«Банківські операції» конспект лекцій Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 1
Характеристика банковской системы Украины n n Банк – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. «Праотцы» современного коммерческого банка –менялы, ростовщики. “banca”(итал. ) – сундук, скамья Функции банков – платежно-расчетная, сберегательная, создающая капитал, кредитно-инвестиционная. «Эффект банковского мультипликатора» : М= 1/R (R – норма обязательного резервирования) показывает, сколько средств может быть введено в обращение банковской системой на каждую единицу первоначально привлеченных ресурсов n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 2
Характеристика банковской системы Украины n Принципы построения банковских систем – двух уровневость, специализация, универсализация. 1 уровень – центральный банк. 2 уровень: - коммерческие банки; - небанковские финансовые учреждения (страховые компании, кредитные союзы, ломбарды, пенсионные фонды и пр. ) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 3
Характеристика банковской системы Украины Национальный банк Украины (НБУ) – - является государственной собственностью Украины; - выражает интересы государства в сфере регулирования экономики; - выступает как самостоятельный экономический субъект, свои расходы покрывает собственными доходами в пределах утвержденной сметы; - не несет ответственности за обязательства органов государственной власти, которые, в свою очередь, не отвечают за обязательства НБУ. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 4
Операции НБУ: Кредитование коммерческих банков n Операции с ценными бумагами (ОВГЗ) n Открытие и ведение корсчетов коммерческих банков Украины n Покупка-продажа валютных ценностей n Размещение золотовалютных резервов государства n Выдача гарантий и поручительств и пр. Функции НБУ: n n обеспечение стабильности национальной денежной единицы; эмиссионный центр; регулятор валютного рынка; банковский надзор и контроль; «банков» ; организация межбанковских расчетов; n центр денежно-кредитного регулирования экономики n n n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 5
Характеристика банковской системы Украины Операции коммерческих банков активные пассивные активнопассивные Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 6
Характеристика банковской системы Украины Виды банков : n n n государственные, АО, ООО, кооперативные; региональные, республиканские, международные; крупнейшие, крупные, средние, мелкие; системные, «карманные» ; универсальные, специализированные. Операции коммерческих банков Украины: n n n n Кредитные Депозитные Расчетно-кассовые Межбанковские Инвестиционные Посреднические, комиссионные Эмиссионные, учредительские Банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли (кроме реализации памятных, юбилейных монет)и страхование (кроме исполнения функций страхового посредника) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 7
Характеристика банковской системы Украины ОАО Коопера Формы тивная собственности: ЗАО ООО Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 8
Создание и лицензирование банковской деятельности: Участники банка : юридически и физические лица, резиденты и нерезиденты, государство; n не могут быть участниками банка: объединения граждан, религиозные и благотворительные организации; n основные требования при создании и лицензировании деятельности банка – достаточный уставный капитал, деловая репутация, уровень квалификации участников банка, наличие помещения, пригодного для размещения банка и кассового узла. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 9
Лицензированию подлежат следующие виды банковских операций: n n n прием вкладов (депозитов) от юр. лиц; прием вкладов (депозитов) от физ. лиц; открытие и ведение текущих счетов клиентов; открытие и ведение текущих счетов банков-корреспондентов; размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск; предоставление гарантий, поручительств и пр. обязательств; n n n выпуск, покупка, продажа и обслуживание чеков, векселей и пр. оборотных платежных инструментов; выпуск банковских платежных карт и осуществление операций с ними; операции с валютными ценностями; факторинг; лизинг; услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов; Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 10
n n n n n эмиссия собственных ценных бумаг; операции по покупке, продаже ценных бумаг по поручению клиентов; операции на рынке ценных бумаг от своего имени; доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юр. и физ. лицами; депозитарная деятельность и деятельность по ведению реестров собственников именных ценных бумаг; осуществление инвестиций в уставные фонды других юр. лиц; выпуск, оборот, погашение государственной и других денежных лотерей; перевозка валютных ценностей и инкассация денежных средств; операции от своего имени или по поручению клиентов с инструментами денежного рынка (фьючерсами, опционами); Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 11
Формирование ресурсной базы коммерческого банка Источники ресурсов КБ собственные (капитал) привлеченные заемные Капитал банка основной дополнительный Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 12
n Ресурсная база коммерческого банка – совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка, получаемых из разных источников и использующихся для осуществления активных операций. n Капитал – принадлежит участникам банка. Основной капитал – зарегистрированный уставный фонд, раскрытые резервы, прибыль прошлых лет Дополнительный капитал – прибыль текущего года, резервы под стандартную задолженность клиентов по кредитным операциям, субординированный долг n n Капитал-брутто – сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу n Капитал-нетто —капитал-брутто за минусом вкложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, акций акционерных обществ, расходов будущих периодов. Т. о. , капитал-нетто —та часть собственных средств банка, которая может быть использована как кредитные ресурсы. n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 13
Нормативы капитала: 1) Н 1 – минимальный размер регулятивного капитала – 10 млн. евро (с октября 2008 г. ); 2) Н 2 – норматив адекватности регулятивного капитала (платежеспособности банка) Н 2 = (РК / Ар) х 100% норматив - не менее 10% РК – регулятивный капитал банка, грн. Ар – активы, взвешенные по уровню риска, грн. Устанавливается для упреждения избыточного переложения банком кредитного риска и риска невозвращения активов на кредиторов/вкладчиков 3) Н 3 – норматив адекватности основного капитала Н 3 = (ОК / А) х 100% норматив - не менее 9% ОК – основной капитал банка, грн. А – суммарные активы банка, грн. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 14
Формирование ресурсной базы коммерческого банка Привлеченные ресурсы коммерческого банка – главный рабочий пассив n Депозитными являются пассивные операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц, в национальной и иностранной валюте в форме вкладов (депозитов) путем их зачисления на соответствующие счета на конкретных условиях. n В соответствии с показателем платежеспособности (адекватности капитала), привлеченные и заемные средства не должны превышать собственный капитал более чем в 12 раз. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 15
Формирование ресурсной базы коммерческого банка депозиты «До востребования» : -предназначены для исполнения текущих расчетов, - размещаются на текущих или контокоррентных счетах, -могут быть в любой момент сняты частично или полностью «Срочные» : -размещаются на депозитном счете в банке на определенный срок, -предполагают начисление депозитного процента Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 16
Заемные ресурсы (недепозитные операции): Цель формирования – поддержание оптимальной ликвидности банка Заемные ресурсы Средства НБУ Средства других банков Кредиторская задолженность по операциям с банками Ценные бумаги собственного долга Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 17
• Средства НБУ • корсчет в КБ; • краткосрочные кредиты НБУ (овердрафт, по РЕПО операциям, ломбардный); • долгосрочные кредиты НБУ (за счет международных финансовых организаций, стабилизационный, пр. ) • Средства других банков • корсчета других банков (ЛОРО-счета); • срочные депозиты других КБ (овернайт, кратко-, долгосрочные); • кредиты, полученные от других КБ (овердрафт по корсчету, по операциям РЕПО пр. ) • Кредиторская задолженность по операциям с банками • по операциям с наличностью; • пр. задолженность • Ценные бумаги собственного долга • облигации, • векселя Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 18
Ликвидность банка – способность обеспечить своевременное исполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами исполнения обязательств банка. Регулирование ликвидности коммерческого банка: 1) норматив мгновенной ликвидности Н 4 =( Кс+К) / (Тс)х100% (не менее 20%) где Кс – сумма средств на корсчете банка в НБУ; К – сумма средств в кассе банка; Тс – сумма текущих обязательств (счетов) банка 2) норматив текущей ликвидности Н 5 = (Ам / Пм) х 100% (не менее 40%) где А – активы первичной и вторичной ликвидности сроком до месяца П – пассивы аналогичных сроков погашения 3) норматив краткосрочной ликвидности Н 6 = (Ал / Пкр) х 100% (не менее 20%) где Ал – ликвидные активы Пкр – краткосрочные пассивы Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 19
Расчетно-кассовые операции коммерческого банка n Основная предпосылка осуществления расчетно-кассовых операций коммерческими банками – необходимость открытия банками счетов своим клиентам в национальной и иностранной валюте. n Владельцы счетов могут открывать их в любом количестве, в любом коммерческом банке (один из которых назначается основным счетом с уведомлением соответствующих органов). n Виды счетов – текущие, депозитные, счета для учета средств по конкретным операциям (аккредитивы, чеки, платежные карты). n Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета и после окончания срока действия депозитного договора возвращаются на текущий счет. Запрещается осуществление безналичных платежей и выдача наличных средств с депозитного счета. n Текущие счета физ. лиц открывают резидентам (гражданам Украины, иностранцам, имеющим право на жительство в Украине), нерезидентам (гражданам Украины, постоянно проживающим за рубежом, иностранцам без гражданства с соответствующей визой и в случае получения наследства, инвестиции в Украине) Иностранные организации открывают в национальной валюте Украины счета типа «Н» (не занимающимся предпринимательской деятельностью) и «П» (занимающимся предпринимательской деятельностью) n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 20
Юр. лица Представительства юр. лиц-нерезидентов Полит. партии, блоки Иностранные инвесторы Владельцы счетов: Филиалы, отделения, предст-ва юр. лиц. Физ. лица – субъекты предпр. деят. Физ. лица Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 21
Безналичные расчеты перечисление банками определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя, а также перечисление банками по поручению владельцев счетов средств, внесенных ими наличными в кассу банка, на счета получателей. Формы безналичных расчетов: по виду платежных инструментов: с использованием мемориального ордера; платежного поручения; платежного требования-поручения; платежного требования; расчетного чека; аккредитива n в зависимости от целевого назначения: расчеты по товарным операциям (отгрузка продукции, выполнение услуг); расчеты по нетоварным операциям (перечисление в бюджет и пр. ) n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 22
n в зависимости от гарантии: платежи с полной гарантией банка; платежи с частичной гарантией банка; безгарантийные в зависимости от источника платежа: собственные средства клиента (расчетный, текущий счет); кредиты банков (ссудный счет, контокоррентный счет) n по способу или методу осуществления платежа: прямое перечисление средств с одного счета на другой; аккумулирование средств на отдельном счете (депонирование, резервирование); взаимопогашение части платежей и осуществление прямых расчетов только по сальдо-задолженности. n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 23
Расчетно-кассовые операции коммерческого банка n Средства со счетов списываются только по поручению владельца или по распоряжению взимателя средств. n Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов принимаются банками исключительно в пределах имеющихся средств или в соответствии с договором между банком и владельцем (например, наличие кредитного лимита) n Распоряжение о принудительном списании средств принимаются банками не зависимо от наличия достаточных средств и исполняются в пределах имеющегося остатка. n Клиенты банка для осуществления расчетов самостоятельно выбирают вид платежного инструмента (кроме мемориального ордера) и определяют их при заключении договора с банком. n Платежи со счетов клиентов осуществляются банками в пределах денежных средств на начало операционного дня, а также с учетом сумм, зачисленных на счета в течение операционного дня. n Платежи по расчетным документам, полученным в банк в течение операционного дня, осуществляются банком в тот же день, а для тех, которые пришли после операционного дня – на следующий день. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 24
Платежные инструменты Платежное поручение Платежное требование Расчетный чек Платежное требование-поручение Платежная карта Вексель Мемориальный ордер Аккредитив Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 25
n n n Платежное поручение – письменное распоряжение клиента банку на перечисление соответствующей суммы со своего счета. Используются в расчетах по товарным и нетоварным платежам (за фактически отгруженную или проданную продукцию, в порядке предоплаты, для оплаты налогов и сборов и пр. ) Принимается к исполнению банком в течение 10 дней с дня выписки Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк Используются в случае осуществления принудительного списания средств и в случае договорного списания средств со счетов плательщиков Платежное требование-поручение – объединяет свойства первых двух: содержит требование поставщика оплатить стоимость поставки (верхняя часть), а также поручение покупателя своему банку перечислить со своего счета необходимую сумму в пользу поставщика (нижняя часть) Заполняется поставщиком – получателем средств и пересылается покупателюплательщику. Если покупатель согласен оплатить, он заполняет нижнюю часть документа и передает свой банк для оплаты. Принимаются к исполнению банком в течение 20 дней. Вексель – безусловное денежное обязательство, по которому одна сторона обязуется оплатить другой определенную сумму в определенный срок Характеризует инвестиционную деятельность банка. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 26
• Расчетный чек – денежный документ, содержащий письменное распоряжение чекодателя (владельца чекового счета) банку-эмитенту оплатить чекодержателю указанную сумму. Гарантированная оплата чеков осуществляется депонированием средств на отдельном балансовом счете в банке чекодателя или предоставлением средств за счет кредита банка Чековые книжки выдаются без указания поставщика или для расчетов с соответствующим поставщиком. Чекодержатель предъявляет в банк чек для оплаты на протяжении 10 дней со дня выписки. • Аккредитив – такая форма расчетов, при которой банк-эмитент по поручению своего клиента обязан выполнить платеж третьему лицу (бенефециару) за поставленные товары, выполненные услуги или предоставить полномочия другому (исполняющему) банку осуществить платеж. Виды аккредитивов – покрытый (депонированные на счет средства плательщика в банке -плательщика или в банке поставщика; непокрытый (гарантированный банком-эмитентом и при первом временном отсутствии средств на счете плательщика банк гарантирует выполнить аккредитивную операцию за счет банковского кредита); безотзывной (может быть аннулирован только с согласия поставщика, в пользу которого был открыт); отзывной (может быть аннулирован банком-эмитентом без согласия бенефициара). • Платежные карты – используются для оплаты товаров, услуг, получения наличности со счета представителями юрлиц и физлицами. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 27
Характеристика межбанковских расчетов n Межбанковские расчеты – система безналичных расчетных операций по списанию и зачислению средств на банковские счета по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между банками в процессе деятельности n Корреспондентский счет – текущий счет, открытый в коммерческом банке, в учреждении НБУ и предназначенный для проведения межбанковских расчетов по поручениям клиентам банка, по собственным обязательствам ком. банка перед НБУ и по обязательствам ком. банков. n Система электронных платежей (СЕП) – государственная платежная система, обеспечивающая осуществление межбанковских расчетов в электронной форме между учреждениями ком. банков Украины n Прямые кор. расчеты - основная форма организации кор. отношений отечественных и иностранных банков n Клиринг – система безналичных расчетов за товары и услуги, основывающаяся на зачислении взаимных требований и обязательств и используется банками з целью уменьшения потребности в средствах и упрощения обмена платежами. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 28
Формы межбанковских расчетов: Через систему расчетных палат НБУ Прямые кор. отношения между коммерческими банками Клиринговые центры Собственные системы расчетов ком. банков Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 29
Кассовое обслуживание в коммерческом банке: Задачи КБ: удовлетворять потребности клиентов в получении наличности анализировать приход и расход наличности устанавливать предприятиям лимиты остатка наличности в их кассах Осуществлять контроль за порядком ведения операций с наличностью Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 30
Кассовое обслуживание в коммерческом банке: n Кассовое обслуживание – совокупность банковских операций по принятию наличности от клиентов и зачисление ее на соответствующие банковские счета, а также выдаче наличности с клиентских счетов через кассу банка в соответствии с распоряжением клиентов на цели, предусмотренные законодательством. n Лимит остатка наличности в кассе устанавливается каждому предприятию ком. банком по месту открытия текущего счета ежегодно с учетом специфики работы предприятия, его удаленности от учреждения банка, объема кассовых оборотов, сроков и порядка сдачи в банк кассовой выручки Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 31
Операционные кассы банка: дневные вечерние приходные расходные Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 32
Кредитные операции коммерческих банков Кредитование – основная активная банковская операция (60 -70% активов баланса) Кредит – банковская ссуда в денежной форме, которая передается во временное пользование заемщику на условиях: n срочности n платности n возвратности n обеспеченности n целевого характера использования Классификация кредитов банка: n по срокам использования (кратко-, средне-, долгосрочные); n по обеспеченности (обеспеченные залогом, гарантированные, необеспеченные); n по степени риска (стандартные, с повышенным риском); n по методу предоставления (выданные в разовом порядке, кредитная линия) Этапы банковского кредитования: n Рассмотрение кредитной заявки n Первичное интервью с заемщиком n Оценка кредитоспособности заемщика n Подготовка и заключение кредитного договора n Мониторинг качества погашения кредита заемщиком. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 33
• Овердрафт – кредит, предоставляемый на текущий счет клиента с хорошим финансовым состоянием до соответствующего лимита и на определенный срок для финансирования хозяйственной деятельности. • Кредитная линия – краткосрочное целевое кредитование юрлиц с использованием суммы кредита частями на протяжении срока действия кредитного договора. • Технический кредит – безрисковый кредит, обеспеченный финансовыми ресурсами клиента. • Долговые инструменты банка: • банковская гарантия; • поручительство. • Запрещается выдача кредита на следующие цели: • Покрытия убытков хозяйственной деятельности заемщиков; • Формирование и увеличение уставного фонда банков и других хозяйственных единиц; • Приобретение ценных бумаг других предприятий. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 34
Минимизация рисков при осуществлении кредитной деятельности банка: n Коммерческие банки не реже раза в квартал оценивают финансовое состояние заемщиков и ежемесячно – состояние обслуживания долга. n В соответствии с присвоенной заемщику категории надежности и определенного уровня погашения им кредитной задолженности осуществляется классификация кредитного портфеля и определяется категория кредитной операции n В целях минимизации убытков от невозвращения выданных кредитов банки производят ежемесячное формирование резерва для покрытия возможных потерь по кредитам n Резерв формируется банками соответственно размеру чистого кредитного риска и установленного коэффициента резервирования n Чистый кредитный риск определяется путем уменьшения суммы задолженности по кредитным операциям, классифицированным по степени риска, на стоимость принятого обеспечения (гарантий и залога имущества, имущественных прав) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 35
Кредитные операции коммерческих банков Категория кредит. операции Коэф. резервирования % Финанс. состояние заемщика Качество погашения задолженности «хорошее» стандартная «слабое» «неудовл. » 1 А Под контр. Субстанд. Б Под контролем Стандарт Субстанд В Субстанд Сомнител. Г Сомнител. Безнад. Д Сомнител. Безнад. 5 Субстандартная 20 Сомнительная 50 Безнадежная 100 Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 36
Кредитные операции коммерческих банков n Под созданием резерва под кредитные риски понимается признание затрат для отражения реального результата деятельности банка с ухудшением качества активов либо повышения степени риска кредитных операций. n Создавая этот резерв путем ежемесячного отчисления некоторых сумм на свои расходы, банк: - уменьшает реальную стоимость активов с учетом риска невозврата кредита; - формирует источник погашения ссудной задолженности; - удерживает на корсчете сумму резерва для расчета с вкладчиками; - постепенно увеличивает свои расходы, не допуская их резкого скачка. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 37
Расчет суммы резерва: с точки зрения учета процесс формирования резерва под кредитные риски можно разбить на несколько операций: -расчет суммы резерва; -ежемесячное формирование резерва с отнесением его на затраты банка; -использование резерва. n n Сумма резерва определяется: R=K 1 x (P - Z x K 2) n Сумма формируемого резерва R приравнивается к величине чистого риска кредитной операции, умноженного на коэффициент резервирования по степени риска К 1. n Под чистым риском понимается сумма задолженности Р (валовый риск), уменьшенная на стоимость принятого обеспечения Z. При этом в расчет берется не вся сумма залога (гарантии), а только определенный процент (К 2) стоимости обеспечения кредита. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 38
Регулирование кредитной деятельности банков: 1) Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н 7 = (Зс / РК ) х 100% (не более 25%) Где Зс – совокупная задолженность по всем видам задолженностей клиента (группы связанных клиентов) перед банком за вычетом сформированных резервов под эти операции РК – регулятивный капитал банка 2) Норматив больших кредитных рисков Н 8 = Зб / РК (не более 8 -кратного размера капитала банка) Где Зб – совокупная задолженность по «большим» кредитам (превышающим 15% капитала банка) 3) Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных одному инсайдеру Н 9 =(Зи / РК) х 100% (не более 5%) Где Зи – совокупная задолженность инсайдера перед банком 4) Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам Н 10 = (Зги / РК) х 100% (не более 40%) Где Зги – совокупная задолженность инсайдеров перед банком Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 39
Инвестиционные операции коммерческих банков n Цель инвестиционной деятельности коммерческих банков – оптимизация доходности, ликвидности, рискованности активных операций n Виды фондовых рынков – биржевой; внебиржевой (посредничество фондовой биржи) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 40
Участники фондового рынка: прямые непрямые - специализированные финансовые компании по управлению портфелем ценных бумаг - инвестиционные фонды - коммерческие банки - доверительные общества -инвестиционные компании (финансовые посредники / институциональные инвесторы) -пенсионные фонды Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 41
Инвестиционные операции коммерческих банков Операции с ценными бумагами: эмиссионные инвестиционные Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. клиентские 42
Эмиссионны n выпуск акций и е – для облигаций; формировани n эмиссия векселей; я, увеличения n выпуск депозитных и собственного сберегательных капитала, сертификатов. привлечения ресурсов дл активных операций Инвестицион ные – с целью получения прибыли от работы с ценными бумагами, участия в капитале других предприятий n арбитражная дилерская деятельность при покупке ценных бумаг от своего имени и за свой счет; n покупка акций на длительный срок. Клиентские – n гарантированное с целью размещение на рынке получения ценны бумаг комиссионного (андеррайтинг); Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. дохода от n брокерская 43
Принципы формирования портфеля ценных бумаг: Оптимальное сочетание риска и доходности Своевременная реструктуризация портфеля Учет текущего и прогнозного состояния макрои микросреды Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 44
Операции коммерческих банков с векселями: Кредитные - операции по предоставлению денежных средств против учета векселей и предоставление кредита под залог векселей Торговые - операции по покупке-продаже векселей Гарантийные - операции по предоставлению гарантий оплаты векселей третьих лиц при определенных обстоятельствах и в оговоренный срок (авалирование векселей, выдача гарантий на обеспечение оплаты векселей) Расчетные - операции по оформлению задолженности векселями (принятие к оплате переказных векселей, выданных на банк кредиторами, выдача простых векселей на должников банка, выдача банку простых векселей должниками банка, вексельные платежи) Комиссионные и доверительные - операции по инкассации векселей, домициляция векселей, хранение векселей, покупка-продажа векселей по поручению клиентов Учет векселей - операция по кредитованию банком субъекта хозяйствования путем приобретения векселя до наступления срока платежа по ним с дисконтом за денежные средства от погашения векселя по номинальной стоимости с целью получения прибыли Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 45
• Авалирование – обязательство банка по оплате векселя полностью или частично за одно из лиц, обязанных по векселю, если плательщик не оплатил платеж в срок. • Инкассация векселей – осуществление банком по поручению векселедержателя операций с векселями и сопроводительными коммерческими документами с целью получения платежа (акцепта) по векселям, передачи векселей и коммерческих документов против платежа, передачи векселей и коммерческих документов на других условиях. • Домициляция векселей – назначение особого места платежа по векселю (отличного от местонахождения плательщика по векселю), назначение особого плательщика (домицилянта) по векселю. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 46
Цель нормирования инвестиционной деятельности банка со стороны НБУ – ограничение инвестиционных рисков, риска ликвидности банковской системы 1) Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению Н 11 = (Синв. у. / (РК + ЦБпр + Вл)) х100% (не более 15%) где Синв. у. – сумма средств, инвестированных банком на приобретение акций отдельного учреждения; РК – сумма регулятивного капитала банка; ЦБпр – ценные бумаги в портфеле банка на продажу и инвестиции; Вл – вложения в капитал других банков и учреждений 2) Норматив общей суммы инвестирования Н 12 = (Синв / РК + ЦБпр + Вл)) х 100% (не более 60%) где Синв – сумма средств, инвестированных банком на приобретение акций каких-либо юрлиц Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 47
Резервирование активных операций банка с ценными бумагами: n специальный резерв под ценные бумаги в портфеле банка формируется в размере превышения балансовой стоимости ценных бумаг над рыночной стоимостью, которая корректируется (уменьшается) с учетом риска эмитента; n если рыночная стоимость ценных бумаг меньше их балансовой стоимости, то задолженность по операциям с ценными бумагами считается нестандартной; n банки осуществляют ежемесячное формирование и корректирование резерва на компенсацию возможных убытков от нестандартных операций; n резервированию подлежат все группы ценных бумаг в портфеле банка кроме: ценных бумаг собственной эмиссии, ценных бумаг, по которым получена предоплата, учтенных банком векселей, выступающих объектом резервирования как составляющая кредитного портфеля, вложений в уставные фонды дочерних компаний, учреждений, где целью банка не является получение дохода; n механизм определения рыночной стоимости зависит от категории ценной бумаги (средняя котировка на бирже или на неорганизованном рынке за определенный период, сумма дохода инвестора с учетом стоимости во времени) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 48
Валютные операции коммерческих банков n Валютные операции коммерческих банков – совокупность валютообменных (конверсионных), депозитно-кредитных операций в иностранных валютах, осуществляемых участниками валютного рынка. Валютные операции – срочные, текущие (осуществляются на 2 -й раб. день после соглашения). n Операции по покупке-продаже иностранных валют банками осуществляются на условиях: «сегодня –на -сегодня» (tod), «сегодня –на -завтра» (tom), «сегодня -на - послезавтра» (spot). n Курс спот – текущий обменный курс покупки или продажи, который используется для осуществления валютных операций без какого-либо предварительного договора. Валютный пункт – последняя цифра написания валютного курса (или единица низшего разряда объявленной котировки). Конверсионные операции – обмен денежных сумм между участниками валютного рынка, номинированных в валюте одной страны, на валюту другой страны по согласованному курсу на определенную дату. n n Уполномоченные банки могут открывать клиентам (резидентам, нерезидентам) текущие и депозитные счета в иностранной валюте. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 49
Текущие валютные операции торговые неторговые Между юр лицами резидентами (нерезидентами) выплата наличной инвалюты по чекам, платежным картам Расчеты по операциям межбанковского рынка Оплата труда нерезидентов работающих в Украине Операции по оплате товаров, услуг с использованием чеков и платежных карт Перевод за пределы Украины инвалюты Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 50
n Валютная позиция – соотношение активов и пассивов банка, а также позабалансовых требований и обязательств по каждой иностранной валюте, которое образуется в результате осуществления уполномоченным банком валютных операций. n Закрытая валютная позиция: сумма активов в инвалюте равна сумме пассивов. n Открытая валютная позиция: сумма активов в инвалюте не равна сумме пассивов. короткая открытая – сумма активов и позабалансовых требований в инвалюте меньше суммы пассивов и позабалансовых обязательств в этой же валюте; длинная открытая - сумма активов и позабалансовых требований в инвалюте больше суммы пассивов и позабалансовых обязательств в этой же валюте. Длинная валютная позиция – приносит прибыль в случае повышения курса инвалюты Короткая валютная позиция - приносит прибыль в случае понижения курса инвалюты Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 51
Активы в инвалюте: Пассивы в инвалюте: Наличная валюта Средства на счетах «Ностро» Средства на счетах «Лоро» Кредитноинвестиционный портфель в инвалюте Валютные депозиты Предоставленные Полученные валютные кредиты в гарантии инвалюте Срочные контракты на приобретение валюты Срочные контракты на продажу валюты Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 52
В течение рабочего дня величина открытой валютной позиции изменяется, может отклоняться от установленных норм. На конец рабочего дня банк должен привести ее в соответствие с требованиями НБУ ограничивает риск открытой валютной позиции (долгой/короткой) путем установления и контроля за соблюдением n норматива риска общей открытой валютной позиции: Н 13 = (ВП / РК) х 100% не более 35% где ВП – общая открытая валютная позиция банка по балансовым и позабалансовым активам и обязательствам, грн. РК – регулятивный капитал банка, грн. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 53
В пределах установленных значений норматива риска общей открытой валютной позиции уполномоченный банк может осуществлять такие валютные операции: • -покупку инвалюты для исполнения обязательств перед нерезидентами по собственным внешнеэкономическим договорам (контрактам); • -покупку за собственные средства по поручению клиентов инвалюты для исполнения их обязательств перед нерезидентами по внешнеэкономическим договорам (контрактам) и зарегистрированным НБУ кредитам, полученным резидентами от уполномоченных финансовых учреждений, а также от уполномоченных банков и финансовых учреждений и от нерезидентов; • -покупку инвалюты для исполнения обязательств перед клиентами по неторговым операциям. Операции по продаже наличной инвалюты в кассе банка, не связанные с исполнением выше обозначенных обязательств, могут осуществляться в пределах сумм инвалюты, купленной кассой банка; • -покупку-продажу за инвалюту основных средств и товаро - материальных ценностей; • -получение средств в инвалюте на пополнение уставного фонда банка и расчеты с резидентами и нерезидентами по другим видам капитальных операций; • -погашение безнадежной задолженности банком в инвалюте; • -по организации безналичных расчетов уполномоченных банков с международными платежными системами и платежными картами. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 54
Рекомендуемая 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. литература: Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7. 12. 2000 № 2121 -ІІІ Закон України “Про Національний банк України” від 20. 05. 1999 № 679 -ХІУ Банківські операції: Підручник. — 2 -ге вид. , випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін. ; за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. — К. : КНЕУ, 2002. — 476 с. Банки и банківська справа / Під ред. І. Т. Балабанова. - СПб: Пітер, 2001 Банківські операції: навчальний посібник. Під заг. ред. О. І. Лаврушина. Частина I. –М. : ІНФРА–М. , 1995. - 96 с. Банківська справа: Навчальний посібник /За ред. проф. Р. І. Тиркала. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 314 с. Васюренко О. В. Банківські операції: навч. посібник. - К. : Знання, 2004 Черкасов В. Є. , Плотіцина Л. А. Банківські операції: маркетинг, аналіз, розрахунки. / Навч. -практичний посібник. – М. : Метаінформ, 1995. – 139 с. www. UAbanker. net www. bank. gov. ua www. rada. kiev. ua Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 55
Скачать презентацию Банківські операції конспект лекцій Кирилюк В С
Банк опер. Конспект лекций.ppt