Банковская статистика
Тема 1. Предмет и методы банковской статистики
Целевые программы реформирования российской статистики 1. 1992 – 1995 гг. - начальный этап формирования российской статистики. Целевая программа «Государственная программа перехода РФ на принятую в международной практике систему учета и статистики в соответствии с требованиями развития рыночной экономики» (1992 – 1996 гг. ). 2. Федеральная целевая программа «Реформирование статистики в 1997 -2000 гг. » , утв. Постановлением Правительства РФ от 23 ноября 1996 г. № 1410. 3. Федеральная целевая программа «Развитие государственной статистики России в 2007 -2011 гг. » . В результате реализации программ система статистики, включая банковскую статистику, подверглась пересмотру и реформированию.
Нормативно-правовая база ФЗ РФ от 29. 11. 07 № 282 -ФЗ «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в РФ» ; Указ Президента РФ от 12. 05. 08 № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти» ; Положение о Федеральной службе государственной статистики, утв. Постановлением Правительства РФ от 02. 07. 08 № 420 «О федеральной службе государственной статистики» ;
Нормативно-правовая база Указ Президента РФ от 09. 03. 04 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» ; Постановление Правительства РФ от 07. 04 № 188 «Вопросы Федеральной службы государственной статистики» ;
Банковская статистика - отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежнокредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов.
Цели банковской статистики 1. Макроцель – обеспечить: характеристику деятельности банковской системы; оценку её результатов; прогнозирование результатов деятельности банков; выявление факторов, определяющих результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и её вклад в конечные экономические результаты.
2. Микроцель: выявление факторов доходности, поддержания ликвидности; определение оценки степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации; соблюдение установленных Центральным банком экономических нормативов.
Объект банковской статистики банковская система государства. Предмет банковской статистики изучение количественных характеристик банковской системы государства и ее элементов, а также сущности и методологии измерения количественных показателей.
Субъектами статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные организации, реальные и потенциальные клиенты (физические и юридические лица), Центральный банк РФ, государственные органы.
Банковская статистика изучает: аккумулирование временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций, и населения; кредитование народного хозяйства и населения; безналичные расчеты; оборот наличных денег.
Задачи банковской статистики определяются содержанием и спецификой её предмета. Они ограничиваются статистическим изучением совокупности объективно обусловленных экономических отношений внутри банковской системы, а также отношений элементов банковской системы с финансовой системой в целом и её элементами.
Темы презентаций 1. Этапы развития банковской статистики в РФ. 2. Федеральная служба государственной статистики: цели и задачи деятельности, основные полномочия.
Этапы статистического анализа Статистический анализ представляет собой определенную процедуру, состоящую из следующих этапов: Ι этап. является определяющим для последующего статистического исследования. На данном этапе происходит разработка научной гипотезы. Она предполагает постановку цели, задач исследования, выделение и ограничение объекта наблюдения, разработку системы показателей, позволяющих описать изучаемый объект.
ΙΙ этап. Статистическое наблюдение, то есть сбор необходимых сведений об изучаемом объекте. ΙΙΙ этап - сводка и группировка собранных данных. От качества работы, проведенной на Ι и ΙΙ этапах, зависит качество статистического анализа и выводов.
Методы банковской статистики а) метод абсолютных величин. Абсолютные величины отражают физические размеры изучаемых статистикой процессов и явлений, временные характеристики, а также могут представлять объем совокупности, т. е. число составляющих ее единиц;
Методы банковской статистики б) метод относительных величин. Относительные величины представляют собой результат деления абсолютного показателя на другой и выражают соотношение между количественными характеристиками социальноэкономических процессов и явлений.
Методы банковской статистики Относительные статистические величины подразделяются на следующие виды: - динамики; - расчетного задания; - выполнения расчетного задания; - структуры; - координации; - интенсивности уровня экономического развития, сравнения.
Методы банковской статистики Относительная величина динамики (относительный показатель динамики) – отношение уровня исследуемого процесса или явления за данный период времени (по состоянию на данный момент времени) к уровню этого же процесса или явления в прошлом: ОВД = Относительная величина текущего периода / Относительная величина базисного или предыдущего периода
Методы банковской статистики Относительная величина расчетного задания (ОВРЗ) – отношение величины расчетного задания на период к достигнутой величине прошлого периода: ОВРЗ = Показатель, рассчитываемый на (i+1) период / Показатель, достигнутый в i -м периоде
Методы банковской статистики Относительная величина выполнения расчетного задания (ОВВРЗ) – отношение величины, достигнутой в отчетном периоде, к величине расчетного задания: ОВВРЗ = Показатель, достигнутый в (i+1)-й период / Показатель, рассчитанный на (i+1) -й период
Методы банковской статистики Относительная величина структуры (относительный показатель структуры) – соотношение структурных частей изучаемого объекта и их целого: ОВС = Показатель, характеризующий часть совокупности / Показатель по всей совокупности в целом
Методы банковской статистики Относительная величина координации (ОВК) – отношение одной части совокупности к другой части этой же совокупности: ОВК = Показатель, характеризующий i-ю часть совокупности / Показатель, характеризующий часть совокупности, выбранную в качестве базы сравнения
Методы банковской статистики Относительная величина интенсивности (ОВИ) характеризует степень распространения изучаемого процесса или явления и представляет собой отношение исследуемого показателя к размеру присущей ему среды: ОВИ = Показатель, характеризующий явление А / Показатель, характеризующий среду распространения явления А
Методы банковской статистики Разновидностью относительной величины интенсивности является величина уровня экономического развития, характеризующая производство продукции или услуг на душу населения и играющая важную роль в оценке развития экономики государства.
Методы банковской статистики Относительная величина сравнения (ОВСР) – соотношение одного и того же абсолютного показателя, характеризующего разные объекты. ОВСР = Показатель, характеризующий объект А / Показатель, характеризующий объект Б
Методы банковской статистики в) метод средних величин. Средняя величина - обобщающая характеристика изучаемого признака в исследуемой совокупности. Характеризует однотипные общественные явления по одному количественному признаку. Отражает типичный уровень признака в расчете на единицу совокупности в конкретных условиях места и времени.
Методы банковской статистики Средние величины применяют в работе банков, например, определяют среднюю заработную плату работников банка, средний возраст клиентов банка, средние остатки средств на расчетных счетах предприятий, среднюю оборачиваемость кредитов, средний остаток просроченной задолженности по ссудам и т. д.
Методы банковской статистики в) вариационный анализ. Вариация - это несовпадение уровней одного и того же показателя у разных объектов. От размера и распределения отклонений зависит надежность средних показателей. Основными показателями вариации являются: размах вариации, дисперсия, среднее квадратическое отклонение и коэффициент вариации.
Методы банковской статистики д) индексный метод. Индекс - это относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления в данных условиях отличается от уровня того же явления в других условиях. Различия могут проявляться во времени (тогда говорят об индексах динамики), в пространстве (территориальные индексы) и т. д. По способам расчета различаются цепные и базисные индексы. При цепной системе индексов каждый последующий уровень сравнивают с предыдущим.
Методы банковской статистики Между базисными и цепными индексами существует взаимосвязь: произведение цепных индексов равно базисному индексу; частное от деления последующего базисного индекса на предыдущий равно соответствующему цепному индексу. Эту взаимосвязь индексов используют в тех случаях, когда отсутствуют абсолютные показатели и известны лишь относительные величины динамики - базисные или цепные темпы роста.
Методы банковской статистики г) корреляционно-регрессионный анализ. Корреляционный анализ исследует силы связи показателей, регрессионный оценивает формы связи и воздействие одних факторов на другие.
Домашнее задание Составить таблицу «Основные показатели банковского сектора» (с 01. 05 по 01. 11): величина активов/пассивов банковского сектора, объем капитала, кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям, кредиты физическим лицам, вклады физических лиц, средства, привлеченные от предприятий и организаций. 2. . Выписать понятие и формулу среднего значения, моды, медианы, среднеквадратического отклонения, вариации. 1.
Тема 2. Информационное обеспечение банковской статистики
В РФ статистические данные имеют 2 источника: 1) внутренний источник представляет собой виды и формы статистических наблюдений организованных ФСГС в виде отчетности; 2) внешний источник включает виды и формы статистических наблюдений, организованных другими ведомствами в виде административных источников, государственного бюджета, платежного баланса и другой информации.
Общее руководство статистикой в банках возложено на ЦБ РФ. Выполняя эту функцию, он: а) разрабатывает формы банковской отчетности; б) определяет методологию исчисления отдельных показателей деятельности банковской системы; в) организует своевременное получение статистической информации и обобщает полученные показатели путем сводки; г) осуществляет инструктивно-методологическую и консультативную работу по организации и проведению статистических исследований банковских операций; д) по согласованию с ФСГС подготавливает инструкции, статистические формы и другие нормативные документы.
В настоящее время действует вертикальная схема сбора информации. Кредитные организации в установленные сроки и по определенной форме представляют статистическую отчетность в ТУ, а затем информация направляется в ЦБ РФ, где сводится по системе в целом. Эта система сбора информации является трудоемкой и громоздкой, поэтому внедряются новые принципы сбора данных, позволяющие значительно сокращать сроки и трудоемкость работ при сохранении и обеспечении высокого качества статистического материала.
Цели сбора банковской информации: 1) формирование национальной статистики. Информация о КО предназначена для анализа основных тенденций, происходящих в банковской системе страны в целом или в её регионах; 2) осуществление надзора и контроля за деятельностью КБ. Информация собирается на основании нормативной финансовой отчетности на условиях соблюдения конфиденциальности для контроля за динамикой показателей эффективности работы конкретных банков.
3) составления схемы потоков информации на двух уровнях банковской системы, а именно: между КО и территориальными учреждениями ЦБ, между ТУ ЦБ и ЦБ РФ и внутри Центрального аппарата; 4) систематизации всех видов банковской отчетности.
Формы банковской отчетности В соответствии с законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86 -ФЗ от 10. 07. 02, Банк России (БР) является органом банковского регулирования и банковского надзора в РФ. Кредитные организации обязаны составлять и представлять в БР отчетность в соответствии с Указанием Банка России от 16 января 2004 года № 1376 -У (№ 2332 -У) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» , а также давать разъяснения по полученной от них информации.
«Перечнем форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк РФ» предусмотрены 72 формы отчетности, среди которых: 7 суточных, 1 пятидневная, 4 декадных, 34 месячные, 13 квартальных (в том числе консолидированная отчетность и публикуемая отчетность), 1 полугодовая, 5 годовых (в том числе публикуемая консолидированная отчетность), 7 форм, предоставляемых на регулярной основе.
Указание Банка России от 12. 11. 2009 № 2332 -У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ» Ø оборотная ведомость по счетам бух. учета КО (ф. 101); Ø отчет о прибылях и убытках КО (ф. 102); Ø расшифровки отдельных показателей деятельности КО (ф. 110); Ø информация о качестве активов КО (ф. 115); Ø сведения о ценных бумагах, приобретенных КО (ф. 116); Ø данные о крупных ссудах (ф. 117); Ø данные о концентрации кредитного риска (ф. 118); Ø сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф. 125); Ø расчет собственных средств (капитала) (ф. 134); Ø информация об обязательных нормативах (ф. 135); Ø сводный отчет о величине рыночного риска (ф. 153); Ø сведения о размещенных и привлеченных средствах (ф. 302); Ø сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф. 501); Ø сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф. 603); Ø отчет об открытых валютных позициях (ф. 634); Ø данные инспекционных и аудиторских проверок банков.
Отчетность – предусмотренная действующим законодательством РФ и нормативными актами БР форма получения информации о деятельности КО, при которой БР получает информацию в виде установленных отчетных документов (форм отчетности), утвержденных БР, подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно лицами, ответственными за достоверность представленных сведений. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к сбору и обработке отчетности устанавливаются стандартные требования к оформлению и построению форм отчетности. Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную, содержательную и оформительскую части.
Заголовочная часть включает обязательные реквизиты, размещенные в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и в зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа. Зона дня размещения кодовых обозначений реквизитов, располагающаяся в правом верхнем ноле документа, включает реквизиты: - код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда указывают на порядковый номер формы, 3 -й и 4 -й разряды - на принадлежность к подклассу, 1 -й и 2 -й разряды - принадлежность к классу. Код формы по ОКУД является постоянным реквизитом; - код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно - территориального деления (ОКАТО); - код КО по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО); - регистрационный номер, присвоенный КО (филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации КО; - банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.
Содержательная часть формы отчетности может быть представлена в табличной (матричной) форме или в виде вопросника (анкеты), где все показатели располагаются последовательно в порядке очередности. В оформительской части формы указываются должности ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с расшифровкой, номер телефона и дата составления документа.
Лица, подписывающие формы отчетности: - руководитель КО либо его заместитель, уполномоченный подписывать отчетность; - главный бухгалтер либо другое должностное лицо, его замещающее, в случае, если подпись главного бухгалтера предусмотрена в форме отчетности; - другие лица, подписи которых предусмотрены в форме отчетности в соответствии с нормативными актами БР. Основные требования, предъявляемыми Банком России к КО при составлении и представлении отчетности: - полнота заполнения; - достоверность отчетных данных; - своевременность ее представления.
Финансовая отчетность Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки (форма 0409024) Целью формирования данного Отчета является получение Банком России сведений о заключении договоров на проведение ежегодной аудиторской проверки КО, банковских (консолидированных) групп для осуществления контроля за проведением указанными организациями ежегодного аудита в соответствии с требованиями статьи 42 ФЗ «О банках и банковской деятельности» . Отчет представляется кредитной организацией (КО) ежегодно не позднее 5 рабочих дней после даты заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение ежегодного аудита в территориальное учреждение Банка России.
Список аффилированных лиц (форма 0409051) Аффилированными лицами КО являются ФЛ и ЮЛ, способные оказывать влияние на деятельность данной КО, а именно: 1. физические лица 2. юридическое лицо, в котором данная КО имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного ЮЛ; 3. физические лица, если КО является участником Финансово -промышленной группы (ФПГ)
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета (форма 0409101) Самая полная информация о финансовом состоянии КО содержится в исходной оборотно-сальдовой ведомости за месяц по счетам 2 порядка (форма 0409101). Форма отчетности состоит из пяти частей: А - балансовые счета. Б счета доверительного управления, В - внебалансовые счета, Г - срочные операции, Д - счета ДЕПО. Оборотная ведомость по балансовым счетам составляется коммерческим банком на ежедневной основе и обладает всеми свойствами баланса. Ежемесячная оборотно-сальдовая ведомость составляется всеми филиалами КО и представляется в территориальное учреждение по состоянию на 1 -е число месяца, следующего за отчетным.
Отчет о прибылях и убытках (форма 0409102) Доходы отражаются по направлениям: %, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам; Доходы, полученные от операций с ценными бумагами; Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями; Дивиденды полученные (кроме акций); Штрафы, цени, неустойки полученные. Расходы отражаются по направлениям: %, уплаченные за привлеченные кредиты; %, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам; %, уплаченные физическим лицам; Расходы по операциям с ценными бумагами; Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями; Расходы на содержание аппарата; Штрафы, пени, неустойки уплаченные.
Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (форма 0409115) Виды ссудной и приравненной к ней задолженности: - предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, - учтенные векселя; - суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, - факторинг; - уступка требования; - требования КО по приобретенным на вторичном рынке закладным; - требования КО по сделкам поставки финансовых активов; - требования КО к плательщикам по оплаченным аккредитивам; - требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки репо; - финансовая аренда (лизинг).
В целях определения размера расчетного резерва ссуды классифицируются в 1 из 5 категорий качества (Положение ЦБ РФ № 254 -П от 26. 03. 2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» )
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю); II (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20%); III (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%); IV (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%); V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.
Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга Обслуживание долга хорошее среднее плохое Хорошее Стандартные (I категория качества) Сомнительные (III) Среднее Нестандартные (II) Плохое Сомнительные (III) Нестандартные (II) Сомнительные (III) Проблемные (IV) Финансовое положение Проблемные (IV) Безнадежные (V) Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды: Категория качества Наименование I (высшая) II IV V (низшая) Стандартные Нестандартные Сомнительные Проблемные Безнадежные Размер РР в % от суммы основного долга по ссуде 0% от 1 -20% от 21 -50% от 51 -100%
Данные по крупнейшим заемщикам (форма 0409118) Под крупным кредитом понимается кредит в пользу одного клиента (группы связанных заемщиков), превышающих 5% собственных средств КО. В качестве связанных заемщиков понимаются заемщиками банка – ЮЛ и ФЛ, связанные между собой экономически таким образом, что ухудшение финансового положения одного из них обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), которое может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им (ими) обязательств перед банком но его кредитным требованиям.
В Отчете должна быть приведена информация о кредитах, предоставленных 20 заемщикам (группам связанных заемщиков). Если количество заемщиков (групп связанных заемщиков), которым были предоставлены крупные кредиты, составляет менее 20, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной КО кредитах по мере убывания их величин. Отчетность по форме 0409118 «Данные о крупных кредитах» составляется в целом по КО на 1 -е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России.
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (форма 0409125) В состав ликвидных активов включаются: денежные средства, вложения в ценные бумаги (оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющиеся в наличии для продажи, удерживаемые до погашения), ссудная и приравненная к ней задолженность и прочие активы В составе пассивов выделены: средства кредитных организаций, средства клиентов, выпущенные долговые обязательства, прочие обязательства, внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией. Избыток (дефицит) ликвидности рассчитывается как разность активов и пассивов с соответствующими сроками востребования и погашения. Отчетность составляется на 1 -е число месяца, следующего за отчетным месяцем.
Данные о средневзвешенных процентных ставках но кредитам (форма 0409128) При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц: нефинансовым организациям, КО, включая средства, размещенные на депозитных счетах в других КО и физическим лицам. При составлении Отчета не учитываются: депозиты, размещенные в Банке России, приобретенные КО ценные бумаги; кредитные операции, проводимые с работниками, операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт); операции по предоставлению кредитов по банковским картам. Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре. В Отчете указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах, и условий привлечения вкладов.
Данные о средневзвешенных % ставках по привлеченным депозитам и вкладам (форма 0409129) Отчетность по форме 0409129 является полностью аналогичной форме 0409128, только составляется не по размещенным, а по привлеченным средствам. При составлении Отчета не учитываются: депозиты и кредиты, полученные от Банка России, собственные векселя, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты; депозитные операции, проводимые с работниками данной КО, операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете ( «овердрафт» ) в КО – корреспондентах; операции по депонированию средств юридических и физических лиц в КО для расчетов с использованием банковских карт.
Данные о средневзвешенных % ставках по выпущенным депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям (форма 0409130) Отчетность представляется по головному офису КО. В случаях, когда головной офис КО по осуществляет привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по этим операциям, информация представляется головным офисом КО по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у КО филиалов в месте нахождения головного офиса КО процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места его нахождения. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России ежеквартально
Данные о средневзвешенных % ставках по выданным собственным векселям (форма 0409131) Отчетность составляется аналогично форме 0409130. В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или установленного настоящим порядком определения срока до погашения при расчетах показателей доходности. Для векселей «по предъявлении» срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя.
Вексель сроком «по предъявлении, но не позднее определенной даты» отражается в строке «по предъявлении» . Если срок погашения векселя указан «по предъявлении, но не позднее определенной даты» и срок от даты размещения векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку. По векселю «по предъявлении, но не ранее определенной даты» , размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России ежеквартально.
Данные о средневзвешенных % ставках но учтенным векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования (форма 0409132) Вексель – абстрактное, ничем не обусловленное долговое обязательство, которое даст право владельцу на требование обозначенной на векселе денежной суммы с лица, выдавшего или акцептовавшего вексель. Учет векселей – покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Отчетность по форме 0409132 составляется аналогично форме 0409131 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям» . Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России ежеквартально.
Расчет собственных средств (капитала) банка (форма 0409134) Отчетность составляется в соответствии с № 215 -П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» . Согласно № 215 -П собственный капитал банка состоит из основного и дополнительного капитала. Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала КО, за вычетом показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала. В составе источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала КО: уставный капитал; эмиссионный доход; часть фондов; часть прибыли текущего года; часть фондов, сформированных из прибыли текущего года; разница между УК КО и ее собственными средствами; дополнительные собственные средства; прибыль предшествующих лет (или ее часть).
Показатели. уменьшающие сумму источников основного капитала: нематериальные активы; собственные выкупленные акции; перешедшие к КО доли участников; непокрытые убытки предшествующих лет; убыток текущего года; расчетный резерв, который должен был создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения; вложения в акции ; уставный капитал и иные источники собственных средств, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы. К числу источников дополнительного капитала относятся: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резервов на возможные потери по ссудам; фонды, сформированные в текущем году; прибыль текущего года; часть уставного капитана, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке; часть привилегированных акций; разница между уставным и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных акций; прибыль предшествующего года.
За вычетом: источники дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых использованы ненадлежащие активы. Имеются ограничения: 1)величина субординированного кредита, включаемого в состав источников дополнительного капитала, не может превышать 50% величины основного капитала; 2)сумма дополнительного капитала не должна превышать 100% основного капитала. Показатели, уменьшающие сумму основного капитала и дополнительного капитала: величина недосозданного резерва на возможные потери но ссудам 2 -4 групп риска; величина недосозданного резерва на возможные потери; величина недосозданного резерва под операции с резидентами оффшорных зон; просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней; субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам. Отчет представляется в ЦБ РФ ежемесячно.
Информация об обязательных нормативах (форма 0409135) Отчетность по форме 0409135 составляется в соответствии с № 110 -И «Об обязательных нормативах банков» . Данный документ устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков: o достаточности собственных средств (капитала) банка (Н 1); o ликвидности банков (Н 2; НЗ; Н 4); o максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6); o максимального размера крупных кредитных рисков (Н 7); o максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н 9. 1); o совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н 10. 1); o использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н 12).
Сводный отчет о размере рыночного риска (форма 0409153) Отчетность составляется в соответствии с порядком, установленным № 313 -П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» . Рыночный риск (РР) - риск возникновения у КО финансовых потерь (убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы. Расчет совокупной величины рыночного риска осуществляется ежемесячно.
Рыночный риск рассчитывается по финансовым инструментам: o ценные бумаги, имеющие текущую стоимость, и приобретенные КО с целью продажи в краткосрочной перспективе либо имеющиеся в наличии для продажи; o финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте и драгоценном металле, а также финансовые инструменты в российских рублях, величина которых зависит от изменения установленных БР курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю и учетных цен на драгоценные металлы; o производные финансовые инструменты.
Сведения о резервах на возможные потери (форма 0409155) Отчетность по форме 0409155 составляется в соответствии с № 283 -П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» . Отчет составляется в целом по КО на 1 -е число месяца, следующего за отчетным. Резерв на возможные потери формируется по: o балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, за исключением балансовых активов, по которым создается резерв (по № 254 -П); o условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах; o срочным сделкам, которые исполняются сторонами в срок не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения; o требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям; o прочим потерям.
Под возможными потерями КО применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких обстоятельств: Ø неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом КО или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством; Ø обесценение (снижение стоимости) активов КО; Ø увеличение объема обязательств и расходов КО по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете.
Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) (форма 0409157) В отчетности по форме 0409157 указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группе связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств КО перед которым (которой) составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств КО. Если у КО отсутствуют такие кредиторы (вкладчики), то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной организаций кредиторах, группе связанных кредиторов по мере убывания их величины в количестве до 10.
В объем совокупной суммы обязательств включаются: вклады (депозиты) клиентов некредитных организаций (включая ФЛ) и остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных организаций (включая ФЛ) в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов, группы связанных кредиторов по убыванию размера обязательств. Отчет составляется в целом по КО на 1 -е число месяца, следующего за отчетным.
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма 0409501) В отчетности отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах. Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений). В Отчете подлежат также отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах КО ( «ЛОРО» , «НОСТРО» ), которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно-признанных принципов могут быть классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный).
Счет ностро – «Наш счет у Вас» – корреспондентский счет кредитного учреждения, открытый в банке-корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи. Счет лоро – «Ваш счет у нас» – счет, открываемый банком своему банку-корреспонденту, на котором отражаются все операции, проводимые по его поручению. Остатки и обороты, отраженные в данной форме отчетности, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета КО (отчетность по форме 0409101), составленной на аналогичную отчетную дату. Отчет составляется в целом по КО на 1 -е число месяца, следующего за отчетным.
Отчет об открытых валютных позициях (форма 0409634) Отчетность по форме 0409634 составляется в соответствии с № 124 -И «Об установлении размеров (лимитов) валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» . Размеры (лимиты) открытых валютных позиций (ОВП) рассчитываются как соотношение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, балансирующей позиции в рублях, суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и собственных средств (капитала) кредитных организаций.
С целью расчета лимитов ОВП ежедневно рассчитываются: - по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции; - совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов; - совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов; - ОВП в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах; - балансирующая позиция в рублях; - сумма ОВП в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.
С целью ограничения валютного риска кредитных организаций устанавливаются размеры (лимиты) ОВП. 1) сумма всех длинных (коротких) ОВП в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) КО. 2) любая длинная (короткая) ОВП в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) КО. Кредитные организации обязаны соблюдать установленные лимиты ОВП ежедневно. Превышение установленных размеров (лимитов) ОВП не может переноситься кредитными организациями на следующий операционный день.
Консолидированная отчетность Под консолидированной отчетностью понимается составленная в соответствии с требованиями Положения «О консолидированной отчетности кредитных организаций» отчетность о состоянии требований и обязательств, собственных средств (чистых активов), финансовых результатов, а также расчет рисков на консолидированной основе. Консолидированная отчетность составляется в целях установления характера влияния на финансовое состояние кредитных организаций их вложений в капиталы других юридических лиц, операций и сделок с этими юридическими лицами, возможностей управлять их деятельностью, а также в целях определения совокупной величины рисков и собственных средств (чистых активов) банковской или консолидированной труппы.
Консолидированная отчетность составляется и представляется головными кредитными организациями банковских/консолидированных групп. Банковской группой признается не являющееся ЮЛ объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) КО оказывает прямо или косвенно (через третье) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) КО. Консолидированной группой признается не являющееся ЮЛ объединение юридических лиц, в котором одна (головная) КО оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого ЮЛ – не КО.
Головная кредитная организация банковской группы составляет консолидированную отчетность и представляет ее в территориальное учреждение Банка России: по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более двух месяцев после отчетной даты; по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего за отчетным. Отчетность участника банковской/консолидированной группы включается в состав консолидированного балансового отчета и отчета о прибылях и убытках с использованием 1 из 3 х методов: а) метода полной консолидации; б) метода пропорциональной консолидации; в) метода эквивалентной стоимости. Консолидированная отчетность подписывается руководителем и главным бухгалтером головной КО банковской/консолидированной группы. Участники банковской/консолидированной группы несут ответственность за достоверность и полноту данных, представляемых головной КО.
Головная кредитная организация банковской группы составляет консолидированную отчетность по формам: Форма № 801. Отчет о составе участников банковской /консолидированной группы; Форма № 802. Консолидированный балансовый отчет; Форма № 803. Консолидированный отчет о прибылях и убытках; Форма № 804. Отчет об открытых валютных позициях банковской /консолидированной группы; Форма № 805. Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности. Форма № 810. Консолидированный балансовый отчет; Форма № 811. Консолидированный отчет о прибылях и убытках. Консолидированная отчетность по формам № 810 и № 811 составляется один раз в год, подтверждается аудиторской организацией и публикуется.
Публикуемая отчетность Публичность бухгалтерской отчетности осуществляется организациями: открытые акционерные общества, кредитные и страховые организации, биржи, инвестиционные и иные фонды, созданные за счет частных, общественных и государственных источников. Публичность предполагает публикацию годовой бухгалтерской отчетности в средствах массовой информации, доступных ее пользователям, либо распространение ее в соответствующих изданиях , а также передачу органам государственной статистики по месту регистрации для предоставления заинтересованным пользователям. Банк России устанавливает порядок публикации КО в открытой печати отчетности о своей деятельности и представления ее в территориальное учреждение Банка России.
Кредитными организациями опубликованию подлежит: 1. ежегодно (по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным) годовой отчет в составе: o o бухгалтерского баланса (публикуемой формы); отчета о прибылях и убытках (публикуемой формы); данных о движении денежных средств; информации об уровне достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; 2. ежеквартально (по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября) квартальная отчетность в составе: o бухгалтерского баланса (публикуемой формы); o отчета о прибылях и убытках (публикуемой формы); o информации об уровне достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.
q Публикуемая отчетность подлежит опубликованию в открытой печати. q Годовой отчет (годовой консолидированный отчет) должен быть опубликован в течение 10 рабочих дней после проведения годового общего собрания акционеров (участников). q Квартальная отчетность подлежит опубликованию в течение 40 рабочих дней после наступления отчетной даты. q Предельный срок публикуемой годовой отчетности – 31 мая года, следующего за отчетным. q Формы публикуемой отчетности КО подписываются руководителем, главным бухгалтером и заверяются подписью руководителя аудиторской организации.
Тема 3. Основные направления статистического анализа деятельности банков
Финансовый сектор экономики состоит из двух составляющих - банковская система и система небанковских финансовых учреждений. Банковский система имеет двухуровневую структуру - центральный банк как субъект денежно-кредитной политики и кредитные организации. Следовательно, определение банковской статистики имеет два аспекта - с точки зрения центрального банка и с точки зрения конкретного банка.
Банковская система – это с одной стороны, совокупность кредитных организаций во главе с центральным банком, а, с другой стороны, система отношений и взаимосвязей между ними, возникающими в процессе осуществления банковских операций.
Элементы банковской системы РФ ЦБ РФ Филиалы Кредитные организации Иностранные банки Инкассации БАНКИ НКО Расчетные Депозитнокредитные Представительства
С точки зрения любого центрального (национального) банка задачами банковской статистики являются: • формирование факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют основные количественные и качественные тенденции развития банковской системы в целом; • определение эффективности принимаемых центральным банком мер по поддержанию ее стабильности; • обеспечение национального и мирового финансового сообщества, а также всех заинтересованных субъектов экономики открытой, доступной для понимания информацией.
С точки зрения отдельной кредитной организации банковская статистика формирует два блока статистической информации — внешний и внутренний. Внешний блок формирует информацию для предоставления в центральный банк и прочим заинтересованным органам (например, налоговых) и организациям (например, акционеры, клиенты, контрагенты, кредиторы). Внутренний блок обеспечивает достоверными данными менеджеров всех подразделений банка. Например, подразделение, занимающееся анализом банковских рисков, которым подвержена деятельность любого банка, использует широкий спектр экономикостатистических методов и моделей, а результаты предоставляет кредитному, депозитному и прочим подразделениям кредитной организации.
Основные статистические показатели, которые используются ЦБ РФ, можно сгруппировать в 6 блоков: Структуры банковского сектора. Достаточности капитала и ликвидности. Структуры кредитного портфеля. Величины и структуры золотовалютных резервов. Основных факторов, определяющих официальный валютный курс. Индикаторов, определяющих официальные процентные ставки. Из них прямое отношение к банковской статистике имеют первые 3 блока.
Структура банковского сектора: Количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе. Количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам. Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.
Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории. Группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного капитала. Группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных ЦБ РФ лицензий.
Виды лицензий вновь созданной КО: а) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в национальной валюте, без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет; б) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц;
в) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц.
Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций: а) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в национальной и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц; б) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских
б) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в национальной и иностранной валюте; в) лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях; г) лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.
Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющими лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала.
2. Достаточность капитала и ликвидность: Темпы роста совокупного собственного капитала банков. Капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора. Отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска. Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска.
Отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора. Отношение ликвидных активов к величине совокупных активов. Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования. Эти показатели рассчитываются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 января 2004 года № 110 -И «Об обязательных нормативах банков» .
3. Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы Отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП; Отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП; Отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП; Отношение общей суммы выданных банками корпоративных кредитов (в отечественной и иностранной валюте) к ВВП; Отношение общей суммы ипотечных кредитов, предоставленных банками клиентам в отечественной и иностранной валюте под залог недвижимого имущества, приносящего доходы (коммерческой недвижимости) и жилой (некоммерческой) недвижимости;
Отношение потребительских кредитов (в узком значении данного понятия), предоставленных банками населению в отечественной и иностранной валюте, к ВВП; Темпы роста совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов); Темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов); Темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов); Темпы роста краткосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);
Темпы роста долгосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов); Доля сомнительных и безнадежных кредитов в общей величине предоставленных ссуд; Сформированный резерв на возможные потери по ссудам в процентах от общего объема выданных кредитов; Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу; Структура задолженности по кредитам в отраслевом разрезе (промышленность, сельское хозяйство, строительство, торговля и общественное питание, транспорт и связь, прочие отрасли, физические лица), в % к ВВП и в % к величине денежной массы М 2; Распределение межбанковских кредитов и депозитов по территориальному признаку, в том числе на территории России и за ее пределами, по разным категориям резидентов и нерезидентов;
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц; Средства, привлеченные от предприятий и организаций, в % к ВВП и в % к величине денежной массы М 2; Динамика общего числа банковских сотрудников, приходящихся на один банк; Динамика общего числа клиентов, приходящихся на одного банковского сотрудника (характеризует степень нагрузки на одного банковского служащего).
Банковская статистика отдельных кредитных организаций также структурируется в нескольких группах. К первой группе показателей относятся индикаторы, связанные с динамикой структуры основных направлений деятельности КО. Первая группа состоит из шести блоков.
Блок 1. Капитал банк
Собственный капитал банка выполняет следующие функции: - служит для защиты от банкротства; - обеспечивает средства для начала работы банка, пока не привлечено достаточное количество ресурсов и не получена прибыль; - поддерживает доверие клиентов к банку (оптимальный размер собственного капитала характеризует способность банка удовлетворить потребности заемщиков в кредитах и обеспечить возврат средств кредиторам); - способствует росту и развитию банка (обеспечивает средства для закупки оборудования и программного обеспечения, предоставления новых видов услуг).
Собственный капитал Внешний аналитик по публикуемой отчетности может приблизительно определить структуру собственного капитала банка. Основным показателем деятельности банка и нормативом пруденциального надзора является норматив достаточности капитала (Н 1).
Собственный капитал Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение собственных (капитала) банка к сумме его активов, взвешанных по уровню риска. Активы, взвешанные с учетом риска определяются исходя из методики ЦБ РФ. Выделяется 5 групп риска с коэффициентами риска от 0 до 100%. Ар = А 1. 1 * 0, 0 + А 1. 2*0, 2+А 2*0, 10+А 3*0, 20+ А 4*0, 50+А 5*1, 00
Собственный капитал Норатив достаточности капитала рассчитывается по формуле: Н 1 = СК / ∑ (Аi – Ркi) * Kpi +КРВ + КРС + PP ±Кор. показ. * 100%, где: СК – собственные средства (капитал) банка; Крi – коэффициент риска i – го актива; Ai – й актив банка; Ркi – величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i–го актива; КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; Условные обязательства кредитного характера - условные обязательства кредитной организации произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами, а также условные обязательства кредитной организации предоставить денежные средства на возвратной основе. КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам; Оценка кредитного риска производится в отношении срочных сделок, отражаемых на внебалансовых счетах и определяемых в качестве таковых Положением Банка России № 205 -П, исполнение которых (дата расчета по которым) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после их заключения. РР –величина рыночного риска; Кор. показ. – требования банка к контрагенту по обратной части сделок по счетам РЕПО, скорректированные требования к инсайдерам и резерв по срочным сделкам.
Собственный капитал В российской банковской системе до 80% потерь приходится на кредитный риск, примерно 15% - на рыночный риск и 5% - на операционный. Минимально допустимое числовое значение норматива Н 1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: - 5 млн. евро и более – 10%; - менее 5 млн. евро – 11%.
Блок 2. Структура активов КО Включает динамику изменения таких показателей как: 1) денежные средства, драгоценные металлы и камни; 2) счета в Банке России: - корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России; - обязательные резервы банков; - депозиты, размещенные в Банке России.
3) Корреспондентские счета в кредитных организациях – резиденты и нерезиденты; 4) ценные бумаги, приобретенные банками: - долговые обязательства, включая долговые обязательства РФ; - акции; - учтенные векселя. 5) ссудная задолженность: - кредиты, депозиты и прочие размещенные средства; - финансирование государственных программ и капиталовложений на возвратной основе.
6) основные средства и нематериальные активы; 7) использование прибыли; 8) прочие активы: средства в расчетах, расходы будущих периодов и др.
Блок 3. Показатели, характеризующие изменение пассивов 1) фонды и прибыль банков; 2) кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные КО от ЦБ РФ; 3) счета банков; 4) кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные КО от других банков;
5) средства клиентов, к которым относят: - средства бюджетов на расчетных и текущих счетах; - средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах; - средства предприятий и организаций на расчетных и текущих счетах. 6) выпущенные долговые обязательства – облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и др. 7) прочие пассивы: резервы, амортизация, доходы будущих периодов.
Блок 4. Кредитный портфель Характеризуется следующими основными статистическими индикаторами: 1) Кредиты, в т. ч. просроченная задолженность; 2) Кредиты, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям-резидентам, а также величина просроченной задолженности
3) Кредиты, предоставленные юридическим лицам – нерезидентам(кроме банков) , а также величина просроченной задолженности; 4) Кредиты, предоставленные субъектам финансового сектора, а также величина просроченной задолженности; 5) кредиты, предоставленные финансовым организациям; 6) кредиты, предоставленные государственным финансовым органом и внебюджетным фондам; 7) Кредиты физическим лицам; 8) Просроченные проценты по предоставленным кредитам.
Блок 5. Структура портфеля ценных бумаг 1) 2) 3) 4) Объем вложений в ценные бумаги; Структура торгового портфеля; Структура инвестиционного портфеля; Портфель ценных бумаг контрольного участия.
Блок 6. Основные индикаторы, характеризующие прибыльность КО - величина валовой и чистой прибыли на 1 руб. кредитных вложений; - величина чистой прибыли на 1 акцию; - структура расходов и доходов КО.
Вторая группа статистических индикаторов, характеризующих деятельность КО, состоят из ряда расчетных, обязательных показателей и коэффициентов. Они группируются в четыре блока.
Тема 4. Статистический анализ небанковских финансовых организаций
Тема 5. Статистическое моделирование деятельности банковской системы
Скачать презентацию Банковская статистика Тема 1 Предмет и методы
Банковская статистика.pptx