БАНКОВСКИЙ НАДЗОР
Банковский надзор это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает: • типы банковских учреждений, подлежащих надзору; • процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций; • стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности; • порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничения банковских операций; • обязательность аудиторских проверок; • порядок назначения временной администрации по управлению банком; • объявление банков неплатежеспособными. Банковский надзор осуществляет Банк России.
Председатель Центрального банка Российской Федерации (Банка России) с 2002 г. – по н. /в. Игнатьев С. М.
ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ БАНКА РОССИИ Государственный банк – главный банк в дореволюционной России – был учрежден в 1860 г. в соответствии с указом Александра II на основе реорганизации Государственного коммерческого банка. Одновременно с учреждением Государственного банка императором был утвержден его Устав. Согласно Уставу 1860 г. Государственный банк был создан для "оживления торговых оборотов" и "упрочения денежной кредитной системы ". 14 (27) декабря 1917 г. после вооруженного захвата зданий петроградских банков Декретом ВЦИК от "О национализации банков" в стране была введена государственная монополия на банковское дело. В соответствии с этим Декретом "в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов единого народного банка Российской Республики" акционерные коммерческие банки и банкирские конторы подлежали национализации и слиянию с Государственным банком. Употребленное в Декрете "О национализации банков" имя нарицательное "народный банк", с конца января 1918 г. стало употребляться как имя собственное Народный банк. Сначала Банк назывался Народный банк Российской Республики, затем Народный банк РСФСР. В 1919 г. банковские функции Народного банка РСФСР были сведены к минимуму. Он осуществлял исполнение бюджета, а также финансирование и расчеты между учреждениями и предприятиями. В результате Народный банк РСФСР превратился в единый расчетно кассовый орган РСФСР и перестал быть банком.
В условиях проведения новой экономической политики постановлениями ВЦИК и СНК соответственно от 3 и 10 октября 1921 г. банк был восстановлен под названием Государственный банк РСФСР. Он начал свои операции 16 ноября 1921 года. В 1923 г. Государственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР. 2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. 20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). В 1992 1995 гг. в порядке поддержания стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного регулирования и валютного контроля. В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО).
Нормативные акты : • Федеральный закон от 2. 1990 № 395 1 "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями); • Указание Банка России от 14. 10. 2008 № 2091 У "Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков агентов с Банком России" • Федеральный закон от 26. 10. 02 № 127 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (с изменениями и дополнениями) • Федеральный закон от 27. 09. 2009 № 227 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" • Федеральный закон от 22. 12. 2008 № 270 ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" • Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
Организационная структура банковского надзора Банка России В надзорный блок центрального аппарата Банка России входят Департамент банковского регулирования и надзора, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамент валютного регулирования и валютного контроля и Главная инспекция кредитных организаций. Основными задачами этих подразделений являются методическое и организационное обеспечение законодательно установленных функций Банка России в сфере банковского регулирования и надзора с момента вхождения кредитной организацией на рынок банковских услуг до контроля за ликвидационными процедурами. Руководство надзорным блоком осуществляет Комитет банковского надзора Банка России, возглавляемый первым заместителем Председателя Банка России. Комитет отвечает за подготовку решений по реализации политики в сфере банковского регулирования и надзора. К компетенции Комитета относятся вопросы, связанные с осуществлением: • регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций; • отдельных функций Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля; • иных функций, возложенных на Комитет законодательством.
СТРУКТУРА КОМИТЕТА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА БАНКА РОССИИ 1. Председатель Комитета. 2. Заместители председателя Комитета. 3. Департамент банковского регулирования и надзора. 4. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций. 5. Департамент валютного регулирования и валютного контроля. 6. Юридический департамент. 7. Главная инспекция кредитных организаций. 8. Главное управление безопасности и защиты информации. 9. Московское главное территориальное управление Банка России.
Председатель Комитета банковского надзора Центрального банка России и заместитель председателя Центрального банка России Геннадий Георгиевич Меликьян
Директор Департамента банковского регулирования и надзора Банка России, г. Москва. Симановский Алексей Юрьевич
Формы банковского надзора. Основной формой банковского надзора является проверка, которая может быть проведена как с выездом на место, так и без выезда. Целью проводимых Банком России проверок кредитных организаций, как это следует из Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. N 105 И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), уполномоченными представителями Центрального банка РФ» , является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, оценка соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. .
Другая форма – это наблюдение. Наблюдение применяется при реализации различных видов надзорно контрольной деятельности (надзор за соблюдением обязательных нормативов; валютный контроль; антимонопольный контроль и т. п. ). Суть наблюдения состоит в осуществлении специальных мер, направленных на постоянный сбор, пополнение и обновление информации, касающейся банковской деятельности кредитных организаций, на оценку, анализ и прогноз состояния и динамики явлений и процессов, происходящих в денежно кредитной сфере России. Наблюдение (как правовая форма банковского надзора) именуется также документарным, или дистанционным, надзором. Однако и в теории, и на практике признается, что «одно из главных ограничений, связанных с документарным надзором, состоит в том, что он основывается на статистических данных и сведениях, передаваемых самими банками. Это означает, что с возрастанием серьезности проблем, с которыми сталкивается тот или иной банк, снижается вероятность получения от него адекватной и полной информации о действительной ситуации»
Динамика инспекционной нагрузки на кредитные организации за 2006 -2009 г. Количество проверок, единиц 3000 2500 Количество проверок, прове денных в кредитных организациях 2000 1500 1000 500 0 2006 2007 2008 2009 года Количество проверок филиалов кредитных организаций
Динамика комплексных и тематических инспекционных проверок за 2006 -2009 г. Количество проверок, единиц 2500 2000 количество тематических проверок 1500 1000 количество комплексных проверок 500 0 2006 2007 2008 2009 года
Динамика плановых и внеплановых инспекционных проверок за 2006 -2009 г. Количество проверок, единиц 2500 2000 количество плановых проверок 1500 1000 количество внеплановых проверок 500 0 2006 2007 2008 2009 года
Динамика проверок филиалов и головных офисов за 2006 -2009 г. Количество проверок, единиц 4000 количество проверок филиалов кредитных организаций 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2006 2007 2008 2009 года количество проверок, прове денных в головных офисах кредитных организаций
Виды банковского надзора: 1) Предварительный – осуществляется органом банковского надзора до фактического проведения операции: а) до начала работы кредитной организации, т. е. в процессе государственной регистрации и лицензировании кредитной организации; б) в ходе финансирования кредитной организации, когда требуется согласование или получение права на совершение отдельных операций. 2) Текущий – необходим для текущей оценки деятельности кредитной организации (в процессе текущего контроля надзорные органы проверяют выполнение кредитной организацией обязательных экономических нормативов, анализируют динамику и тенденцию развития банка и наличие проблемных ситуаций на раннем этапе их возникновения). 3) Заключительный – ставит целью предотвращения ошибок в будущем (данный вид не позволяет отреагировать на проблемы в момент их возникновения, но даёт информацию надзорному подразделению о том, какие недостатки характерны для кредитной организации и какие нарушения могут быть совершены ею при выполнении тех или иных операций).
Основные методы банковского надзора: I) Пруденциальный (камеральный) надзор – это текущий контроль на регулярной основе, механизмом реализации которого является предоставление кредитной организацией различных видов регулируемой отчётности Банку России. Основные черты пруденциального надзора: 1) Дистанционный; 2) Документарная основа. Основные направления пруденциального банковского надзора: 1) Проведение анализа деятельности кредитной организации и выявление проблемных банков; 2) Установление и проверка соблюдения экономических норм; 3) Анализ документов, предоставляемый кредитной организацией для регистрации и получения лицензии; 4) Контроль за качеством руководящего состава кредитной организации; 5) Применение мер воздействия к кредитной организации. II) Инспектирование на местах – представляет собой комплекс взаимосвязанных, целенаправленных мероприятий, реализацию уполномоченных подразделений ЦБ РФ непосредственно к кредитной организации для определения соответствия выполняемых операций действующему законодательству и нормативно правовым актам ЦБРФ, а также для проверки достоверности предоставляемой отчётности и оценки реального финансового состояния кредитной организации.
Зарубежный опыт В США, Германии, Франции, Японии существует смешанная система банковского надзора, в рамках которой центральный банк разделяет обязанности по надзору с другими государственными органами. В Великобритании, Италии, Нидерландах банковский надзор уполномочены осуществлять исключительно центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центрального банка. Система банковского надзора в США В США сложилась разветвленная система надзора на федеральном уровне и на уровне отдельных штатов. Деятельность национальных банков контролируется и регулируется ФРС (Федеральной резервной системой) вместе с двумя другими федеральными органами Службой контролера денежного обращения (относящейся к министерству финансов) и Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД). Контроль за банками штатов членами ФРС, депозиты которых застрахованы в ФКСД, осуществляется соответствующими органами банковского надзора, созданными правительстве штатов (как правило, отделом уполномоченного по банкам или управляющего банками правительстве штатов ). Кроме того их деятельность регулируется и контролируется ФРС и ФКСД. Банки штатов, не являющиеся членами ФРС, чьи депозиты застрахованы в ФКСД , контролируются двумя структурами – банковскими органами штатов и ФКСД. Банки штатов , не входящие в ФРС и не страхующие депозиты в ФКСД , находятся под контролем властей штатов.
Надзорные органы в США Служба конролера денежного обращения (на федеральном уровне) и Отдел Уполномоченных по банкам при правительствах штатов (на уровне штатов) решают вопросы о предоставлении лицензий для открытия соответствующих банков (национальных или банков штатов), выдаче разрешения на открытия отделения, слиянии и поглощении банков, а также об изменениях в структуре банковского капитала. В обязанности ФРС входит также защита прав потребителей, причем компетенция ФРС распространяется не только на банки, но и на кредитно финансовые учреждения. Суть этой деятельности сводится к обеспечению потребителей. (в том числе банковских клиентов) адекватной информацией и осуществлению контроля за соблюдением прав клиентов. В отличие от США в странах Западной Европы отмечается более четкая централизованная структура органов банковского надзора. Банковский надзор в Великобритании Для банковского надзора, применяемого в Великобритании, характерен контроль за деятельностью каждого банка. На основе проведенного контроля для каждого банка разрабатываются мероприятия, учитывающие конкретные условия его деятельности и по возможности согласуемые с руководством банка. Эти меры должны обеспечить для банка необходимый минимум оперативной безопасности в отношении капитала, резервных средств, ликвидности, системы менеджмента и бухгалтерской отчетности. Надзор со стороны Банка Англии за деятельностью коммерческих банков осуществляется посредством сбора статистической информации, отчетов бухгалтеров, посещений банков и регулярных официальных собеседований с их руководством. Встречи с руководством банка одна из главных особенностей надзора в Великобритании.
Кроме того , Банк Англии практикует проведение трехсторонних совещаний, в которых помимо названных должностных лиц участвуют также ответственные за финансовый отчет бухгалтеры банков, назначаемые Банком Англии. В их функции входят проверка работы систем учета и контроля банка и периодический отчет о его финансовом состоянии, подтверждение выполнения банками указаний Банка Англии, а также информирование последнего о достоверности и полноте предоставляемой ему статистической отчетности. По Закону о банках эти лица имеют право в случае необходимости извещать руководство Банка Англии о результатах проверки , если они вызывают сомнения. Также, в Банке Англии создан специальный отдел расследований, в состав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих консультации и при необходимости вместе с правоохранительными органами участвующих в расследованиях с целью выявления противоправной деятельности отдельных банков, отражающейся на состоянии банковского сектора в целом. Банковский надзор в Италии В Италии банковский и финансовый надзор осуществляется Межминистерским комитетом по кредитам и сбережениям, Банком Италии и национальной комиссией по контролю за финансовыми компаниями и фондовой биржей. Первый из этих органов, возглавляемый министром финансов, отвечает в основном за общий надзор в сфере кредитной политики и защите сбережений вкладов. Центральный банк Италии готовит проекты решений и предложения по вопросам надзора по резолюциям Комитета, устанавливает его правила и сам непосредственно осуществляет надзор как в документарной, так и в дистанционной формах. Национальная комиссия по контролю за финансовыми и фондовой биржей контролирует деятельность кредитно финансовых учреждений на рынке ценных бумаг.
Банковский надзор в Германии Правовой основой надзора над банками в ФРГ являются "Закон о банках Федеративной республики Германии" и "Закон о Немецком федеральном банке"1957 г. Надзор за деятельностью кредитных институтов осуществляет специальный орган —Федеральное ведомство по контролю за банками, а также Немецкий федеральный банк. Задачами Ведомства являются: выдача разрешений на откры тие новых банков, выработка обязательных требований для кре дитных институтов, контроль за выполнением ими законов и предписаний в сфере денежного обращения и кредита. Ведомству предоставлено также право запрашивать у банков любую информацию, проводить внеочередные ревизии, вмешиваться в операционную деятельность банков, отдавать распоряжения о немедленной приостановке операций. Кредитные учреждения страны обязаны ставить в известность Ведомство обо всех изменениях в их юридическом статусе, а также представлять месячные и годовые балансы. Банковский надзор в Нидерландах В Нидерландах надзор за деятельностью банков, а с 1991 г. и инвестиционных компаний, осуществляется Управлением надзора центрального банка в соответствии с Законом об основах организации банковской деятельности (1948 г. ) (позднее дополненным положением по процедуре ликвидации банков, роли и полномочиями внешнего аудита) и новым законом о надзоре за кредитной системой (1992 г. )
В штат Управления входят 50 человек, включая заведующего, его 4 ассистентов, советника, специалистов в области анализа, секретаря. Каждый из ассистентов руководит работой 2 главных ревизоров, имеющих в своем подчинении 2 сотрудников (ревизоров). Большинство работников управления (30 человек) профессиональные дипломированные аудиторы. Ревизоры несут полную материальную ответственность за деятельность закрепленных за ними банков, осуществляют документарный надзор, при необходимости выезжают с проверкой в курируемые ими кредитные учреждения. Более опытные ревизоры курируют большее число банков или банки находящиеся в затруднительном положении. На одного ревизора в среднем приходится 7 8 небольших или имеющих незначительные проблемы банков, или 1 крупный банк, у которого возникли серьезные проблемы. Ревизор действует в тесном контакте с внешним аудитором, проверяющим его поднадзорный банк. Он тщательно изучает ежемесячные и годовые отчеты банка и письма внешнего аудитора в адрес правления по итогам проведенных им проверок. Не реже 1 раза в год проводится встреча работников банковского надзора с внешним аудитором соответствующего банка, во время которой ревизор имеет возможность получить дополнительную информацию по результатам аудиторских проверок расчетов годовых финансовых показателей банков. Каждые 2 3 года проводится встреча руководства коммерческого банка и центрального банка страны, в ходе которой обсуждаются направления деятельности коммерческого банка. По итогам совещания подписывается документ, фиксирующий заключенные сторонами соглашения.
Банковский надзор во Франции Во Франции функции надзора и контроля за банковской деятельностью возложены на Банковскую комиссию – государственный административный орган, независимый от Банка Франции, но тесно с ним взаимодействующий. Возглавляет Комиссию управляющий Банком Франции. Сотрудниками рабочего органа Комиссии Генерального секретариата являются в соответствии с Законом о банках только служащие центрального банка. В обязанности Банковской комиссии входит изучение условий деятельности кредитных учреждений, контроль за их финансовым положением, а также за соблюдением работниками банков профессиональной этики. При осуществлении административного надзора проверяется законность операций всех кредитных учреждений страны, причем не только действующих во Франции, но и зарубежных филиалов. В своей работе Банковская комиссия руководствуется прежде всего результатами периодических проверок финансовой документации поднадзорных учреждений, но при необходимости проводит и инспекционные проверки на местах. Ревизии проводятся в соответствии с распоряжениями на проверку любой банковской документации. Комиссия может применять разнообразные дисциплинарные санкции. Помимо предупреждения и порицания предусматриваются запрещение или ограничения деятельности, временное отстранение одного или нескольких руководителей от работы и их официальное разжалование, аннулирование лицензий, денежные штрафы. При необходимости Комиссия может назначать временного руководителя кредитно финансового учреждения или председателя ликвидационной комиссии. Одной из главных задач центрального банка при осуществлении надзора является
Скачать презентацию БАНКОВСКИЙ НАДЗОР Банковский надзор это надзор в
Тема 10. ГФК в банковском секторе.pptx