Скачать презентацию Банківські операції конспект лекцій Кирилюк В С Скачать презентацию Банківські операції конспект лекцій Кирилюк В С

Банк опер. Конспект лекций.ppt

  • Количество слайдов: 55

 «Банківські операції» конспект лекцій Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. «Банківські операції» конспект лекцій Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 1

Характеристика банковской системы Украины n n Банк – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с Характеристика банковской системы Украины n n Банк – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. «Праотцы» современного коммерческого банка –менялы, ростовщики. “banca”(итал. ) – сундук, скамья Функции банков – платежно-расчетная, сберегательная, создающая капитал, кредитно-инвестиционная. «Эффект банковского мультипликатора» : М= 1/R (R – норма обязательного резервирования) показывает, сколько средств может быть введено в обращение банковской системой на каждую единицу первоначально привлеченных ресурсов n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 2

Характеристика банковской системы Украины n Принципы построения банковских систем – двух уровневость, специализация, универсализация. Характеристика банковской системы Украины n Принципы построения банковских систем – двух уровневость, специализация, универсализация. 1 уровень – центральный банк. 2 уровень: - коммерческие банки; - небанковские финансовые учреждения (страховые компании, кредитные союзы, ломбарды, пенсионные фонды и пр. ) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 3

Характеристика банковской системы Украины Национальный банк Украины (НБУ) – - является государственной собственностью Украины; Характеристика банковской системы Украины Национальный банк Украины (НБУ) – - является государственной собственностью Украины; - выражает интересы государства в сфере регулирования экономики; - выступает как самостоятельный экономический субъект, свои расходы покрывает собственными доходами в пределах утвержденной сметы; - не несет ответственности за обязательства органов государственной власти, которые, в свою очередь, не отвечают за обязательства НБУ. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 4

Операции НБУ: Кредитование коммерческих банков n Операции с ценными бумагами (ОВГЗ) n Открытие и Операции НБУ: Кредитование коммерческих банков n Операции с ценными бумагами (ОВГЗ) n Открытие и ведение корсчетов коммерческих банков Украины n Покупка-продажа валютных ценностей n Размещение золотовалютных резервов государства n Выдача гарантий и поручительств и пр. Функции НБУ: n n обеспечение стабильности национальной денежной единицы; эмиссионный центр; регулятор валютного рынка; банковский надзор и контроль; «банков» ; организация межбанковских расчетов; n центр денежно-кредитного регулирования экономики n n n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 5

Характеристика банковской системы Украины Операции коммерческих банков активные пассивные активнопассивные Кирилюк В. С. , Характеристика банковской системы Украины Операции коммерческих банков активные пассивные активнопассивные Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 6

Характеристика банковской системы Украины Виды банков : n n n государственные, АО, ООО, кооперативные; Характеристика банковской системы Украины Виды банков : n n n государственные, АО, ООО, кооперативные; региональные, республиканские, международные; крупнейшие, крупные, средние, мелкие; системные, «карманные» ; универсальные, специализированные. Операции коммерческих банков Украины: n n n n Кредитные Депозитные Расчетно-кассовые Межбанковские Инвестиционные Посреднические, комиссионные Эмиссионные, учредительские Банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли (кроме реализации памятных, юбилейных монет)и страхование (кроме исполнения функций страхового посредника) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 7

Характеристика банковской системы Украины ОАО Коопера Формы тивная собственности: ЗАО ООО Кирилюк В. С. Характеристика банковской системы Украины ОАО Коопера Формы тивная собственности: ЗАО ООО Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 8

Создание и лицензирование банковской деятельности: Участники банка : юридически и физические лица, резиденты и Создание и лицензирование банковской деятельности: Участники банка : юридически и физические лица, резиденты и нерезиденты, государство; n не могут быть участниками банка: объединения граждан, религиозные и благотворительные организации; n основные требования при создании и лицензировании деятельности банка – достаточный уставный капитал, деловая репутация, уровень квалификации участников банка, наличие помещения, пригодного для размещения банка и кассового узла. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 9

Лицензированию подлежат следующие виды банковских операций: n n n прием вкладов (депозитов) от юр. Лицензированию подлежат следующие виды банковских операций: n n n прием вкладов (депозитов) от юр. лиц; прием вкладов (депозитов) от физ. лиц; открытие и ведение текущих счетов клиентов; открытие и ведение текущих счетов банков-корреспондентов; размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск; предоставление гарантий, поручительств и пр. обязательств; n n n выпуск, покупка, продажа и обслуживание чеков, векселей и пр. оборотных платежных инструментов; выпуск банковских платежных карт и осуществление операций с ними; операции с валютными ценностями; факторинг; лизинг; услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов; Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 10

n n n n n эмиссия собственных ценных бумаг; операции по покупке, продаже ценных n n n n n эмиссия собственных ценных бумаг; операции по покупке, продаже ценных бумаг по поручению клиентов; операции на рынке ценных бумаг от своего имени; доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юр. и физ. лицами; депозитарная деятельность и деятельность по ведению реестров собственников именных ценных бумаг; осуществление инвестиций в уставные фонды других юр. лиц; выпуск, оборот, погашение государственной и других денежных лотерей; перевозка валютных ценностей и инкассация денежных средств; операции от своего имени или по поручению клиентов с инструментами денежного рынка (фьючерсами, опционами); Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 11

Формирование ресурсной базы коммерческого банка Источники ресурсов КБ собственные (капитал) привлеченные заемные Капитал банка Формирование ресурсной базы коммерческого банка Источники ресурсов КБ собственные (капитал) привлеченные заемные Капитал банка основной дополнительный Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 12

n Ресурсная база коммерческого банка – совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка, получаемых n Ресурсная база коммерческого банка – совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка, получаемых из разных источников и использующихся для осуществления активных операций. n Капитал – принадлежит участникам банка. Основной капитал – зарегистрированный уставный фонд, раскрытые резервы, прибыль прошлых лет Дополнительный капитал – прибыль текущего года, резервы под стандартную задолженность клиентов по кредитным операциям, субординированный долг n n Капитал-брутто – сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу n Капитал-нетто —капитал-брутто за минусом вкложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, акций акционерных обществ, расходов будущих периодов. Т. о. , капитал-нетто —та часть собственных средств банка, которая может быть использована как кредитные ресурсы. n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 13

Нормативы капитала: 1) Н 1 – минимальный размер регулятивного капитала – 10 млн. евро Нормативы капитала: 1) Н 1 – минимальный размер регулятивного капитала – 10 млн. евро (с октября 2008 г. ); 2) Н 2 – норматив адекватности регулятивного капитала (платежеспособности банка) Н 2 = (РК / Ар) х 100% норматив - не менее 10% РК – регулятивный капитал банка, грн. Ар – активы, взвешенные по уровню риска, грн. Устанавливается для упреждения избыточного переложения банком кредитного риска и риска невозвращения активов на кредиторов/вкладчиков 3) Н 3 – норматив адекватности основного капитала Н 3 = (ОК / А) х 100% норматив - не менее 9% ОК – основной капитал банка, грн. А – суммарные активы банка, грн. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 14

Формирование ресурсной базы коммерческого банка Привлеченные ресурсы коммерческого банка – главный рабочий пассив n Формирование ресурсной базы коммерческого банка Привлеченные ресурсы коммерческого банка – главный рабочий пассив n Депозитными являются пассивные операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц, в национальной и иностранной валюте в форме вкладов (депозитов) путем их зачисления на соответствующие счета на конкретных условиях. n В соответствии с показателем платежеспособности (адекватности капитала), привлеченные и заемные средства не должны превышать собственный капитал более чем в 12 раз. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 15

Формирование ресурсной базы коммерческого банка депозиты «До востребования» : -предназначены для исполнения текущих расчетов, Формирование ресурсной базы коммерческого банка депозиты «До востребования» : -предназначены для исполнения текущих расчетов, - размещаются на текущих или контокоррентных счетах, -могут быть в любой момент сняты частично или полностью «Срочные» : -размещаются на депозитном счете в банке на определенный срок, -предполагают начисление депозитного процента Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 16

Заемные ресурсы (недепозитные операции): Цель формирования – поддержание оптимальной ликвидности банка Заемные ресурсы Средства Заемные ресурсы (недепозитные операции): Цель формирования – поддержание оптимальной ликвидности банка Заемные ресурсы Средства НБУ Средства других банков Кредиторская задолженность по операциям с банками Ценные бумаги собственного долга Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 17

 • Средства НБУ • корсчет в КБ; • краткосрочные кредиты НБУ (овердрафт, по • Средства НБУ • корсчет в КБ; • краткосрочные кредиты НБУ (овердрафт, по РЕПО операциям, ломбардный); • долгосрочные кредиты НБУ (за счет международных финансовых организаций, стабилизационный, пр. ) • Средства других банков • корсчета других банков (ЛОРО-счета); • срочные депозиты других КБ (овернайт, кратко-, долгосрочные); • кредиты, полученные от других КБ (овердрафт по корсчету, по операциям РЕПО пр. ) • Кредиторская задолженность по операциям с банками • по операциям с наличностью; • пр. задолженность • Ценные бумаги собственного долга • облигации, • векселя Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 18

Ликвидность банка – способность обеспечить своевременное исполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между Ликвидность банка – способность обеспечить своевременное исполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами исполнения обязательств банка. Регулирование ликвидности коммерческого банка: 1) норматив мгновенной ликвидности Н 4 =( Кс+К) / (Тс)х100% (не менее 20%) где Кс – сумма средств на корсчете банка в НБУ; К – сумма средств в кассе банка; Тс – сумма текущих обязательств (счетов) банка 2) норматив текущей ликвидности Н 5 = (Ам / Пм) х 100% (не менее 40%) где А – активы первичной и вторичной ликвидности сроком до месяца П – пассивы аналогичных сроков погашения 3) норматив краткосрочной ликвидности Н 6 = (Ал / Пкр) х 100% (не менее 20%) где Ал – ликвидные активы Пкр – краткосрочные пассивы Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 19

Расчетно-кассовые операции коммерческого банка n Основная предпосылка осуществления расчетно-кассовых операций коммерческими банками – необходимость Расчетно-кассовые операции коммерческого банка n Основная предпосылка осуществления расчетно-кассовых операций коммерческими банками – необходимость открытия банками счетов своим клиентам в национальной и иностранной валюте. n Владельцы счетов могут открывать их в любом количестве, в любом коммерческом банке (один из которых назначается основным счетом с уведомлением соответствующих органов). n Виды счетов – текущие, депозитные, счета для учета средств по конкретным операциям (аккредитивы, чеки, платежные карты). n Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета и после окончания срока действия депозитного договора возвращаются на текущий счет. Запрещается осуществление безналичных платежей и выдача наличных средств с депозитного счета. n Текущие счета физ. лиц открывают резидентам (гражданам Украины, иностранцам, имеющим право на жительство в Украине), нерезидентам (гражданам Украины, постоянно проживающим за рубежом, иностранцам без гражданства с соответствующей визой и в случае получения наследства, инвестиции в Украине) Иностранные организации открывают в национальной валюте Украины счета типа «Н» (не занимающимся предпринимательской деятельностью) и «П» (занимающимся предпринимательской деятельностью) n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 20

Юр. лица Представительства юр. лиц-нерезидентов Полит. партии, блоки Иностранные инвесторы Владельцы счетов: Филиалы, отделения, Юр. лица Представительства юр. лиц-нерезидентов Полит. партии, блоки Иностранные инвесторы Владельцы счетов: Филиалы, отделения, предст-ва юр. лиц. Физ. лица – субъекты предпр. деят. Физ. лица Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 21

Безналичные расчеты перечисление банками определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя, а Безналичные расчеты перечисление банками определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя, а также перечисление банками по поручению владельцев счетов средств, внесенных ими наличными в кассу банка, на счета получателей. Формы безналичных расчетов: по виду платежных инструментов: с использованием мемориального ордера; платежного поручения; платежного требования-поручения; платежного требования; расчетного чека; аккредитива n в зависимости от целевого назначения: расчеты по товарным операциям (отгрузка продукции, выполнение услуг); расчеты по нетоварным операциям (перечисление в бюджет и пр. ) n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 22

n в зависимости от гарантии: платежи с полной гарантией банка; платежи с частичной гарантией n в зависимости от гарантии: платежи с полной гарантией банка; платежи с частичной гарантией банка; безгарантийные в зависимости от источника платежа: собственные средства клиента (расчетный, текущий счет); кредиты банков (ссудный счет, контокоррентный счет) n по способу или методу осуществления платежа: прямое перечисление средств с одного счета на другой; аккумулирование средств на отдельном счете (депонирование, резервирование); взаимопогашение части платежей и осуществление прямых расчетов только по сальдо-задолженности. n Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 23

Расчетно-кассовые операции коммерческого банка n Средства со счетов списываются только по поручению владельца или Расчетно-кассовые операции коммерческого банка n Средства со счетов списываются только по поручению владельца или по распоряжению взимателя средств. n Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов принимаются банками исключительно в пределах имеющихся средств или в соответствии с договором между банком и владельцем (например, наличие кредитного лимита) n Распоряжение о принудительном списании средств принимаются банками не зависимо от наличия достаточных средств и исполняются в пределах имеющегося остатка. n Клиенты банка для осуществления расчетов самостоятельно выбирают вид платежного инструмента (кроме мемориального ордера) и определяют их при заключении договора с банком. n Платежи со счетов клиентов осуществляются банками в пределах денежных средств на начало операционного дня, а также с учетом сумм, зачисленных на счета в течение операционного дня. n Платежи по расчетным документам, полученным в банк в течение операционного дня, осуществляются банком в тот же день, а для тех, которые пришли после операционного дня – на следующий день. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 24

Платежные инструменты Платежное поручение Платежное требование Расчетный чек Платежное требование-поручение Платежная карта Вексель Мемориальный Платежные инструменты Платежное поручение Платежное требование Расчетный чек Платежное требование-поручение Платежная карта Вексель Мемориальный ордер Аккредитив Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 25

n n n Платежное поручение – письменное распоряжение клиента банку на перечисление соответствующей суммы n n n Платежное поручение – письменное распоряжение клиента банку на перечисление соответствующей суммы со своего счета. Используются в расчетах по товарным и нетоварным платежам (за фактически отгруженную или проданную продукцию, в порядке предоплаты, для оплаты налогов и сборов и пр. ) Принимается к исполнению банком в течение 10 дней с дня выписки Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк Используются в случае осуществления принудительного списания средств и в случае договорного списания средств со счетов плательщиков Платежное требование-поручение – объединяет свойства первых двух: содержит требование поставщика оплатить стоимость поставки (верхняя часть), а также поручение покупателя своему банку перечислить со своего счета необходимую сумму в пользу поставщика (нижняя часть) Заполняется поставщиком – получателем средств и пересылается покупателюплательщику. Если покупатель согласен оплатить, он заполняет нижнюю часть документа и передает свой банк для оплаты. Принимаются к исполнению банком в течение 20 дней. Вексель – безусловное денежное обязательство, по которому одна сторона обязуется оплатить другой определенную сумму в определенный срок Характеризует инвестиционную деятельность банка. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 26

 • Расчетный чек – денежный документ, содержащий письменное распоряжение чекодателя (владельца чекового счета) • Расчетный чек – денежный документ, содержащий письменное распоряжение чекодателя (владельца чекового счета) банку-эмитенту оплатить чекодержателю указанную сумму. Гарантированная оплата чеков осуществляется депонированием средств на отдельном балансовом счете в банке чекодателя или предоставлением средств за счет кредита банка Чековые книжки выдаются без указания поставщика или для расчетов с соответствующим поставщиком. Чекодержатель предъявляет в банк чек для оплаты на протяжении 10 дней со дня выписки. • Аккредитив – такая форма расчетов, при которой банк-эмитент по поручению своего клиента обязан выполнить платеж третьему лицу (бенефециару) за поставленные товары, выполненные услуги или предоставить полномочия другому (исполняющему) банку осуществить платеж. Виды аккредитивов – покрытый (депонированные на счет средства плательщика в банке -плательщика или в банке поставщика; непокрытый (гарантированный банком-эмитентом и при первом временном отсутствии средств на счете плательщика банк гарантирует выполнить аккредитивную операцию за счет банковского кредита); безотзывной (может быть аннулирован только с согласия поставщика, в пользу которого был открыт); отзывной (может быть аннулирован банком-эмитентом без согласия бенефициара). • Платежные карты – используются для оплаты товаров, услуг, получения наличности со счета представителями юрлиц и физлицами. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 27

Характеристика межбанковских расчетов n Межбанковские расчеты – система безналичных расчетных операций по списанию и Характеристика межбанковских расчетов n Межбанковские расчеты – система безналичных расчетных операций по списанию и зачислению средств на банковские счета по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между банками в процессе деятельности n Корреспондентский счет – текущий счет, открытый в коммерческом банке, в учреждении НБУ и предназначенный для проведения межбанковских расчетов по поручениям клиентам банка, по собственным обязательствам ком. банка перед НБУ и по обязательствам ком. банков. n Система электронных платежей (СЕП) – государственная платежная система, обеспечивающая осуществление межбанковских расчетов в электронной форме между учреждениями ком. банков Украины n Прямые кор. расчеты - основная форма организации кор. отношений отечественных и иностранных банков n Клиринг – система безналичных расчетов за товары и услуги, основывающаяся на зачислении взаимных требований и обязательств и используется банками з целью уменьшения потребности в средствах и упрощения обмена платежами. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 28

Формы межбанковских расчетов: Через систему расчетных палат НБУ Прямые кор. отношения между коммерческими банками Формы межбанковских расчетов: Через систему расчетных палат НБУ Прямые кор. отношения между коммерческими банками Клиринговые центры Собственные системы расчетов ком. банков Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 29

Кассовое обслуживание в коммерческом банке: Задачи КБ: удовлетворять потребности клиентов в получении наличности анализировать Кассовое обслуживание в коммерческом банке: Задачи КБ: удовлетворять потребности клиентов в получении наличности анализировать приход и расход наличности устанавливать предприятиям лимиты остатка наличности в их кассах Осуществлять контроль за порядком ведения операций с наличностью Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 30

Кассовое обслуживание в коммерческом банке: n Кассовое обслуживание – совокупность банковских операций по принятию Кассовое обслуживание в коммерческом банке: n Кассовое обслуживание – совокупность банковских операций по принятию наличности от клиентов и зачисление ее на соответствующие банковские счета, а также выдаче наличности с клиентских счетов через кассу банка в соответствии с распоряжением клиентов на цели, предусмотренные законодательством. n Лимит остатка наличности в кассе устанавливается каждому предприятию ком. банком по месту открытия текущего счета ежегодно с учетом специфики работы предприятия, его удаленности от учреждения банка, объема кассовых оборотов, сроков и порядка сдачи в банк кассовой выручки Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 31

Операционные кассы банка: дневные вечерние приходные расходные Кирилюк В. С. , доц. , к. Операционные кассы банка: дневные вечерние приходные расходные Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 32

Кредитные операции коммерческих банков Кредитование – основная активная банковская операция (60 -70% активов баланса) Кредитные операции коммерческих банков Кредитование – основная активная банковская операция (60 -70% активов баланса) Кредит – банковская ссуда в денежной форме, которая передается во временное пользование заемщику на условиях: n срочности n платности n возвратности n обеспеченности n целевого характера использования Классификация кредитов банка: n по срокам использования (кратко-, средне-, долгосрочные); n по обеспеченности (обеспеченные залогом, гарантированные, необеспеченные); n по степени риска (стандартные, с повышенным риском); n по методу предоставления (выданные в разовом порядке, кредитная линия) Этапы банковского кредитования: n Рассмотрение кредитной заявки n Первичное интервью с заемщиком n Оценка кредитоспособности заемщика n Подготовка и заключение кредитного договора n Мониторинг качества погашения кредита заемщиком. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 33

 • Овердрафт – кредит, предоставляемый на текущий счет клиента с хорошим финансовым состоянием • Овердрафт – кредит, предоставляемый на текущий счет клиента с хорошим финансовым состоянием до соответствующего лимита и на определенный срок для финансирования хозяйственной деятельности. • Кредитная линия – краткосрочное целевое кредитование юрлиц с использованием суммы кредита частями на протяжении срока действия кредитного договора. • Технический кредит – безрисковый кредит, обеспеченный финансовыми ресурсами клиента. • Долговые инструменты банка: • банковская гарантия; • поручительство. • Запрещается выдача кредита на следующие цели: • Покрытия убытков хозяйственной деятельности заемщиков; • Формирование и увеличение уставного фонда банков и других хозяйственных единиц; • Приобретение ценных бумаг других предприятий. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 34

Минимизация рисков при осуществлении кредитной деятельности банка: n Коммерческие банки не реже раза в Минимизация рисков при осуществлении кредитной деятельности банка: n Коммерческие банки не реже раза в квартал оценивают финансовое состояние заемщиков и ежемесячно – состояние обслуживания долга. n В соответствии с присвоенной заемщику категории надежности и определенного уровня погашения им кредитной задолженности осуществляется классификация кредитного портфеля и определяется категория кредитной операции n В целях минимизации убытков от невозвращения выданных кредитов банки производят ежемесячное формирование резерва для покрытия возможных потерь по кредитам n Резерв формируется банками соответственно размеру чистого кредитного риска и установленного коэффициента резервирования n Чистый кредитный риск определяется путем уменьшения суммы задолженности по кредитным операциям, классифицированным по степени риска, на стоимость принятого обеспечения (гарантий и залога имущества, имущественных прав) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 35

Кредитные операции коммерческих банков Категория кредит. операции Коэф. резервирования % Финанс. состояние заемщика Качество Кредитные операции коммерческих банков Категория кредит. операции Коэф. резервирования % Финанс. состояние заемщика Качество погашения задолженности «хорошее» стандартная «слабое» «неудовл. » 1 А Под контр. Субстанд. Б Под контролем Стандарт Субстанд В Субстанд Сомнител. Г Сомнител. Безнад. Д Сомнител. Безнад. 5 Субстандартная 20 Сомнительная 50 Безнадежная 100 Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 36

Кредитные операции коммерческих банков n Под созданием резерва под кредитные риски понимается признание затрат Кредитные операции коммерческих банков n Под созданием резерва под кредитные риски понимается признание затрат для отражения реального результата деятельности банка с ухудшением качества активов либо повышения степени риска кредитных операций. n Создавая этот резерв путем ежемесячного отчисления некоторых сумм на свои расходы, банк: - уменьшает реальную стоимость активов с учетом риска невозврата кредита; - формирует источник погашения ссудной задолженности; - удерживает на корсчете сумму резерва для расчета с вкладчиками; - постепенно увеличивает свои расходы, не допуская их резкого скачка. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 37

Расчет суммы резерва: с точки зрения учета процесс формирования резерва под кредитные риски можно Расчет суммы резерва: с точки зрения учета процесс формирования резерва под кредитные риски можно разбить на несколько операций: -расчет суммы резерва; -ежемесячное формирование резерва с отнесением его на затраты банка; -использование резерва. n n Сумма резерва определяется: R=K 1 x (P - Z x K 2) n Сумма формируемого резерва R приравнивается к величине чистого риска кредитной операции, умноженного на коэффициент резервирования по степени риска К 1. n Под чистым риском понимается сумма задолженности Р (валовый риск), уменьшенная на стоимость принятого обеспечения Z. При этом в расчет берется не вся сумма залога (гарантии), а только определенный процент (К 2) стоимости обеспечения кредита. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 38

Регулирование кредитной деятельности банков: 1) Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н Регулирование кредитной деятельности банков: 1) Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н 7 = (Зс / РК ) х 100% (не более 25%) Где Зс – совокупная задолженность по всем видам задолженностей клиента (группы связанных клиентов) перед банком за вычетом сформированных резервов под эти операции РК – регулятивный капитал банка 2) Норматив больших кредитных рисков Н 8 = Зб / РК (не более 8 -кратного размера капитала банка) Где Зб – совокупная задолженность по «большим» кредитам (превышающим 15% капитала банка) 3) Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных одному инсайдеру Н 9 =(Зи / РК) х 100% (не более 5%) Где Зи – совокупная задолженность инсайдера перед банком 4) Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам Н 10 = (Зги / РК) х 100% (не более 40%) Где Зги – совокупная задолженность инсайдеров перед банком Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 39

Инвестиционные операции коммерческих банков n Цель инвестиционной деятельности коммерческих банков – оптимизация доходности, ликвидности, Инвестиционные операции коммерческих банков n Цель инвестиционной деятельности коммерческих банков – оптимизация доходности, ликвидности, рискованности активных операций n Виды фондовых рынков – биржевой; внебиржевой (посредничество фондовой биржи) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 40

Участники фондового рынка: прямые непрямые - специализированные финансовые компании по управлению портфелем ценных бумаг Участники фондового рынка: прямые непрямые - специализированные финансовые компании по управлению портфелем ценных бумаг - инвестиционные фонды - коммерческие банки - доверительные общества -инвестиционные компании (финансовые посредники / институциональные инвесторы) -пенсионные фонды Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 41

Инвестиционные операции коммерческих банков Операции с ценными бумагами: эмиссионные инвестиционные Кирилюк В. С. , Инвестиционные операции коммерческих банков Операции с ценными бумагами: эмиссионные инвестиционные Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. клиентские 42

Эмиссионны n выпуск акций и е – для облигаций; формировани n эмиссия векселей; я, Эмиссионны n выпуск акций и е – для облигаций; формировани n эмиссия векселей; я, увеличения n выпуск депозитных и собственного сберегательных капитала, сертификатов. привлечения ресурсов дл активных операций Инвестицион ные – с целью получения прибыли от работы с ценными бумагами, участия в капитале других предприятий n арбитражная дилерская деятельность при покупке ценных бумаг от своего имени и за свой счет; n покупка акций на длительный срок. Клиентские – n гарантированное с целью размещение на рынке получения ценны бумаг комиссионного (андеррайтинг); Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. дохода от n брокерская 43

Принципы формирования портфеля ценных бумаг: Оптимальное сочетание риска и доходности Своевременная реструктуризация портфеля Учет Принципы формирования портфеля ценных бумаг: Оптимальное сочетание риска и доходности Своевременная реструктуризация портфеля Учет текущего и прогнозного состояния макрои микросреды Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 44

Операции коммерческих банков с векселями: Кредитные - операции по предоставлению денежных средств против учета Операции коммерческих банков с векселями: Кредитные - операции по предоставлению денежных средств против учета векселей и предоставление кредита под залог векселей Торговые - операции по покупке-продаже векселей Гарантийные - операции по предоставлению гарантий оплаты векселей третьих лиц при определенных обстоятельствах и в оговоренный срок (авалирование векселей, выдача гарантий на обеспечение оплаты векселей) Расчетные - операции по оформлению задолженности векселями (принятие к оплате переказных векселей, выданных на банк кредиторами, выдача простых векселей на должников банка, выдача банку простых векселей должниками банка, вексельные платежи) Комиссионные и доверительные - операции по инкассации векселей, домициляция векселей, хранение векселей, покупка-продажа векселей по поручению клиентов Учет векселей - операция по кредитованию банком субъекта хозяйствования путем приобретения векселя до наступления срока платежа по ним с дисконтом за денежные средства от погашения векселя по номинальной стоимости с целью получения прибыли Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 45

 • Авалирование – обязательство банка по оплате векселя полностью или частично за одно • Авалирование – обязательство банка по оплате векселя полностью или частично за одно из лиц, обязанных по векселю, если плательщик не оплатил платеж в срок. • Инкассация векселей – осуществление банком по поручению векселедержателя операций с векселями и сопроводительными коммерческими документами с целью получения платежа (акцепта) по векселям, передачи векселей и коммерческих документов против платежа, передачи векселей и коммерческих документов на других условиях. • Домициляция векселей – назначение особого места платежа по векселю (отличного от местонахождения плательщика по векселю), назначение особого плательщика (домицилянта) по векселю. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 46

Цель нормирования инвестиционной деятельности банка со стороны НБУ – ограничение инвестиционных рисков, риска ликвидности Цель нормирования инвестиционной деятельности банка со стороны НБУ – ограничение инвестиционных рисков, риска ликвидности банковской системы 1) Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению Н 11 = (Синв. у. / (РК + ЦБпр + Вл)) х100% (не более 15%) где Синв. у. – сумма средств, инвестированных банком на приобретение акций отдельного учреждения; РК – сумма регулятивного капитала банка; ЦБпр – ценные бумаги в портфеле банка на продажу и инвестиции; Вл – вложения в капитал других банков и учреждений 2) Норматив общей суммы инвестирования Н 12 = (Синв / РК + ЦБпр + Вл)) х 100% (не более 60%) где Синв – сумма средств, инвестированных банком на приобретение акций каких-либо юрлиц Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 47

Резервирование активных операций банка с ценными бумагами: n специальный резерв под ценные бумаги в Резервирование активных операций банка с ценными бумагами: n специальный резерв под ценные бумаги в портфеле банка формируется в размере превышения балансовой стоимости ценных бумаг над рыночной стоимостью, которая корректируется (уменьшается) с учетом риска эмитента; n если рыночная стоимость ценных бумаг меньше их балансовой стоимости, то задолженность по операциям с ценными бумагами считается нестандартной; n банки осуществляют ежемесячное формирование и корректирование резерва на компенсацию возможных убытков от нестандартных операций; n резервированию подлежат все группы ценных бумаг в портфеле банка кроме: ценных бумаг собственной эмиссии, ценных бумаг, по которым получена предоплата, учтенных банком векселей, выступающих объектом резервирования как составляющая кредитного портфеля, вложений в уставные фонды дочерних компаний, учреждений, где целью банка не является получение дохода; n механизм определения рыночной стоимости зависит от категории ценной бумаги (средняя котировка на бирже или на неорганизованном рынке за определенный период, сумма дохода инвестора с учетом стоимости во времени) Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 48

Валютные операции коммерческих банков n Валютные операции коммерческих банков – совокупность валютообменных (конверсионных), депозитно-кредитных Валютные операции коммерческих банков n Валютные операции коммерческих банков – совокупность валютообменных (конверсионных), депозитно-кредитных операций в иностранных валютах, осуществляемых участниками валютного рынка. Валютные операции – срочные, текущие (осуществляются на 2 -й раб. день после соглашения). n Операции по покупке-продаже иностранных валют банками осуществляются на условиях: «сегодня –на -сегодня» (tod), «сегодня –на -завтра» (tom), «сегодня -на - послезавтра» (spot). n Курс спот – текущий обменный курс покупки или продажи, который используется для осуществления валютных операций без какого-либо предварительного договора. Валютный пункт – последняя цифра написания валютного курса (или единица низшего разряда объявленной котировки). Конверсионные операции – обмен денежных сумм между участниками валютного рынка, номинированных в валюте одной страны, на валюту другой страны по согласованному курсу на определенную дату. n n Уполномоченные банки могут открывать клиентам (резидентам, нерезидентам) текущие и депозитные счета в иностранной валюте. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 49

Текущие валютные операции торговые неторговые Между юр лицами резидентами (нерезидентами) выплата наличной инвалюты по Текущие валютные операции торговые неторговые Между юр лицами резидентами (нерезидентами) выплата наличной инвалюты по чекам, платежным картам Расчеты по операциям межбанковского рынка Оплата труда нерезидентов работающих в Украине Операции по оплате товаров, услуг с использованием чеков и платежных карт Перевод за пределы Украины инвалюты Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 50

n Валютная позиция – соотношение активов и пассивов банка, а также позабалансовых требований и n Валютная позиция – соотношение активов и пассивов банка, а также позабалансовых требований и обязательств по каждой иностранной валюте, которое образуется в результате осуществления уполномоченным банком валютных операций. n Закрытая валютная позиция: сумма активов в инвалюте равна сумме пассивов. n Открытая валютная позиция: сумма активов в инвалюте не равна сумме пассивов. короткая открытая – сумма активов и позабалансовых требований в инвалюте меньше суммы пассивов и позабалансовых обязательств в этой же валюте; длинная открытая - сумма активов и позабалансовых требований в инвалюте больше суммы пассивов и позабалансовых обязательств в этой же валюте. Длинная валютная позиция – приносит прибыль в случае повышения курса инвалюты Короткая валютная позиция - приносит прибыль в случае понижения курса инвалюты Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 51

Активы в инвалюте: Пассивы в инвалюте: Наличная валюта Средства на счетах «Ностро» Средства на Активы в инвалюте: Пассивы в инвалюте: Наличная валюта Средства на счетах «Ностро» Средства на счетах «Лоро» Кредитноинвестиционный портфель в инвалюте Валютные депозиты Предоставленные Полученные валютные кредиты в гарантии инвалюте Срочные контракты на приобретение валюты Срочные контракты на продажу валюты Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 52

В течение рабочего дня величина открытой валютной позиции изменяется, может отклоняться от установленных норм. В течение рабочего дня величина открытой валютной позиции изменяется, может отклоняться от установленных норм. На конец рабочего дня банк должен привести ее в соответствие с требованиями НБУ ограничивает риск открытой валютной позиции (долгой/короткой) путем установления и контроля за соблюдением n норматива риска общей открытой валютной позиции: Н 13 = (ВП / РК) х 100% не более 35% где ВП – общая открытая валютная позиция банка по балансовым и позабалансовым активам и обязательствам, грн. РК – регулятивный капитал банка, грн. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 53

В пределах установленных значений норматива риска общей открытой валютной позиции уполномоченный банк может осуществлять В пределах установленных значений норматива риска общей открытой валютной позиции уполномоченный банк может осуществлять такие валютные операции: • -покупку инвалюты для исполнения обязательств перед нерезидентами по собственным внешнеэкономическим договорам (контрактам); • -покупку за собственные средства по поручению клиентов инвалюты для исполнения их обязательств перед нерезидентами по внешнеэкономическим договорам (контрактам) и зарегистрированным НБУ кредитам, полученным резидентами от уполномоченных финансовых учреждений, а также от уполномоченных банков и финансовых учреждений и от нерезидентов; • -покупку инвалюты для исполнения обязательств перед клиентами по неторговым операциям. Операции по продаже наличной инвалюты в кассе банка, не связанные с исполнением выше обозначенных обязательств, могут осуществляться в пределах сумм инвалюты, купленной кассой банка; • -покупку-продажу за инвалюту основных средств и товаро - материальных ценностей; • -получение средств в инвалюте на пополнение уставного фонда банка и расчеты с резидентами и нерезидентами по другим видам капитальных операций; • -погашение безнадежной задолженности банком в инвалюте; • -по организации безналичных расчетов уполномоченных банков с международными платежными системами и платежными картами. Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 54

Рекомендуемая 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. литература: Закон Рекомендуемая 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. литература: Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7. 12. 2000 № 2121 -ІІІ Закон України “Про Національний банк України” від 20. 05. 1999 № 679 -ХІУ Банківські операції: Підручник. — 2 -ге вид. , випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін. ; за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. — К. : КНЕУ, 2002. — 476 с. Банки и банківська справа / Під ред. І. Т. Балабанова. - СПб: Пітер, 2001 Банківські операції: навчальний посібник. Під заг. ред. О. І. Лаврушина. Частина I. –М. : ІНФРА–М. , 1995. - 96 с. Банківська справа: Навчальний посібник /За ред. проф. Р. І. Тиркала. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 314 с. Васюренко О. В. Банківські операції: навч. посібник. - К. : Знання, 2004 Черкасов В. Є. , Плотіцина Л. А. Банківські операції: маркетинг, аналіз, розрахунки. / Навч. -практичний посібник. – М. : Метаінформ, 1995. – 139 с. www. UAbanker. net www. bank. gov. ua www. rada. kiev. ua Кирилюк В. С. , доц. , к. э. н. 55