства физлиц. С бывшими спецбанками стали конкурировать КБ. Период отличался высоким уровнем инфляции подпитываемой масштабными денежными эмиссиями и транзитом централизованных денежных потоков через кредитную систему, что приводило к резким скачкам курса рубля. § Май 1995 – август 1998 года. Этап начался кризисом лета 1995 и закончился дефолтом августа 1998. § Август 1998 – наст. время. Принципиальные изменения в отрасли, рост разнообразия банковских услуг. Возросла результативность ЦБ по контролю деятельности и поддержания ликвидности банков. Введена система страхования вкладов. Усилилась концентрация и централизация. Все большую роль стали играть контролируемые 32 государством банки, и дочерние структуры иностранных банков.
История кредитно-банковской системы (6) Динамические характеристики банковской системы России 33
История кредитно-банковской системы (7) Глобальные этапы развития кредитно-банковской системы: § 1733– 1860 - Появление первых КО. Кредитную систему формируют в основном государственные учреждения, на местах начинают возникать частные и общественные кредитные организации. § 1860– 1917 - Формирование двухуровневой кредитной системы во главе с Госбанком (1 -ый уровень), 2 -ой уровень составили акционерные КБ и другие КО, большое распространение получили организации мелкого кредита. § 1917– 1987 - Национализация кредитно-финансовой системы. Кредитная система становится одноуровневой. Народное хозяйство обеспечивается кредитами на плановой основе через систему государственных банков. § 1987 - настоящее время Перестройка кредитно-финансовой системы на рыночных началах. Возрождение двухуровневой банковской системы. Развитие инфраструктуры финансового рынка как за счет развития частных финансово-посреднических структур, так и за счет усиления роли государства на финансовом рынке. 34
1. 7. Центральный банк: цели, инструменты, политика(1) Возникновение института ЦБ - результат двух тенденций: § Потребности правительств в централизации денежной эмиссии. Для этого в стране создавался новый или определялся действующий банк. § Сами банки были заинтересованы держать временно свободные средства в надежных банках. При этом банки в случае необходимости стремились найти у них помощь. В результате из общей массы КБ выделились банки, близкие правительству. На них постепенно были возложены не только выпуск денег в обращение, но и надзор за банками и функции связанные с поддержанием ликвидности банковской системы, оказание помощи банкам в случае возникновения у них временных финансовых трудностей. Цели ЦБ (Ст. 3 Закона о Центральном банке): § Защита и обеспечение устойчивости рубля. § Развитие и укрепление банковской системы страны. § Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. § Получение прибыли не является целью деятельности банка. 35
Центральный банк: цели, инструменты, денежно-кредитная политика(2) Основные функции Банка России (Ст. 4 Закона о Центральном банке): § Разработка и проведение единой государственной денежно-кредит-ной политики во взаимодействии с Правительством РФ. § Эмиссия и организация обращения наличных денег. § Осуществляет управление золотовалютными резервами страны. § Функции кредитора последней инстанции, организует систему рефинансирования кредитных организаций. § Установление правил осуществления расчетов в РФ. § Установление правил проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы. § Государственная регистрация кредитных организаций, выдача, приостановка и отзыв лицензий на осуществление банковских операций. § Регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организациями. § Надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп. § Валютное регулирование и организация валютного контроля 36
Центральный банк: цели, инструменты, денежно-кредитная политика(3) ЦБ реализует свои функции через следующий набор инструментов: § Процентные ставки по операциям банка. § Нормативы обязательных резервов КО, депонируемых в Банке России. § Операции на открытом рынке. § Рефинансирование КО. § Валютные интервенции. § Установление ориентиров роста денежной массы. § Прямые количественные ограничения. § Эмиссия облигаций от своего имени. Обязательные нормативы устанавливаемые КО: § предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал КО и перечень видов имущества в не денежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; § максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков § максимальный размер крупных кредитных рисков; § нормативы ликвидности КО; § нормативы достаточности собственных средств (капитала); § размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; § минимальный размер резервов, создаваемых под риски; § нормативы использования собственных средств (капитала) КО для приобретения акций (долей) других юридических лиц; 37 § максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных КО своим участникам.
Учетная ставка ФРС 38
Средневзвешенные ставки рефинансирования БР Год % 1992 60, 1 1999 57, 2 2006 11, 6 1993 137, 3 2000 33, 1 2007 10, 3 1994 182, 0 2001 25, 0 2008 10, 9 1995 185, 8 2002 22, 7 2009 11, 4 1996 104, 0 2003 17, 3 2010 8, 0 1997 32, 3 2004 13, 5 2011 1998 52, 9 2005 13, 0 2012 39
Центральный банк: цели, инструменты, денежно-кредитная политика(4) Разработка и проведение ЦБ во взаимодействии с Правительством единой государственной денежно-кредитной политики предполагает определенный уровень независимости от органов исполнительной власти. Банк России Подотчетность Государственной Думе Национальный банк Украины Национальный банк республики Беларусь Президенту и Верховной Раде в пределах конституционных полномочий Президенту страны Назначение главы Государственной Верховная Рада по Думе по представлению Президента Президент с согласия Совета республики Нацсобрания Назначение членов высшего органа управления Государственной 1/2 состава назначает Дума по предста. Президент, 1/2 влению Президента Верховная Рада Президент с согласия Совета Республики Нацсобрания Сроки полномочий главы 4 года (не более 3 х сроков подряд) 5 лет 7 лет 40
Модернизация кредитно-банковской системы Основные направления модернизации: § Приватизация контролируемых государством банков. § Демонополизация российской банковской системы. § Рост разнообразия финансовых посредников. § Развитие региональных финансовых рынков, в т. ч. за счет местных финансовых посредников, включая кредитные организации и финансовые компании. § Развитие микрофинансовых организаций. § Формирование государственных и государственно-частных специальных кредитных организаций (банков развития) в Федеральных округах. § Формирования целостной системы контроля за деятельностью кредитных организаций, включая КБ, НКО и прочие. § Изменение требований к капиталу КБ и НКО. § Изменение системы лицензирования региональных кредитных организаций. 41
2. Коммерческие банки на финансовом рынке 2. 1. Коммерческие банки – основные звенья кредитно-финансовой системы, и их роль в национальной экономике. 2. 2. Функции коммерческих банков и принципы их деятельности. 2. 3 Услуги, предлагаемые коммерческими банками и их развитие. 2. 4. Ответственность коммерческих банков перед обществом 42
2. 1. Коммерческие банки – основные звенья кредитно-финансовой системы, и их роль в национальной экономике. В силу важности функции денег как средства обращения, первыми институционально оформленными структурами финансового рынка стали КБ, являющиеся, прежде всего, организациями для осуществления расчетов между производителями и потребите-лями, посредниками между кредиторами и заемщиками, а также организациями обеспечивающими сохранение покупательной способности денежных средств населения и предприятий. КБ реализуют две присущие деньгам функции. Иные финансовые посредники предлагали своим клиентам только одну (средство накопления). Кроме этого банки являются источником денег для экономики. Это объясняет центральное место КБ на финансо-вом рынке любой страны, хотя реальное положение, занимае-мое банковским сектором на финансовом рынке, м. б. различно. И. К. Бабст более полутора веков назад заметил: «Банки – это в настоящее время резервуары, куда стекаются капиталы из мест, где в них изобилие, для того, чтобы разлиться в места, в промышленности, в них нуждающееся. Чем более развивается доверие, тем более выходят в свет и мелкие капиталы, накопляются в сберегательных кассах и находят себе производительное потребление. Наконец, только благодаря развитию кредита, народное хозяйство в случае недостатка капиталов может добыть их себе извне для оживления народной своей промы43 шленности» .
Соотношение активов банковского сектора и иных финансовых посредников (на 1. 01. 2006 г. ) Кол-во Активы, млрд. руб. % к ВВП Банки 1253 2 9750, 3 45, 0 % Страховые компании 1075 585, 0 2, 7 % НПФ 261 344, 0 1, 6 % ПИФ 360 228, 2 1, 1 % Итого 949 10907, 5 50, 4 % 44
![Основные Законы регулирующие деятельность банков § § § § § Гражданский кодекс Российской Федерации[1].](https://present5.com/presentation/2326550_130344889/image-45.jpg "Основные Законы регулирующие деятельность банков § § § § § Гражданский кодекс Российской Федерации[1].")
Основные Законы регулирующие деятельность банков § § § § § Гражданский кодекс Российской Федерации[1]. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации» . Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» . Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» . Федеральный закон «О кредитных историях» . Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» . Федеральный закон «О залоге» . Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» Проект закона «О потребительском кредите» [1] Основные положения, регламентирующие отношения банков и клиентов изложены в следующих главах ГК: 22 - Исполнение обязательств; 23 – Обеспечение исполнения обязательств; 24 – Перемена лиц в обязательстве; 25 – Ответственность за нарушение обязательств; 27 – Понятие и условия договора; 28 – Заключение договора; 29 – Изменение и расторжение договора; 42 – Заем и кредит; 43 – Финансирование под уступку денежного требования; 44 - Банковский вклад; 45 – Банковский счет; 46 – Расчеты; 49 – Поручение; 51 – Комиссия; 52 - Агентирование; 53 – Доверительное управление имуществом. Статьи кодекса: . 921 - Хранение ценностей в банке; 922 - Хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе; 45
Роли банков в экономике § § § Роль посредник – заключается в трансформации сбережений и временно свободных денежных средств в кредиты для предприятий реального сектора с целью их инвестирования, а также в кредиты домохозяйствам и расширенному правительству. Роль в осуществлении платежей - заключается в осуществление платежей за товары и услуги по поручению клиентов. Роль гаранта – заключается в обеспечении выполнения клиентами своих обязательств перед третьими лицами. Роль организации, предоставляющей агентские услуги – заключается в управлении собственностью клиентов, в том числе их денежными средствами, выпуск и погашение ценных бумаг клиентов по их поручению. Политическая роль – заключается в том, что через банки реализуется государственная политика (в первую очередь денежных властей), по регулированию народного хозяйства и достижению целей экономического и социального развития. 46
Роль финансового посредника Привлечение средств § Кредиторы / Продавцы Денежные средства Коммерческий банк Размещение средств § Коммерческий банк Денежные средства Заемщики /Покупатели 47
Роль в осуществлении платежей Для осуществления расчетов своих клиентов российские банки используют две основные схемы: § Расчеты через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ) входящих в структуру Банка России. § Расчеты с использованием системы корреспондентских отношений (коротношений) между коммерческими банками как внутри страны, так и за ее пределами. Причем расчеты в иностранной валюте происходят исключительно по системе коротношений. 48
Роль агента для банков заключается в том, что клиенты имеют возможность передоверить им выполнения ряда действий по управлению своей собственностью, прежде всего в форме денег или их титулов, которые банки могут выполнить более профессионально к взаимной выгоде обеих сторон. В качестве примера можно привести операцию домициляции векселей, когда плательщик по векселю по договоренности поручает банку операции по частичному или полному гашению (оплате) векселей. При этом банк выполняет техническую функцию, не отвечая по обязательствам плательщика. 49
Политическая роль банков Проявляется в частности в том, что они выступают проводниками государственные решений в области экономики, прежде всего кредитно -денежной политики, т. е. распространяют их на народное хозяйство и его субъекты. Влияние банковской системы на народное хозяйство может быть описано с использованием «количественного уравнения обмена» : MV = PQ Банки Обязательства Резервы (20%) Кредитные ресурсы А 1000 200 800 Б 800 160 640 В 640 128 512 Г 512 102 410 Др. банки 2038 408 1630 Общее кол-во созданных денег 3992 50
2. 2. Функции коммерческих банков и принципы их деятельности. § Банки и иные финансовые посредники берут на себя риски связанные с движением финансовых активов, перераспределяют эти риски между собой и делят их с дополнительными организациями. В результате они являются амортизаторами рисков обусловленных нахождением в денежной форме части капиталов предпринимателей реального сектора. При этом сами риски не исчезают, происходит их модификация, они становятся более диверсифицированными и управляемыми. § Инновационный аспект финансового предпринимательства проявляется в изменении (развитии) предлагаемых клиентам продуктов и услуг. Специализируясь на оценке, учете и оптимизации рисков, зарабатывая на этом, банки оказываются вовлеченными в инновационные процессы в экономике. § Особенности реализации такого аспекта предпринимательства как чуткость к новым прибыльным возможностям в значительной степени определяется стремлением финансовых посредников следовать за потребностями своих клиентов. Несение рисков и стремление к инновациям позволяют банкирам выявлять и реализовывать новые возможности бизнеса. «Задачей банкиров, выступающих в качестве предпринимателей, была мобилизация денег, принадлежащих другим людям, и использование их в области более высокой производительности труда и прибыльности» (П. Друкер) 51
Принципы деятельности банков (1) Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах имеющихся ресурсов. § Привлечение Размещение Длинно Длинно Коротко Коротко § § КБ может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять им кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Необходимость координации уровней рисков по ссудным операциям со структурой пассивов. 52
Принципы деятельности банков (2) § Второй принцип -полная экономическая самостоятельность и ответственность КБ за результаты деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. § Третий принцип - взаимоотношения коммерческих банков с клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, банки исходят, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности. § Четвертый принцип - регулирование деятельности кредитных организаций может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет “правила игры”, но не может приказывать коммерческим банкам. Такого рода «правилами игры» являются устанавливаемые кредитным организациям обязательные нормативы. 53
Обязательные нормативы деятельности банка (ст. 62 Закона о Банке России В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы: § предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в не денежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; § максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; § максимальный размер крупных кредитных рисков; § нормативы ликвидности кредитной организации; § нормативы достаточности собственных средств (капитала); § минимальный размер резервов, создаваемых под риски; § нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц; § максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). 54
2. 3. Услуги, предлагаемые коммерческими банками и их развитие. Банковские операции: § привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады) § размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; § открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; § осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; § инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; § купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; § привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; § выдача банковских гарантий; § Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских (за исключением 55 почтовых переводов).
Услуги, предлагаемые коммерческими банками и их развитие. Банковские сделки § выдачу поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполне- ние обязательств в денежной форме; § приобретение прав требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме; § доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; § осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; § предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; § лизинговые операции; § оказание консультационных и информационных услуг. Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, устанавливаются Банком России. Операции могут осуществляться в строгом соответствии с выданными лицензиями 56
Услуги, предлагаемые коммерческими банками и их развитие. Классификация банковских операций Банковские операции Пассивные Расчетные Комиссионные Активные Прочие 57
Классификация банковских операций (2) 1. Пассивные 1. 1. Привлечение средств в депозиты (юридических лиц; физических лиц) 1. 2. Займы и кредиты полученные 2. Расчетные 2. 1. Платежи по дебету (векселя; Чеки; регулярные платежи; Платежные требования). 2. 2. Платежи по кредиту (Платежные поручения, аккредитивы) 2. 3. Банковские карты 3. Комиссионные 3. 1. Инкассовые 3. 2. Банковские акцепты 4. Активные 4. 1. Кредитование 4. 2. Учет векселей 4. 3. Вложения в ценные бумаги 5. Прочие 5. 1. Обмен валюты 5. 2. Хранение ценностей. 5. 3. Трастовые услуги 5. 4. Финансовое консультирование 5. 5. Управление потоком наличности 5. 6. Лизинг оборудования 5. 8. Продажа страховых услуг 5. 9. Продажа пенсионных планов 5. 10. Предложение брокерских услуг на рынке ценных бумаг 5. 11. Предложение инвестиционных услуг 58
2. 4. Ответственность коммерческих банков перед обществом Под социальной ответственностью обычно понимается добровольный вклад бизнес-структур в развитие общества, включая социальнокультурную, экологическую и экономическую сферы, связанный прямо или косвенной с основными направлениями деятельности компаний и выходящий за рамки определенного законом минимума. Таким образом, социальная ответственность отличается от юридической и является добровольной инициативой организации, направленной на решение социальных проблем своих работников и других лиц, в той или иной степени затронутых ее деятельностью. Понятие социальной ответственности подразумевает способность компании оценить последствия своей деятельности для устойчивого социального развития общества. Эта ответственность вытекает из неизбежной противоречивости интересов предпринимателей и других членов общества. Интересы предпринимателей, преследующих цели роста производительности и извлечения прибыли и работающие в реальных условиях постоянно сталкиваются с интересами различных социальных групп и слоев. 59
Ответственность коммерческих банков перед обществом (2) § «Средой обитания» предпринимателей является переплетение § § § § § интересов и требований, предъявляемых со стороны следующих групп, так называемых «стейкхолдеров» : Персонал. Акционеры. Сторонние инвесторы. Конкуренты. Покупатели. Поставщики. Общественные организации. Государство, Общество в лице различных социальных групп и. слоев. Географические соседи. 60
3. Организация банковской деятельности 1. Открытие, регистрация и ликвидация коммерческих банков. 2. Экономическая концентрация в банковском секторе. 3. Формирование филиалов и отделений коммерческих банков. 61
1. Открытие, регистрация и ликвидация коммерческих банков. Кредитные организации имеют особый порядок создания Фактически функцию по регистрации кредитных организаций осуществляет Центральный банк. Подразделения Министерства по налогам и сборам выполняют технические процедуры занесения зарегистрированной организации в единый государственный реестр юридических лиц. Создание банка связано с целым рядом условий и ограничений: Обязательность и многоступенчатость лицензирования. § Банки и небанковские кредитные организации (НКО) получают разные лицензию § Лицензии делятся на лицензии для вновь создаваемых организаций и лицензии необходимые для расширения операций. § Для кредитных организаций в отличие от иных юридических лиц установлен высокий порог вхождения на рынок § 62
![Минимальные размеры уставного капитала для вновь регистрируемых кредитных организаций § Виды кредитных организаций ]](https://present5.com/presentation/2326550_130344889/image-63.jpg "Минимальные размеры уставного капитала для вновь регистрируемых кредитных организаций § Виды кредитных организаций ]")
Минимальные размеры уставного капитала для вновь регистрируемых кредитных организаций § Виды кредитных организаций ] Минимальный размер уставного капитала Банки 300 млн. руб. § Расчетные НКО 90 млн. руб. Депозитно-кредитные НКО Генеральная лицензия 18 млн. руб. 900 млн. руб. 63
Требования к учредителям и руководству банка § Устойчивое финансовое положение; § Невозможность выхода из состава учредителей в первые 3 года; § Наличие бизнес-плана утвержденного собранием учредителей; § Лица выдвигаемые на должности руководителей должны соответствовать квалификационным требованиям ЦБ. 64
2. Экономическая концентрация в банковском секторе. Экономическими причинами, роста банков являются: § Снижение издержек банковской деятельности за счет роста ее масштабов (экономия на масштабах операций). § Крупные финансовые посредники имеют преимущества на рынке – им легче завоевывать новые рынки и удерживаться на них. § Возможность поддержания относительно меньших резервов ликвидности, необходимых для устойчивой деятельности банка. § Еще одной причиной является то, что наиболее рентабельными являются операции на фондовом рынке, крупнейшим банкам проще выходить на этот сегмент финансового рынка. 65
Формы экономической концентрации Слияния и поглощения. § Создание стратегических союзов, разновидностью которых являются холдинговые структуры. § Рост за счет внутренних источников компании и ее акционеров. По продуктовому признаку : § Соединение компаний сходных по характеру своих операций - экономия за счет масштаба. § Соединение компаний различающихся по характеру операций - эффект за счет перекрестных продаж, более продуктивного использования существующих точек сбыта при реализации более широкой линейки банковских продуктов. По географическому признак : § слияния кредитных организаций, деятельность которых сконцентрирована в одном регионе; § межрегиональные слияния внутри страны; § слияния банков разных стран. 66
Основные направления концентрация российского банковского сектора § Увеличение рыночной доли крупнейших банков; Доля 30 крупнейших банков 1. 07. 2008 1. 05. 2010 Активы 69, 4% 72. 6% Кредиты 72, 5% 75, 4% Вклады физических лиц 74, 9% 76, 4% § Рост значения банков с государственным участием; § Концентрация бизнеса в столичных банках; На 1 мая 2010 г. московские банки контролировали 86, 0% активов сектора. § Рост значения банковских групп и холдингов. 67
3. Формирование филиалов и отделений коммерческих банков. Кредитная организация Обособленные подразделения Представительство Филиал Внутренние структурные подразделения Кредитно-кассовый офис Дополнительный офис Операционная касса 68
4. Банковские продукты и услуги 4. 1. Расчетные продукты 4. 2. Валютные операции. 4. 3. Вексельные операции. 4. 4. Гарантии и поручительства. 4. 5. Лизинг 4. 6. Факторинг 4. 7. Трастовые операции 4. 8. Финансовое консультирование 4. 9. Пассивные операции 4. 10. Депозитная политика и депозитные продукты 4. 11. Операции с ценными бумагами 69
Расчетные продукты § Основная причина возникновения коммерческих банков –необходимость выполнения функции денег, как средства обращения в условиях расширившейся географии торговых операций. § Альтернатива безналичных переводов через банковские счета - расчеты наличными деньгами. § Предельная сумма расчетов наличными деньгами в рамках одного договора - 100 тыс. руб. § Исторически первым способом безналичных расчетов стал клиринг. «По мере концентрации платежей в одном и том же местественно развиваются особые учреждения и способы для их взаимного погашения… Стоит только сопоставить между собой долговые требования А к В, В к С, С к А и т. д. , чтобы в известных пределах уничтожить их взаимно как положительные так и отрицательные величины. Выплатить придется лишь оставшийся после этой операции баланс долгов» (Маркс К. Капитал, т. 1 ) Клиринг (векселей и чеков) впервые стали применяться английскими банками в 1775 году 70
Денежная масса Совокупный объем находящихся в распоряжении государства, юридических и физических лиц наличных и безналичных ликвидных средств, которые опосредуют обращение товаров и обеспечивают платежи Начало ХХ века Накануне I мировой войны Золотые монеты 40% 15% Банкноты и др. кредитные деньги 50% 22% Остатки на счетах в банках 10% 67% 71
Безналичные платежи § Переводы по дебету – инициатива оплаты принадлежит кредитору: Вексель/Чек/Право списания средств со счета/Платежные требованияпоручения § Переводы по кредиту - инициатива оплаты принадлежит должнику: Платежные поручения/Аккредитив § Банковские карты Независимо от вида расчетных продуктов кредитные организации могут использовать для проведения платежей: § Платежную систему Банка России. § Частные платежные системы. § Доля платежей в российских рублях, проведенных через отечественную банковскую систему в 2008 году, составляла 97, 5% от их кол-ва и 72, 7% объема. § В Их объем был таков, что эквивалент годового объема ВВП оборачивался почти за 12 дней, в странах Европейского союза данный показатель составляет в среднем 8 дней. § На долю платежной системы Банка России приходилось 33, 0% от общего количества и 42, 5% от объема платежей. § 72
Структура безналичных платежей в 2008 году Виды Удельный вес, % Средний размер По кол-ву платежей По объему в руб. Кредитовые переводы 75, 6% 96, 1% 358, 3 тыс. руб. Дебетовые переводы 4, 1% 3, 7% 252, 3 тыс. руб. Банковские карты 20, 3% 0, 2% 2, 2 тыс. руб. 73
Платежная система Банка России Через платежную систему Банка России в 2008 году проведено 47, 2% общего количества и 71, 7% общего объема межбанковских платеже. Платежная система Банка России включает следующие системы расчетов: § система банковских электронных срочных платежей; § более семидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов; § система межрегиональных электронных расчетов; § системы расчетов с применением авизо (почтовых и телеграфных), основанные на использовании бумажных технологий и другие. 74
Частные платежные системы Включают: § платежные системы кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в кредитных организациях; § внутрибанковские платежные системы для расчетов между филиалами одного банка; § платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций (НКО). 75
4. 2. Валютные операции(1) § использование валютных ценностей в качестве средства платежа; § сделки по купле – продаже валютных ценностей; § сделки по купле – продаже валюты РФ и внутренних ценных бумаг между нерезидентами, а также между резидентами и нерезидентами и использование этими субъектами рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; § ввоз на таможенную территорию страны в и вывоз из нее валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; § перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счетов одного лица открытых в стране на его же счета за ее пределами и наоборот; § перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счетов одного лица на территории страны. 76
Основные валютные операции банков § открытие и ведение валютных счетов юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов); § неторговые операции – операции по обслуживанию клиентов не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту или движением капитала (покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в инвалюте; инкассо платежных документов в инвалюте; выпуск и обслуживание банковских карточек в инвалюте; выпуск дорожных чеков и их оплата; § операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг; § операции по привлечению и § размещению валютных средств, включающие привлечение средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты, а также кредитование этих же субъектов финансового рынка. конверсионные операции – сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты; 77
Международные расчеты § Необходимым условием проведения банками международных расчетов является установление корреспондентских отношений с иностранными банками. В отличии от расчетов внутри страны международные расчеты осуществляются исключительно с использованием частных платежных систем – системы двухсторонних корреспондентских отношений. § Особенностью международных торговых отношений являются повышенные риски по сравнению с внутренней торговлей. 78
Операции с наличной иностранной валютой и чеками § покупка (продажа) наличной § § § иностранной валюты за рубли; продажа наличной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого государства (конверсионные операции); размен денежных знаков одного иностранного государства на другие денежные знаки того же государства; прием денежных знаков вызывающих сомнение на проверку их подлинности; покупка (продажа) чеков за наличную валюту и наличные рубли; оплата чеков наличной иностранной валютой и наличными рублями; § прием для направления на § § § инкассо наличной иностранной валюты и чеков; прием и выплата наличной иностранной валюты для переводов без открытия счета; прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц; выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц; прием для зачисления на счета с использованием платежных карт; выдача наличной иностранной валюты для списания со счетов с использованием платежных карт. 79
4. 3. Вексельные операции (1). § Вексельные операции банков – операции, связанные с обслуживанием движения векселей в сфере обращения, где они замещают денежные средства. § Вексель – письменное долговое обязательство со строго определенным набором реквизитов, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать с должника уплаты обозначенной на векселе денежной суммы. Характерные черты векселя : § Абстрактность § Бесспорность. § Обращаемость. Он стал передаваться в качестве средства платежа от одного лица другому с помощью передаточной надписи (индоссамента). Векселя: § Простые § Переводные 80
Вексельные операции (2). § Постепенно наряду со средствами расчета векселя § § § превратились в орудие коммерческого кредита. Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки оплаты за проданные товары. Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог векселей. Учет (дисконт) векселей означает их покупку до наступления срока платежа, при этом векселедержатель передает векселя банку по индоссаменту. Данная операция является кредитной, поскольку векселедержатель получает деньги ранее указанного в векселе срока платежа. 81
Вексельные операции (3). § Выдача ссуд под залог векселей отличается от их учета, поскольку право собственности на вексель остается у векселедержателя. При данном виде кредитования происходит заклад векселя на определенный срок с правом его выкупа после погашения кредита. § Наряду с кредитованием в форме учета векселей и под их залог банками практикуется вексельное кредитование расчетов между покупателями и поставщиками, которое осуществляется путем выпуска банками собственных векселей. 82
Вексельные операции (4). § Форфейтинг - это покупка долга, выраженного, как правило, в виде переводного или простого векселя у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (банк) принимает на себя обязательство об отказе от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Приобретение векселей осуществляется со скидкой. В дальнейшем денежные средства банку—форфейтору в оплату товара уплачивает импортер, уведомленный, что оплату за него произвел форфейтор. Форфейтинг используется: § - в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; § - в экспортных сделках для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему коммерческий кредит иностранному покупателю. § 83
Вексельные операции (5). Инкассо векселей - предъявление векселей к оплате и получению по ним платежа. Инкассо векселей осуществляется банками по поручению клиентов. Банки несут ответственность за своевременное предъявление векселей к платежу и своевременное его опротестование в нотариальной конторе. Оплата принятых на инкассо векселей - списание сумм, подлежащих оплате по векселю, с банковского счета плательщика по переводному векселю или векселедателя по простому векселю. При этом банки за осуществление этих операций получают комиссионное вознаграждение. 84
Вексельные операции (6). § Домициляцию векселей (оплата векселей по поручению и за счет клиента). При домициляции клиенты освобождаются от необходимости следить за сроками предъявления векселей к оплате, . При проведении домициляции векселей заключается договор, в котором оговаривается обязательное условие наличия на расчетном счете клиента суммы, необходимой для погашения векселя. . Заключение договора домициляции векселей с банком, имеющим развитую филиальную сеть, позволяет сократить расходы по транспортировке к местонахождению векселедателя. 85
Вексельные операции (7). Авалирование векселей - принятие банками обязательств оплатить вексель целиком или частично за одно из лиц, обязанных векселем, в случае неуплаты плательщиком по векселю в срок. Банк-авалист берет на себя солидарную ответственность, как и лицо, обязательство которого он берет на себя. Аваль банка на векселе дает получателю гарантию уплаты по данному векселю, . Вексельное пору-чительство (аваль) банк может давать как за векселедателя, так и за каждого индоссанта), т. е. лица делающего передаточную надпись. Авалированные банком векселя являются более ликвидными и дают возможность владельцу таких векселей обратиться в банк до наступ-ления даты платежа и получить кредит под залог таких векселей. Банк осуществляет авалирование векселей на основании подписанного с клиентом договора об авалировании, который может быть заключен на определенный срок (генеральный договор об авалировании), или на авалирование определенных векселей (договор об авалировании). Авалируя (гарантируя) вексель банк несет кредитные риски. 86
Вексельные операции (8). § Акцепт векселей - это согласие банка принять на себя обязательства по оплатежных требований. Если говорить о банковском акцепте векселя, распространенном в международной практике расчетов, это означает, что по просьбе импортера или кредитной организации, представляющей его интересы, банк принимает на себя обязательство расплатиться по векселю за счет средств должника в указанный срок. Эта операция значительно повышает надежность векселя. Одним из главных условий банковского акцепта является предварительное депонирование денежных средств на сумму акцепта. Эмиссия банками собственных векселей осуществляется не только с целью проведения кредитных операций, банковский вексель имеет в своей основе депозитную природу. Для банка этот вексель - инструмент привлечения дополнительных ресурсов, т. к. он выписывается банком- на основании депонирования клиентом определенной суммы средств. Для покупателя вексель - возможностью размещения временно свободных денежных средств с целью получения дохода. 87
4. 4. Гарантии и поручительства (1) Одной из причин нестабильности экономического развития в стране является неисполнительность продавцов и покупателей, заказчиков и подрядчиков, заемщиков и т. д. Банковское поручительство (гарантия) – безотзывное обязательство банка выплатить определенную сумму денег бенефициару в случае, если клиент не выполнит свои обязательства по отношению к бенефициару, указанные в поручительстве. В силу банковской гарантии кредитная организация (гарант) по просьбе другого лица (принципала) предоставляет письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями данного гарантом обязательства денежную сумму. При этом бенефициар должен предоставить письменное требование об уплате. Банковская гарантия является односторонней возмездной сделкой, основными условиями, которой являются срок ее действия, а также сумма, которой ограничивается ответственность гаранта. 88
4. 4. Гарантии и поручительства (2) Виды гарантий § Платежная гарантия - выставляется в качестве обеспечения платежных § § § обязательств покупателя (принципала) перед продавцом (бенефициаром). Гарантия исполнения обязательств - обязательство банка уплатить покупателю оговоренные суммы, штрафы по его требованию в случае невыполнения или неподобающего выполнения продавцом своих обязательств по заключенному контракту. Гарантия возврата платежа - обязательство банка возвратить сумму аванса (его части) при невыполнения продавцом своих обязательств по поставке товаров, обусловленных контрактом. Гарантия возврата кредита – применяется для обеспечения кредитных операций. Тендерная (конкурсная) гарантия - обеспечение платежных требований стороны-организатора тендера по отношению к стороне участнику тендера. Цель – обеспечение обязательств потенциального поставщика (исполнителя), указанных в тендерной документации. Таможенная гарантия - используется для обеспечения оплаты таможенных тарифов. Выдается предприятиям-импортерам для обеспечения таможенных платежей и необходимых таможенным органам сумм расходов, штрафных санкций за потерю, порчу, выдачу товаров без разрешения таможенных органов в нарушение установленных сроков вывоза с таможенного склада. 89
4. 5. Лизинг(1) Лизинг – отношение между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингодателем) по поводу приобретения и передачи в аренду (лизинг) определенных видов имущества. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. 90
4. 5. Лизинг(2) Виды лизинга Оперативный Финансовый Возвратный 91
Основные виды лизинга : § Оперативный – арендные отношения, при которых лизингода- тель приобретает оборудование и передает его лизингополучателю во временное владение и в пользование. По истечении срока действия договора лизинга предмет лизинга возвращается лизингодателю. Предмет лизинга может быть передан в аренду неоднократно в течение полного срока его амортизации. § Финансовый — арендные отношения, при которых лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество и передать его последнему в качестве предмета лизинга. Срок лизинга при этом соизмерим со сроком полной амортизации предмета лизинга. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или после выплаты полной его стоимости. § Возвратный - – собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает договор лизинга этого оборудования, становясь арендатором. Используется для покрытия недостатка в оборотных средствах компании. 92
Состав лизинговых платежей: Возмещение затрат лизингодателя: §Амортизационные отчисления за период аренды; §Платежи по привлеченному кредиту; §Расходы связанные с оказанием дополнительных услугах; §НДС; §Налог на имущество; §Страховые взносы. 1. Маржа (доход) лизингодателя. 2. Выкупная цена предмета лизинга (при финансовом лизинге) 93
Сравнение лизинга и кредита КРЕДИТ § Предполагает необходи-мость обеспечения, как правило, в форме залога. § Невысокие относительно лизинга издержки (уровень процентной ставки). § Имущество учитывается на балансе заемщика, - его стоимость включается в остаток кредитной задолжен-ности, что ухудшает структуру баланса в части его ликвид-ности, ухудшает финансовые показатели заемщика, понижает кредитоспособность заемщика. ЛИЗИНГ § Залогом фактически является приобретаемое на условиях лизинга оборудование. § Относительно высокие издержки по сравнению с приобретением оборудования в кредит. § Имущество не учитывается на балансе лизингополучателя, его стоимость не включается в остаток кредитной задолженности. Лизинговые платежи не рассматриваются в качестве долга, а указываются в балансе как текущие расходы, что улучшает ликвидност. Ь баланса, улучшает финансовые показатели лизингополучателя и, повышает его кредитоспособность. 94
4. 6. Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю (дебиторской задолженности) и их инкассация за определенное вознаграждение. При покупке (выкупе) дебиторской задолженности поставщика у покупателя фактор берет на себя обязанности по ее взысканию и риск неплатежа. Факторинг - комплекс финансовых услуг, включающий в себя: *инкассирование дебиторской задолженности; *кредитование оборотного капитала; *гарантии кредитных и валютных рисков; *информационное, страховое, бухгалтерское, консалтинговое и юридическое сопровождение поставщиков в части операций связанных с реализацией продукции. 95
Схема факторинга 1 Поставщик 3 2 Покупатель 5 4 Фактор 1 - поставка товаров на условиях отсрочки платежа; 2 - уступка права требования долга по поставке; 3 - авансовый платеж (до 90% от суммы поставки); 4 - оплата за поставленные товары; 5 - выплата остатка средств) за вычетом комиссии фактора. 96
Основные виды факторинга § Факторинг без регресса и факторинг с регрессом. При факторинге без регресса фактор, предоставив кредит поставщику, берет на себя кредитный и иные риски в размере оставшейся после авансирования суммы задолженности по поставке. При факторинге с регрессом фактор не берет на себя кредитный риск, а принимает на себя риск неоплаты. В случае не поступления платежа от дебитора фактор имеет право предъявить требования платежа поставщику, который обязан выкупить неоплаченные долговые требования и вернуть полученный аванс. § Факторинг открытый и закрытый Открытый - поставщик уведомляет покупателя об участии в сделке фактора. Покупатель переводит платежи на расчетный счет фактора, выполняя тем самым свои обязательства перед поставщиком. Закрытый - покупатель не ставится в известность о наличии договора факторинга и перечисляет средства поставщику, который в свою очередь переводит полученные средства фактору в погашение полученного от последнего кредита. 97
Основные преимущества факторинга § возможность пополнения оборотных средств на § § основе без залогового кредитования при этом кредитная история не является обязательной; ускорение оборачиваемости оборотных средств; предоставление покупателям более выгодных условий оплаты; рост объемов продаж, а значит и потенциальной прибыли; улучшение структуры баланса, снижение объема дебиторской задолженности. 98
Сравнение кредита и факторинга Кредит § Возвращается банку заемщиком § § Выдается на фиксированный срок § § Выдается в фиксированные § договором день (дни) § Предполагает необходимость обеспечения в форме залога § Выдается на заранее оговоренную сумму § Погашается в заранее установ- ленный день § Кредитование, как правило, не сопровождается оказанием заемщику дополнительных услуг § Затраты на уплату процентов по кредиту частично относятся на себестоимость § Факторинг Погашается из денег, выплачиваемых покупателями Срок факторинга – период отсрочки платежа Финансирование осуществляется в день поставки Не требует обеспечения § Размер финансирования может варьироваться в зависимости от изменения объемов продаж § Погашается в день поступления выручки § Сопровождается администрированием дебиторской задолженности § Затраты на уплату факторинговой комиссии полностью относятся на себестоимость 99
4. 7. Трастовые операции (1) Суть траста заключается в том, что какое-либо лицо (учредитель траста) передает принадлежащее ему имущество другому лицу (трастовому управляющему –) с целью профессионального и эффективного управления этим имуществом в интересах третьего лица (бенефициара). Вместо конкретных бенефициаров может быть заявлена какая-либо цель, что характерно в первую очередь для благотворительных фондов. С точки зрения доверителя трасты делятся на три разновидности: § личные трасты(доверители - физические лица); § трасты, реализующие функции доверительного управления для хозяйствующих субъектов; § трасты, реализующие функции доверительного управления для некоммерческих организаций, пенсионных, страховых, благотворительных. Трастовые (доверительные) операции банков - банковские услуги, выполняемые по поручению частных лиц и фирм, являющихся клиентами банка, в интересах этих клиентов. Основные операций осуществляемых банками по управлению имуществом принадлежащим клиентам в первую очередь касаются ценных бумага и сделок с ними. 100
Трастовые операции (2) § Доверительное управление является неотъемлемой составной частью индивидуального обслуживания крупных частных клиентов, за которым закрепилось название Private Banking. § Формой доверительного управления, используемой банками в отношениях со своими клиентами физлицами являются общие фонды банковского управления (ОФБУ). Они представляют собой некоторый «имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления» . ОФБУ создается путем аккумулирования денежных средств и ценных бумаг учредителей доверительного управления для последующего управления этим имуществом кредитной организацией. Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть денежные средства в валюте РФ и в инвалюте, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам Р Ф на правах собственности. 101
4. 9. Пассивные операции коммерческих банков (1) Пассивные операции, осуществляемые кредитными организа-циями, включают весь комплекс мер направленных на форми-рование их ресурсной базы, то есть денежных средств разме-щаемых на счетах, учитываемых в пассиве бухгалтерского баланса. Формирование пассивной базы является важнейшей задачей банков, поскольку этот вид операций - основа осуществления активных операций, обеспечивающих получение банками доходов. Таким образом, все операции в результате, которых осуществляется прирост денежных ресурсов в распоряжении банка относятся к пассивным. 102
4. 9. Пассивные операции коммерческих банков (2) Пассивные операции банков Формирование собственных средств (капитала) Привлечение средств клиентов Банка (Депозитные операции) Привлечение средств иных организаций (Не депозитные операции) 103
Пассивные операции коммерческих банков (3) Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Это имущество банка свободное от обязательств. В отличии от других пассивов капитал банка носит юридически постоянный и безвозвратный характер и является обязательным условием учреждения и осуществления кредитной организацией всех без исключения операций. Собственные средства (капитал) банка формируются за счет ряда составляющих, включая: § Уставный капитал. § Эмиссионный доход. § Прибыль и фонды кредитных организаций. § Субординированные кредиты. § Прирост стоимости имущества за счет переоценки. § 104
Депозитные и не депозитные источники Депозитные операции: § привлечения средств физических и юридических лиц с использование договоров банковского счета и банковского вклада (депозита); § открытие счетов банков-корреспондентов (корреспондентских счетов типа ЛОРО); § реализации банковских векселей и сертификатов. Не депозитные операции: § сделки на рынке межбанковских кредитов (МБК); § кредиты Банка России; § операции РЕПО, т. е. продажа ценных бумаг на условиях обратного выкупа; § эмиссия банковских облигаций. 105
Не депозитные операции Рынок МБК представляет собой одну из составных частей денеж-ного рынка, это по большей части рынок краткосрочных креди-тов, используемых для поддержания ликвидности коммерческих банков. Он состоит из двух взаимосвязанных подсистем: § неорганизованный рынок – межбанковское кредитование на ос-нове двухсторонних соглашений (с конца 1989 г. ); § организованный рынок возник в 1991 г. с кредитных аукционов Московской международной и Московской центральной фондо-вых бирж. Классические МБК – это, так называемые «репутационные» ссуды, основной формой обеспечения, которых является оценка банка как заемщика со стороны других кредитных организаций. В нас-тоящее время достаточно широкое распространение получили межбанковские ссуды обеспеченные активами банка-заемщика. Одним из видов МБК являются синдицированный заем, под которым понимается среднесрочный (до 5 лет) кредит, предоставляемые группой банков другой кредитной организации. Сложилась успешная практика синдицированного кредитования российских кредитных организаций зарубежными банками. 106
Кредиты Банка России § ЦБ в соответствии с законом является кредитором последней § § § инстанции для кредитных организаций и организует систему их рефинансирования. Различные формы кредитования Банком России коммерческие банки имеет своей целью поддержание их ликвидности. Виды кредитов банка России: Внутридневные Овернайт – 1 рабочий день Ломбардные кредиты – 1, 7, 30 календарных дней. Ломбардные аукционные кредиты – 7 дней, 3 и 6 мес. Кредиты обеспеченные нерыночными активами или поручительствами – до 180 календарных дней. 107
Операции РЕПО § Операция РЕПО – двухсторонняя сделка купли-продажи облига- ций с обязательством обратной продажи-покупки облигаций того же выпуска в том же количестве через установленный соглашением срок и по указанной цене. Срок предоставления средств по данному виду сделок от 1 до 90 дней. § Выпуск облигаций представляет форму займа, при котором заимодавцами выступают лица, приобретающие этот вид ценных бумаг. Доход держателей облигаций состоит, как правило, в выплачиваемом по ним проценте или дисконте (разнице между номинальной стоимостью и ценой приобретения). Кредитные организации прибегают к эмиссии облигаций, так как: суммы, которые можно заимствовать на рынке облигаций обычно крупнее тех, что готов предоставить отдельно взятый банк; привлечение средств путем выпуска облигаций обходится дешевле, т. к. процент выплачиваемый по облигациям ниже, чем ставка по кредиту; сроки облигационного займа обычно превышают сроки привлечения средств из других источников. 108
4. 10. Депозитная политика и депозитные продукты(1) Депозит – сумма денег, которую клиент вносит в банк и может использовать для расчетов и снятия наличными. Под депозитами обычно понимаются средства юридических лиц, размещаемые в кредитных организациях, а под вкладами средства физических лиц. Для образования депозитов банки открывают депозитные (вкладные) счета. Остатки на которых формируются путем: § или перечисления в банк в наличной форме или в виде подлежащего оплате денежных документов; § создания банком «мнимых вкладов» в процессе кредитования клиентов. Под депозитной политикой понимается система мер по привлечению банками денежных ресурсов субъектов финансового рынка с целью их прибыльного размещения в различные финансовые активы. Депозитная политика определяется общей стратегией банка на финансовом рынке, в частности, территориальной дифференциацией его операций, функциональными возможностями банка, его «рыночной нишей» . 109
Депозитная политика и депозитные продукты(2) Элементами депозитной политики являются: § цели банка в данной области и структуризация задач обеспечивающих их достижение; § структура вкладов с учетом условий, сроков хранения и процентных ставок; § правила открытия и закрытия счетов по вкладам и депозитам; § режим пользования счетами, включая периодичность выплаты процентов; возможность внесения и снятия средств в период действия договоров; возможность капитализации (причисления к сумме счета) процентов и т. п. § Методы, используемые для привлечения ресурсов и обеспечивающие оптимизацию их объемов, структуры и себестоимости: § Ценовые. § Неценовые. 110
Депозитная политика и депозитные продукты(3) Неценовые методы включают в себя использование разнообразных способов и приемов привлечения клиентов прямо не связанных с уровнем процентных ставок по вкладам и депозитам. К такого рода методам относятся: § рекламные компании и мероприятия; § повышение качества обслуживания, включая создание дружественной клиенту атмосферы в офисах банка, сокращение времени обслуживания, приспособление графика работы банка к требованиям клиентов; § расширение разнообразия предлагаемых продуктов и сопутствующих услуг; § использование методов комплексного обслуживания клиентов; § расширение точек сбыта депозитных продуктов и приближение их к клиентам, в том числе за счет банкоматов с функциями приема денег и размещения средств во вклады. 111
Депозитная политика и депозитные продукты(4) Депозиты банковской системы формируются в первую очередь за счет: § депозитов юридических лиц в рублях и иностранной валюте, включая расчетные, текущие счета и срочные депозитные счета; § вкладов и текущих счетов физических лиц в рублях и инвалюте; § средства бюджетов различных уровней, государственных и иных внебюджетных фондов на счетах в кредитных организациях. Для привлечения средств населения банки могут использовать финансовые инструменты, относящиеся к категории управляемых пассивов - сберегательные сертификаты, являющиеся долговыми обязательствами банка. Гражданский кодекс РФ (ст. 844) определяет: сберегательный (депозитный) сертификат «ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка» . 112
Депозитная политика и депозитные продукты(5) Сложились две модели гарантирования вкладов: § Американская - предполагает создание контролируемого государством финансового органа ответственного за систему при ее совместном финансировании за счет средств банков и государства. § Европейская - не предусматривает государственного финансирования, управление систе-мой осуществляют ассоциации и союзы кредитных организаций, которые вступают в нее на добровольных началах. США: Законом от 16 июня 1933 года была учреждена FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), заработавшая с 1 января 1934 года. В систему вошли 90% коммерческих банков и 36% банков взаимных сбережений. В США системой FDIC защищены вклады как физических, так и юридических лиц. При этом стандартный лимит страховых выплат установлен в размере 100 тыс. долл. Интересно, что в 2006 году закон «О реформировании федеральной системы страхования депозитов» увеличил лимит страхового возмещения по ряду пенсионных счетов до 250 тыс. долл. , ввел с 2010 года (затем каждые 5 лет) индексацию лимита возмещения на уровень инфляции. Во время финансового кризиса в октябре 2008 года Конгресс увеличил лимит страховых выплат на период до конца 2009 года до 250 тыс. руб. 113
Депозитная политика и депозитные продукты(6) § В нашей стране с начала 2004 года вступил в действие § § § Федеральный закон № 177 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» . Целями закона (ст. 1) являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения в нее сбережений населения. При этом в ее основе лежит американская система. Ответственность за функционирование системы была возложена на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» . Основными принципами отечестве 6 нной системы являются: обязательность участия банков в системе страхования; сокращение рисков наступление неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств; прозрачность деятельности системы страхования; накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников. 114
Депозитная политика и депозитные продукты(6) Юридические лица размещают средства в банковской системе путем открытия расчетных (в национальной валюте), текущих (в иностранной валюте), а также срочных (в рублях и иностранной валюте) счетов. Кроме того у них имеются возможности вложения средств в долговые обязательства банков и приобретения депозитных сертификатов. В соответствии с действующим порядком часть привлеченных банками средств клиентов подлежат обязательному резервированию путем депонирования (помещения) на специальный счет в ЦБ. Эти средства образуют резервный фонд кредитно-банковской системы, который м. б. использован Банком России в целях укрепления банковской системы. Регулирование Центробанком норм обязательного резервирования позволяет влиять на массу денег в обращение и кредитную политику банковского системы. С 1 ноября 2009 года по всем видам резервируемых обязательств банков действует единый норматив отчислений 2, 5%. Общий объем обязательных резервов депонированных в банке России на 1 ноября 20910 года достигал 186, 2 млрд руб 115
4. 11 Операции коммерческих банков с ценными бумагами (1) Роль КБ на рынке ценных бумаг Эмитенты Инвесторы Профессиональные участники 116
4. 11 Операции коммерческих банков с ценными бумагами (2) Эмитент: § Выпуск акций - увеличения капитала; § Выпуск облигаций – увеличение заемного капитала; § Выпуск сертификатов, векселей – привлечение ресурсов. Инвестор: § Купля продажа ценных бумаг; § Привлечение кредитов под залог ценных бумаг; § Реализации прав владельцев ценных бумаг. Профессиональный участник: § Брокерская деятельность; § Дилерская деятельность; § Управление ценными бумагами; § Клиринговая деятельность; § Депозитарная деятельность 117
5. Банковское кредитование: кредитная политика и организация кредитного процесса 5. 1. Кредитная стратегия и кредитная политика 5. 2. Кредитные продукты и их виды 5. 3. Определение цены кредита. 5. 4. Организация деятельности кредитных подразделений. 5. 5. Этапы кредитного процесса. 5. 6. Кредитный риск и кредитный анализ. 5. 7. Кредитный договор: содержание и основные проблемные моменты. 118
5. 1. Кредитная стратегия и кредитная политика § Банковский кредит - экономические отношения, в процессе § § которых банки предоставляют заемщикам необходимые им денежные средства на возвратной основе. Целью кредитной стратегии является достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться конкурентных преимуществ. Кредитная стратегия реализуется через кредитную политику. 119
Кредитная политика, включает (1): § § § § § Целевые установки по формированию кредитного портфеля: Виды выдаваемых кредитов по срокам, размерам, валюте, качеству, видам деятельности заемщиков. Виды наиболее привлекательных кредитов. Виды кредитов, которые не должны выдаваться. Требования к заемщикам, включая финансовое положение, отраслевую, региональную принадлежность. Сроки функционирования для юридических лиц, основные ограничительные условия кредитования для физических лиц Виды принимаемого при кредитовании обеспечения и требования к нему. Документационное обеспечение кредитной заявки. Содержание кредитного досье и сроки хранения. Технология (процедуры) работы по выдаче, оформлению, последующему контролю и закрытию кредита. Технология (процедуры) работы с проблемной задолженностью. 120
Кредитная политика, включает (2): Эффективная кредитная политика обеспечивает банку кредитный портфель, удовлетворяющий следующим признакам качества как по отдельному кредиту, так и в совокупности: § Прибыльность. § Надежность. § Ликвидность. А также обеспечить: § контроль за уровнем риска; § соответствие требованиям вышестоящих органов. § Любые исключения из кредитной политики должны быть документированы и содержать объяснения причин, по которым они делаются. 121
Принципы кредитования § § § Основные Возвратность. Срочность. Платность. Дополнительные Обеспеченность. Целевой характер. Дифференцированность. «Кредит можно рассматривать как политико-экономическую оценку нравственности человека» / К. Маркс/ «Кредит – мерило добродетели» «Тот кто точно отдает долги, является хозяином чужих кошельков» . /Бенджамин Франклин/ 122
5. 2. Кредитные продукты и их виды (1) Банковский кредит в зависимости от сроков делится на: 1. краткосрочный (до 1, 5 лет); 2. среднесрочный (до 5 лет); 3. долгосрочный (свыше 5 лет). Сроки кредита определяют объект кредитования, т. е. какие нужды удовлетворяет заемщик с использованием кредитных денег. Краткосрочный кредит – удовлетворение текущих потребностей заемщика: § Предприятие - это оборотные средства; § Население - определенные виды покупок. Краткосрочный кредит используется, в т. ч. для покрытия кассовых разрывов. Долгосрочный кредит, как правило, удовлетворяет инвестиционные потребности заемщика. Для юрлиц – финансирование вложений в основные средства. Для граждан - ипотека. 123
Кредитные продукты и их виды (2) Банковский кредит в зависимости от заемщиков бывает: § Корпоративный. § Населению. § Межбанковский. § Государственный. § Международный. 124
Кредитование население производится в следующих формах: Формы кредитования населения Целевое кредитование Ипотечное Автокредитование Нецелевое кредитование Неотложные нужды Кредитные карты Потребительское 125
Кредитные продукты и их виды (2) Виды кредитов 1. 2. § § § 1. 2. По обеспечению Необеспеченные (бланковые). Обеспеченные: Залоговые Гарантированные Застрахованные По валюте Рубли Иностранная валюта По размерам 1. Мелкие (менее 1% капитала банка) 2. Средние (от 1 до 5% капитала банка) 3. Крупные (более 5% капитала банка) По видам процентных ставок 1. Фиксированные ставки 2. Плавающие ставки 126
Кредитные продукты и их виды (3) Виды кредитов По числу банков-кредиторов § Предоставляемый одним банком § Несколькими банками (синдицированный кредит) По способу предоставления: § В разовом порядке § В форме кредитной линии § Путем кредитования расчетного счета (овердрафт) По уровню риска § Стандартные § Нестандартные § Сомнительные § Проблемные § Безнадежные По способу погашения: § Погашение осуществляется единовременно § Погашение осуществляется частями по согласованному графику 127
5. 5. Этапы кредитного процесса Кредитный процесс - взаимоотношение банка и заемщика. Организация кредитных взаимоотношений определяется многими факторами, в т. ч. размером банка, квалификацией кредитных сотрудников, величиной кредитного портфеля, видами предоставляемых ссуд и др. Этапы кредитного процесса: § Рассмотрение заявки на кредит. § Оценка кредитоспособности потенциального заемщика; § Изучение обеспечения кредита; § Структурирование и санкционирование кредита ; § Предоставление кредита; § Обслуживание кредита; § Погашение кредита. 128
5. 6. Кредитный риск и кредитный анализ (1) Кредитный риск - вероятность того, что заемщик окажется неспособным выполнить условия на которых была выдана ссуда (условия кредитного договора), и держатель активов (кредитор) понесет финансовые потери. Основные причины возникновения кредитного риска: § неблагоприятные изменения в экономике страны; § кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики и регионах, ведущие к снижению деловой активности заемщика; § неспособность заемщика реализовать проект или достичь запланированного финансового результата в связи с неблагоприятными изменениями внешней среды; § изменение рыночной конъюнктуры; § возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика. 129
Кредитный риск и кредитный анализ (2) Структура кредитного риска Риск заемщика Риск невыполнения заемщиком обязательств Кредитный риск Риск страны (региона) Риск ограничения переводов Риск концентрации Риск основного долга Внутренний риск кредитного продукта Риск процентов Риск замещения заемщика Риск завершения операции Риск обеспечения 130
Кредитный риск и кредитный анализ (2) Базовая методика оценки кредитных рисков CAMPARI: Character of the customer Характер заемщика Анализ финансового состояния фирмы, руководства, учредителей Ability to the borrow & repay Способность погасить долг Возможность клиента при необходимости получить кредит и погасить долг Margin of profit Размер прибыли Ожидаемый размер процентов в зависимости от возможностей заемщика Purpose of the loan Цели займа Каждый банк имеет политику в отношении целей кредитования. Amount of the loan Сумма кредита должна быть оптимальной для заемщика Repayment terms Условия погашения Insurance Страховка от against the непогашения possibilily of nonpayment Желательны альтернативные источники погашения. Нельзя кредитовать клиента, кот. не сможет погасить его с процентами. Гарантия, поручительство или залог. Залог д. б. легко оценен, банк должен вступить в права владения им, он должен 131 быть легко реализуем
Кредитный риск и кредитный анализ (3) Ключевой момент любой кредитной заявки- сможет ли заемщик получить достаточные денежные средства в форме дохода или потока наличности для того, чтобы погасить кредит. Заемщик имеет три источника погашения кредита: § поток наличности; § продажа или ликвидация активов; § привлечение средств путем выпуска долговых обязательств или ценных бумаг. Банки предпочитают выбирать в качестве основного источника погашения кредита поток наличности. Недостаточность потока наличности является распространенным показателем ухудшения финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами. 132
Кредитный риск и кредитный анализ (4) Поток наличности (бухучет) = § Чистая прибыль (или совокупные доходы § (-) совокупные расходы) § (+)Расходы, отличные от расходов наличных средств(начисление амортизации) Более полезная формула определения потока наличности = § Чистая прибыль § (+)Расходы, отличные от расходов наличных средств § (+)Увеличение кредиторской задолженности § (-)Увеличение запасов товарно-материальных ценностей и дебиторской задолженности Оценка денежных средств заемщика предполагает получения ответа на вопросы: § наблюдался ли в прошлом стабильный рост прибыли (объема продаж); § существует ли достаточная вероятность того, что подобный рост продолжится в течение срока действия кредитного договора? . При ответе на данные вопросы важную роль играют размеры текущего и прошлого дохода заемщика. 133
Кредитный риск и кредитный анализ (5) Пример скоринговой оценки цель кредита от 0 -денежная ссуда, до 100 -покупка автомобиля участие клиента в финансировании сделки 0 (менее 10 % суммы), 30 (10 - 45 %), 50 (более 45 %) семейное положение от 0 для разведенных супругов до 60 с кол-вом детей менее 3 возраст от 0 (моложе 25) до 100 (старше 65) профессия от 0 для студентов до 100 для госслужащих занятость от 0 при сроке работы менее 1 года до 100 - свыше 4 лет чистый годовой доход от 0 при доходе менее 60 тыс. до 100 - свыше 160 тыс. владение недвижимостью от 0 при найме квартиры до 80 - собственный дом срок кредита от 140 - менее 1 года до 0 - свыше 2 лет сумма на банковском от 0 при остатке менее 5 тыс. , до 150 - свыше 50 134
Скачать презентацию Банковское дело Богословский Олег Николаевич 1 План
Банковское Дело.ppt