Банковский процент 1. Сущность ссудного процента. 2. Функции процента. Виды процента. 3. Ставка процента. Номинальный и реальный процент.
• • • Ссудный процент Отношения по поводу цены ссуженной во временное пользование стоимости возникают исключительно в рамках кредита. Их существование обусловлено наличием отношений собственности между субъектами кредита, реализуемых в рамках возникающих товарно-денежных отношений. Ссудный процент возникает только тогда, когда происходит передача собственником – кредитором стоимости во временное пользование другому субъекту – кредитополучателю с целью ее производительного потребления в хозяйственном обороте последнего. Кредитор, передавая стоимость во временное пользование, фактически отказывается от текущего потребления материальных благ, его цель – потребление большей суммы благ в будущем за счет получения дохода на ссуженную стоимость. Для кредитополучателя целью привлечения дополнительных средств является увеличение прибыли за счет эффективного использования стоимости в своей деятельности. Полученная заемщиком прибыль должна быть разделена в определенной пропорции между субъектами кредита – собственником и реципиентом капитала. Кредитополучатель получает часть прибыли в форме предпринимательского дохода, кредитор – в форме процента на вложенный капитал в денежной форме. Таким образом, средства, передаваемые кредитополучателю, используются как капитал, происходит непрерывный кругооборот стоимости, порождающий возникновение ссудного процента. Уплата процента представляет собой однонаправленную безэквивалентную передачу части стоимости кредитору. Процент выступает распределительной категорией, и, в отличие от кредита, являющегося категорией обмена, выражает иные экономические отношения.
Ссудный процент – это экономическая категория, отражающая совокупность отношений между получателем и плательщиком процента (кредитором и кредитополучателем) в рамках кредитных отношений по поводу цены ссуженной во временное пользование стоимости. Ссудный процент выражает взаимоотношения кредиторов и заемщиков, распределение между ними доходов, а также риски, возникающие в рамках отношений кредита (возможность невыполнения долговых обязательств со стороны заемщика, в том числе при неполучении им достаточного дохода). В зависимости от формы и вида кредита, специфики кредиторов выделяют специфические формы и виды процента. Наиболее развитой формой ссудного процента является банковский процент. по содержанию Виды процента по методам установления процентной ставки по способам взыскания Депозитный, ссудный, учетный Фиксированный, плавающий, базисный, дисконтный Единовременный, периодический
Функции процента – перераспределительная функция. На основе процента перераспределяются доходы между собственниками капитала и реципиентами, непосредственно использующих ссуженную стоимость в хозяйственном процессе; формируются доходы (прибыль) кредитных организаций; кредиторы перераспределяют часть процентных доходов в форме налогов в бюджетную систему государства; – регулирующая функция. На основе процента осуществляется регулирование производства и обращения путем рыночного перераспределения ссудного капитала на межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровне. Процент содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств организаций; всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений. В составе инструментов денежно-кредитной политики процент оказывает регулирующее воздействие на объем и структуру денежной массы в обращении, инфляцию и другие макроэкономические параметры; – функция сохранения ссуженной стоимости (ссудного капитала). На основе процента осуществляется антиинфляционная защита капиталов кредиторов; стоимость, осуществляющая возвратное движение от кредитора к заемщику и обратно не теряет своих потребительских качеств, увеличивается в размерах, и может использоваться вновь. Ставка процента – это относительная величина процентных платежей на ссудный капитал за определенный период.
Процентная ставка Простой процент рассчитывается и уплачивается за фактический период размещения средств от постоянной начальной суммы (вклада, кредита): где К 1 – сумма с начисленными процентами, К 0 – первоначальная сумма, S – сумма процентов, R – процентная ставка, процентов годовых, T – период, за который начисляются проценты, дн.
Процентная ставка Сложный процент предполагает периодическое причисление начисленных процентов к основной сумме (капитализацию процентов) и последующее начисление на сумму, включающую ранее начисленные проценты. где Кn – капитал через n периодов капитализации, q – постоянный процентный множитель, t – период капитализации, дней, n – количество периодов капитализации в течение срока размещения средств.
Процентная ставка Реальная процентная ставка — это номинальная процентная ставка, скорректированная с учетом уровня инфляции. Взаимосвязь реальной, номинальной ставки и инфляции в общем случае описывается следующей (приближённой) формулой: где ir — реальная процентная ставка, in — номинальная процентная ставка, π — ожидаемый или планируемый уровень инфляции. Более точной формулой, применяемой в условиях высокой инфляции, является формула Фишера:
Полная процентная ставка по кредиту - это ставка, рассчитанная с учетом дополнительных платежей, уплачиваемых кредитополучателем при получении и в процессе пользования кредитом. где ППС - полная (эффективная) процентная ставка банка по кредиту; РСП - расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом; РС - расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом; РСОЗ - расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования им; ДГ - количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора (360, 365 или 366). При расчете полной процентной ставки учитываются установленные кредитным либо иными договорами банка с кредитополучателем, а также тарифами за услуги банка: – процентные платежи по кредиту, комиссионные и иные платежи за пользование кредитом, если обязанность их уплаты предусмотрена кредитным договором; – комиссионные и иные платежи, в том числе плата за рассмотрение заявления (ходатайства) на получение кредита (оформление кредитного договора), выдачу кредита; плата за сопровождение кредита; плата за расчетное обслуживание; плата за выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых банковских пластиковых карточек; компенсация расходов банку по платежам в пользу третьих лиц. При расчете не учитываются: платежи кредитополучателя в пользу третьих лиц; неустойка (штраф, пеня) за несоблюдение кредитополучателем условий кредитного договора; плата за частичное (полное) досрочное погашение (возврат) кредита; плата за получение кредита наличными денежными средствами, в том числе с использованием банковской пластиковой карточки; плата за предоставление информации о состоянии задолженности по кредиту, за внесение изменений в кредитный договор по инициативе клиента.
Скачать презентацию Банковский процент 1 Сущность ссудного процента 2 Функции
ДКБ-лекция 9-Банковский процент.ppt