Лекция Банковский счёт..ppt
- Количество слайдов: 30
БАНКОВСКИЙ СЧЁТ
Понятие банковского счёта n Ст. 11 Налогового кодекса РФ определяет счет (счета) как расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты. n Ст. 845 Гражданского кодекса РФ, определяет договор банковского счёта, в соответствии с которым банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.
Характеристика договора банковского счета Консенсуальный Права и обязанности сторон по нему возникают с момента заключения договора Двусторонне обязывающий Обе стороны договора обладают корреспондирующими правами и обязанностями. Сторонами договора выступают банк (как кредитная организация, имеющий соответствующую лицензию на совершение банковских операций) и клиент. Возмездным По общему правилу, договором счёта предусматривается оплата со стороны кредитной организации клиенту процентов за пользование денежными средствами. По общему правилу, договор банковского счёта, является бессрочным, но стороны при его заключении в праве оговорить срок действия договора.
Содержание договора банковского счета Правомочия кредитной организации Основные правомочия клиента ь Обязанности принять денежные ь Обязанность соблюдать средства клиента на его банковский счёт; клиента; предусмотренный действующим законодательством порядок открытия и ведения банковского счёта; ь Обязанность по своевременному и ь Обязанность соблюдать ь Обязанность открыть и вести счета правильному совершению по поручению клиента расчётнокассовых операций; ь Уплата клиенту процентов за пользование банком денежными средствами; ь Обязанность банка хранить банковскую тайну о счетах клиента; ь Право кредитной организации использовать имеющиеся на счёте денежные средства; ь Осуществлять кредитование банковского счёта клиента. требования закона, банковских правил, в отношении порядка проведения безналичных расчётов и оформления расчётных документов. Данные правомочия, не являются исчерпывающими иные обязанности могут быть предусмотрены договором банковского счета
ВИДЫ БАНКОВСКОГО СЧЁТА
ВИДЫ БАНКОВСКОГО СЧЁТА Обладающий правовой режим банковского счёта Универсальные счета Расчётный счёт Не обладающий правовой режим банковского счёта Специальные счета Межбанковские счета Ссудные Валютный счёт Депозитные счета Накопительный расчётный счёт Субсчёт Карточные счета Группы текущих счетов Номерные счета Текущий счёт Текущие счета в иностранной валюте Текущий счёт физического лица Бюджетные счета Транзитный валютный счет Иные счета: Например, лицевые счета
Обладающий правовой режим банковского счёта Не обладающий правовой режим банковского счёта Относятся счета, которые открываются кредитными организациями, обладающими соответствующим разрешением (лицензией банка России), предназначенные для расчётн 6 ых и иных операций с денежными средствами. Они открываются на имя конкретного клиента для ведения аналитического учёта к балансовым счетам, предназначенным для обобщенного отражения операций кредитной организацией со средствами клиента и не обладает правовым режимом банковского счёта. УНИВЕРСАЛЬНЫЕ СЧЕТА – позволяют совершать любые операции с находящимися на таких счетах денежными средствами, ограниченными лишь требованиями нормативных актов и компетенцией самого банка. РАСЧЁТНЫЙ СЧЁТ- открывается юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а так же предпринимателям без образования юридического лица, для платёжных операций по расчётам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы. РАСЧЁТНЫЙ СУБСЧЁТ- открываются для зачисления выручки и проведения расчётов по месту нахождения данных подразделений (магазины, склады, филиалы). ТЕКУЩИЙ СЧЁТ- открывается организациям, не являющимся юридическими лицами; филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям организации.
ТЕКУЩИЙ СЧЁТ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА – это банковский счёт открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счёта, предусматривающего совершение расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. СПЕЦИАЛЬНЫК СЧЕТА – предполагают целевое использование имеющихся на счёте денежных средств или наличие субъекта уполномоченного на осуществление контроля за использованием средств. ВАЛЮТНЫЙ СЧЁТ – предполагает собой разновидность банковского счёта открываемого уполномоченным банком клиенту для учёта средств клиента в денежных единицах иностранных государств, зачисление и списание которых осуществляются уполномоченным банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счёта, с одновременным осуществлением им функций агента валютного контроля. Накопительный (временный) расчётный счёт - Кредитные организации имеют право открывать юридическим и физическим лицам (клиентам) на определенный срок накопительные счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие банковского счета для зачисления средств. КАРТОЧНЫЕ СЧЕТА – открываются кредитными организациями юридическим и физическим лицам, а так же индивидуальным предпринимателям в целях осуществления операций по банковским картам на основании Положения Банка России. ССУДНЫЕ СЧЕТА – не являются счётом в смысле договора банковского счёта, а служат для отражения задолженности заёмщика банку по выданным кредитам и является способом бух. учёта денежных средств, имеет целевой характер.
ДЕПОЗИТНЫЙ СЧЁТ – открывается клиенту банка во исполнение договора банковского вклада, без инициативы самого клиента и без заключения договора банковского счёта. ТРАНЗИТНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ СЧЁТ – открывается уполномоченными банками клиенту для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учёта валютных операций, в том числе при обязательной продаже части валютной выручки. ЛИЦЕВОЙ СЧЁТ – открываются бюджетным учреждениям, организациям созданными органами государственной власти РФ его субъектов, органами МСУ для выполнения управленческих, социально – культурных, научно – технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которых финансируется из соответствующего бюджета или бюджета государственного внебюджетного фонда на основе сметы доходов и расходов, и наделённые государственным или муниципальным имуществом на праве оперативного управления.
Корреспонд. счёт, открываемый банком –корреспондентом банку-респонденту, по которому банккорресп. осуществляет операции по перечислению Корреспони зачислению средств. дентский счёт «ЛОРО» Коррес. Банковский счёт КО, пондентские открываемый в подразделении счета расчётной сети Банка России. Межбанковские счёта Счета открываемые на балансах Счета Межголовной организации филиальных и филиалов для учёта расчётов взаимных расчётов Корреспндентские субсчета Банковский счёт, открываемый КО своему филиалу в подразделении расчётной сети Банка России
СЧЕТА ФИЗ. ЛИЦ n Счета физических лиц – резидентов, открываемые в банках за пределами территории РФ. Банковские счета (вклады) открываются резидентами в иностранных банках и их филиалах, расположенных на территории иностранных государств – членов Организации экономического сотрудничества и развития и Специальной финансовой Комиссии по проблемам отмывания капиталов. n Перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Данная операция предусматривает перечисление банком денежных средств по поручению физического лица – плательщика, не имеющего счёта в данном банке, на счет указанного плательщиком лица в этом или другом банке.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЁТА • ЗАКЛЮЧАЕТСЯ В ПИСТЬМЕННОЙ ФОРМЕ • КАК ПРАВИЛО ЗАКЛЮЧАЕТСЯ ЕДИНЫЙ ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЁТА НО ВОЗМОЖНО ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА ПУТЁМ ОФЕРТЫ И АКЦЕПТА • ОТКАЗАТЬ КЛИЕНТУ В ОТКРЫТИИ БАНКОВСКОГО СЧЁТА КО НЕ В ПРАВЕ(СУЩЕСТВУЮТ ИСКЛЮЧЕНИЯ ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ ЗАКОНОМ) • КЛИЕНТ ДОЛЖЕН ПРЕДОСТАВИТЬ КО НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ. Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора и представление всех документов, определенных законодательством РФ. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту)производится только случае, если банком получены все необходимые документы, а также проведена идентификация клиента.
ПРИ ОТКРЫТИИ БАНКОВСКОГО СЧЁТА КЛИЕНТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТ СЛЕДУЮЩИЕ ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ: 1. Юридическое лицо – резидент (при открытии расчётного счёта) А) Свидетельство о госрегистрации ЮЛ Б) Учредительный документ ЮЛ В) Лицензия (разрешение) выданное по порядку осуществления деятельности подлежащей лицензированию (имеет значение при определении правоспособности клиента) Г) Карточка с образцами подписи и оттиска печати Д)Документы подтверждающие полномочия лиц указанных в карточке Е)Документы подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа ЮЛ Ж)Свидетельство о постановке на учёт в налоговый орган 2. Открытие расчётного счёта ЮЛ нерезидентом, корреспондентского счёта нерезиденту См. в, д, е, ж п. 1 + следующие документы: n Документы подтверждающие правовой статус ЮЛ нерезидента по законодательству страны на территории которой создано ЮЛ n Карточка место которой КО нерезиденту может быть предоставлен альбом образцов подписей лиц уполномоченных распоряжаться средствами на счёте 3. Открытие расчётного счета обособленными подразделениями ЮЛ резидентом См. п. 1 + следующие документы: А)Положение об обособленном подразделении ЮЛ Б) Документы подтверждающие положение руководителя обособленного подразделения ЮЛ В) Документ подтверждающий постановку на учёт ЮЛ в налоговый орган по месту нахождения его обособленного подразделения
4. Открытие расчётного счета обособленного подразделения ЮЛ не резидента. См. п. 2 и а, б, п. 3 +: n Документы предусмотренные для ЮЛ нерезидента n. Положение и документы подтверждающие полномочия руководителя 5. Открытие расчётного счёта посольством, консульством, дипломатическим и приравненным к ним представителям иностранных государств n. Учредительный 6. Открытие расчётного счёта международными организациями См. г, д, е, ж п. 1 +: международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации 7. Открытие расчётного счёта ИП или физического лица занимающегося частной практикой n. Документ 8. Нотариус См. п. 7 +: n. Предоставляет документ подтверждающий наделение его полномочиями выданного органом юстиции субъекта РФ документ ЮЛ n. Карточка с образцами подписи и оттиска печати n. Документы подтверждающие полномочия указанных в карточке на распоряжение средств находящихся на банковском счёте n. Свидетельство для постановки на учёт в налоговый орган удостоверяющий личность ФЛ n. Карточка с образцами подписи и оттиска печати n. Документы подтверждающие полномочия указанных в карточке на распоряжение средств находящихся на банковском счёте n. Свидетельство о госрегистарации в качестве ИП n. Лицензии (патента) выданные ИП или лицу занимающийся частной практикой
9. Адвокат См. п. 7 +предоставляет документ удостоверяющий регистрацию в реестре адвокатов 10. Открытие См. п. 1 +: бюджетного счёта ЮЛ n. Документ подтверждающий право ЮЛ на обслуживание в банке (лицензия, разрешение не предоставляются) 11. Открытие См. п. 1 +: n. Письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением соглашения кандидатур служащих КО, назначение на должность которых подлежит соглашению с ЦБРФ при указании данных лиц в карточке 12. Открытие доверительному управляющему счетов См. п. 1 или п. 7 +: n. Договор на основании которого осуществляется доверительное управление корреспондентского счёта КО резиденту 13. Открытие счёта ФЛ n. Документ удостоверяющий личность ФЛ n. Карточка с образцами подписей и оттиска печатей за исключением, когда открытие банковского счёта, счёта по вкладу (депозиту) обусловлено наличием документов не указанных в инструкции n. Документы подтверждающие полномочия лиц указанных в карточке с образцами подписей. n. Свидетельство о постановке на учет в налоговый орган (при наличии)
14. ФЛ нерезидент, за исключением граждан РФ См. п. 13 + дополнительно предоставляются: n Миграционная карта n. Документ подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание, проживание в РФ 15. Открытие ФЛ счёта по вкладу n. Документ 16. Нерезидент за исключением граждан РФ См. п. 15 + дополнительно предоставляются: n Миграционная карта n Документ подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание, проживание в РФ 17. Открытие ЮЛ резидентом счёта по депозиту 18. Открытие депозитного счёта 19. Открытие депозитного счёта подразделения службы приставов, правоохранительных органов и нотариуса удостоверяющий личность ФЛ n Свидетельство о постановке на учёт в налоговый орган (при наличии) Свидетельство о постановке на учёт в налоговый орган n. Для ЮЛ нерезидента дополнительно предоставляются документы определяющие правовой статус ЮЛ нерезидента по законодательству страны на территории которой создано данное ЮЛ. n. Определяющий правовой статус подразделения суда, которым открывается счёт n. Карточка с образцами подписей и оттиска печати n. Документы подтверждающие полномочия лиц n. Документы о правовом статусе владельца счёта n. Карточка с образцами и оттиска печати n. Документ подтверждающий полномочия лиц указанных в карточке n
ПРАВО КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ОТКАЗ В ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЁТА n n n Непредставление физическим либо юридическим лицом документов подтверждающих указанные в законодательстве сведения или предоставление недостоверных документов Наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности Отсутствие по своему месту нахождения юридического лица либо его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица которым предоставлено право действовать от имени юридического лица без доверенности Открытие банковского счёта сопровождается обязательным уведомлением налоговых органов
ОПЕРАЦИИ ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ ПО БАНКОВСКОМУ СЧЁТУ В соответствии со ст. 848 ГКРФ банк обязан выполнять для клиента операции предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счёта не предусмотрено иное Основными операциями, совершаемыми по банковскому счёту, являются: n. Зачисления на счёт клиента поступающих денежных сумм n. Списание со счёта клиента определённых денежных сумм n. Денежные средства списываются со счёта банком на основании распоряжения клиента (п. 1 ст. 854 ГКРФ); либо с его согласия (ст. 874 ГКРФ). Без распоряжения клиента денежные средства находящиеся на счёте списываются по решению суда, а так же в случаях установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом n. При наличии на счёте денежных средств, сумма которых достаточно для удовлетворения всех требований предъявленных к счёту, эти средства списываются со счёта в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очерёдность), и если иное не предусмотрено законом
Очерёдность списания денежных средств при недостаточности денежных средств на счёте для удовлетворения предъявленных к нему требований В первую очередь По исполнительным документам предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счёта для удовлетворения требований о возмещении вреда причинённого жизни или здоровью, а так же требований о взыскании алиментов Во вторую очередь По исполнительным документам предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору В третью очередь По платёжным документам предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по оплате труда с лицами работающим по трудовому договору, контракту, по отчислениям в пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Фонды обязательного медицинского страхования В четвертую очередь По платежным документам, предусматривающие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрено в третьей очереди В пятую очередь По исполнительным документам, предусматривающие удовлетворение других денежных требований В шестую очередь По другим платежам документам в порядке календарной очередности
Списание денежных средств в бесспорном порядке по распоряжению следующих взыскателей n n Налоговых, таможенных органов в отношении налога, сбора, а также пений, штрафов, подлежащих уплате налогоплательщиками (организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами), а также налоговыми агентами и плательщиками сборов (ст. 34, 45, 46, 48 НК РФ); Органов федерального казначейства Минфина России в отношении сумм бюджетных средств, используемых не по целевому назначению; подлежащих возврату в бюджет, срок возврата которых истек; суммы процентов за использование бюджетными средствами, предоставленные на возвратной основе, срок уплаты которых наступил; пени за несвоевременный возврат бюджетных средств, предоставленных на возвратной основе, просрочку платы процентов за пользование бюджетными средствами, предоставленные на возвратной основе; пени с кредитных организаций за несвоевременное исполнение платежных документов на зачисление или перечисление бюджетных средств в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки (ст. 284 БК); Таможенный орган в отношении таможенных платежей (ст. 351, 354 ТКРФ); Банка России в отношении сумм недовнесенных средств при нарушении кредитными организациями нормативов обязательных резервов ЦБ РФ (ст. 38 Закона о Банке России).
БЕЗАКЦЕПТНОЕ СПИСАНИЕ СРЕДСТВ n n Услуги коммунальных, энергетических и водопроводно – канализационных предприятий (на основании показателей измерительных приборов и действующих тарифов) Услуги предприятий, эксплуатирующих систему канализаций населённых пунктов при заключении ими договоров на отведение сточных вод и загрязняющих веществ через системы канализаций и окружающей среде Отпущенною атомными электростанциями электроэнергии на основании показателей измерительных приборов и действующих тарифов Возможность безакцептного списания денежных средств со счёта плательщика может быть предусмотрена договором между банком и клиентом либо дополнительным соглашением к нему, в котором указывается какой именно кредитор вправе списывать со счёта должника суммы в безакцептном порядке и за какую продукцию (товар, оказанные услуги, выполненные работы)
ПРЕОСТАНОВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЁТУ АРЕСТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА БАНКОВСКОМ СЧЁТЕ Федеральная служба по финансовому мониторингу вправе приостановить операции с денежными средствами или иным имуществом на срок до 5 рабочих дней. Приостановить операции по счетам КО могут органы Федерального казначейства, а также органы исполняющие бюджет субъекта Федерации и местные бюджеты. Также налоговые органы имеют право приостановить операции по счету, налагать арест на имущество налогоплательщиков. (Данное решение принимается руководителем либо заместителем руководителя налогового органа. Приостановление может быть как полным, так и частичным). Арест на денежные средства и иные ценности ф/л и ю/л находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в КО, может быть наложен судом и Арбитражным судом, судьёй, а т. ж. по постановлению органов предварительного следствия при санкции прокурора. При этом операции с денежными суммами находящимися на счёте в банках и иных КО прекращаются полностью или частично в пределах денежных средств на которые наложен арест. КО, Банк России не несут ответственности за ущерб причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства клиентов. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Руководители банков и иных КО обязаны предоставлять операции об этих средства по запросу суда, прокурора либо следователя или дознавателя с согласия прокурора. При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк не вправе открывать этой организации новые счета. Неисполнение данного требование влечет ответственность предусмотр. з-вом. Взыскание на денежные средства, находящиеся на счетах в банках или иных КО, обращаются в том размере и объеме, которые необходимы для исполнения исполнительного документа.
Банковская тайна
ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. (ст. 26 Закона о банках) Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. (ст. 875 ГК РФ)
Кредитная организация вправе n n n n Разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа; Использовать информацию; Передавать информацию другим лицам по договору или на ином установленном закон 6 ом основании; Защищать установленными законом способами свои права в случаи незаконного получения информации или ее незаконного использования иными лицами; Осуществлять иные действия с информацией или разрешать осуществление таких действий. Также Закон о банках: Обязывает хранить банковскую тайну не только банк, но любую КО, Банк России, а также служащих КО; Объектом банковской тайны устанавливает не только информацию о банковском счете и банковском вкладе и операциям по счету, но и информацию об операциях вообще, причем не только своих клиентов КО, но и корреспондентов;
Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Допускается предоставление сведений государственным органам и их должностным лицам исключительно в случаях и порядке установленных законом Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществля ющих предприниматель скую деятельность без образования Ю/Л выдаются КО Справки по счетам и вкладам ф/л выдаются КО Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельца выдается КО nим самим, судам, арбитражным судам, Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным органам РФ, в случаях, предусмотренных законом об их деятельности; при наличии согласия прокурора – органам предварительного следствия по делам, находящиеся в их производстве; n. ОВД при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений. n им самим, судам, организации, осуществляющие функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев; при наличии согласия прокурора – органам предварительного следствия по делам, находящиеся в их производстве. n лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном КО завещательном распоряжении, нотариальным канторам, по находящимся в их производстве наследственным делам; в отношении счетов иностранных граждан – иностранным консульския учреждениям.
Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования ю/л, и физическим лицам предоставляются КО В уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотренные ФЗ «О о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученные преступным путем, и финансированию терроризма» Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования ю/л, и физическим лицам с их согласия предоставляются КО В целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй, в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с ФЗ «О кредитных историях» Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах КО, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренные законодательством. Банк России, организациям, осуществляющие функции по страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, о сделках и операциях из отчетов КО, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренные федеральными законами.
Закрытие банковского счета Закрывается банковский счёт на основании расторжения договора банковского счёта Расторжение договора банковского счета возможно По заявлению клиента По требованию банка договор банковского счета расторгается судом По инициативе банка В любое время (п. 1 ст. 859 ГК РФ). Законом не может быть предусмотрено ограничение права клиента на расторжение договора; когда сумма денежных средств, хранящихся на счёте клиента окажется ниже минимального размера предусмотренного банковскими правилами и договором, если такая сумма не будет восстановлена в течении месяца со дня предупреждения банка об этом; n. При отсутствии операций по этому счёту в течении года если иное не предусмотрено договором; n При отсутствии в течении двух лет денежных средств на счёте клиента и операций по этому счёту, предупредив письменной форме об этом клиента. Договор банковского счёта считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счёт клиента в течении этого срока не поступили денежные средства.
Дополнительные основания прекращения договора банковского счёта По общим основаниям прекращение Обязательств предусмотренные Гл. 26 ГК по другим основаниям предусмотренным законом В связи с истечением срока его действия По соглашению сторон (п. 1 ст. 450 ГК РФ)
ПРИ ЗАКРЫТИИ БАНКОВСКОГО СЧЁТА БАНК ОБЯЗАН: Клиенту уплачиваются %, начисленные на день закрытия счёта Остаток денежных средств возвращается клиенту либо перечисляется на другой счёт по заявлению клиента Неоплаченные расчётные документы находящиеся в карточке № 2 Возвращаются взыскателям При этом обязанности Банка не являются Исчерпывающими
Лекция Банковский счёт..ppt