Банковские металлы.ppt
- Количество слайдов: 8
Банківські метали Нормативні документи № пп Назва Номер та дата Документи ПАТКБ «Правекс-Банк» 1. Наказ «Про встановлення філіям, відділенням філій і відділень Головного банку АКБ" ПРАВЕКС-БАНК » лімітів банківських металів у касі. № 169 від 2. 03. 2007 2. Наказ Голови Правління Банку «Про здійснення операцій з банківськими металами» . № 970 від 10. 2005 3. Наказ Голови Правління Банку «Про порядок відкриття, ведення і закриття поточних рахунків фізичних осіб а АКБ « Правекс-Банк » . № 971 від 10. 2005 4. Наказ «Про внесення змін до наказу ППБ від 10. 2005 № 970» . № 659 від 28. 10. 2008 5. ЕП № 579 від 02. 03. 2011 Документи НБУ 1. Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» . 1 № 325 від 06. 08. 2003
Банківські метали. Банк на підставі письмового дозволу Національного банку на здійснення операцій з банківськими металами має право здійснювати такі види операцій з банківськими металами на відділеннях: - Відкриття та ведення поточних та депозитних рахунків клієнтів у банківських металах; - Купівля-продаж банківських металів за гривні; На сьогоднішній день операції зворотного викупу у клієнтів банківських металів придбаних в нашому банку або в інших банках, здійснюються тільки в підрозділах Банку, де присутній експерт. В ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" існує система оптових продажів банківських металів. Потенційними клієнтами є промислові споживачі (ювелірні компанії, підприємства, які використовують дорогоцінні метали у виробничих цілях та ін. ) Курси оптових продажів змінюються щодня в залежності від кон'юнктури ринку. Також клієнт може зафіксувати ціну на банківський метал. Проведення операцій продажу банківських металів за оптовими цінами необхідно погоджувати з відповідальним співробітником департаменту роботи з банківськими металами та управління готівкою. Переваги даної послуги Для Клієнта: • Найкращий подарунок до будь-якого свята. • Найбільш надійне капіталовкладення грошових коштів (захист Ваших заощаджень від інфляції і повного знецінення). • Високий рівень ліквідності: банківський метал можна обміняти на гроші протягом однієї години в будь-якій країні. • Можливість використовувати банківський метал як заставу при отриманні кредиту. • Можливість обміну банківського металу на ювелірні прикраси в спеціалізованих магазинах. • Операції з банківськими металами не підлягають оподаткуванню. • Забезпечення майбутнього своїм дітям (онукам). • За допомогою срібла можна очищувати воду в домашніх умовах. Банківські метали - це золото, срібло, платина, метали платинової групи (тільки паладій), доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів у зливках і порошках, що мають сертификат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів. Для Банку: • Миттєвий прибуток. • Залучення постійних клієнтів за рахунок оптових цін або фіксації ціни. Дорогоцінні метали - золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, родій, осмій, рутеній) у будь-якому вигляді та стані (сировина, сплави, напівфабрикати, промислові продукти, хімічні сполуки, вироби, брухт і т. д. ). Проба - державний стандарт, який визначає цінність сплаву, з якого виготовлені вироби з дорогоцінних металів і свідчить про зміст вагових одиниць основного дорогоцінного металу в одній тисячі вагових одиниць сплаву. Найвищі проби банківських металів у зливках і порошках - це проби не нижче ніж: для золота –от 995, 00 до 999, 9, для срібла - 999, 0, для платини і паладію - 999, 5. Порошки банківських металів - це золото, срібло, платина і паладій у вигляді порошкоподібної субстанції з вмістом хімічно чистого основного дорогоцінного металу для золота не менше 99, 99%, для срібла не менше 99, 9%, для платини і паладію не менш 99, 95 % лігатурної маси порошку, упаковані в скляні ампули або пластмасові банки з маркуванням визнаного виробника Сертифікат якості банківських металів - офіційний штамп (клеймо, товарний знак) визнаного виробника або письмовий документ виробника, що підтверджує пробу банківського металу та ідентифікує назву визнаного виробника. Визнані виробники - це афінажні компанії - визнані постачальники на Лондонський ринок дорогоцінних металів, які внесені до спеціального списку афінажних компаній, зареєстрованих Лондонською асоціацією ринку дорогоцінних металів (LBMA) або до списку афінажних компаній, які є учасниками Лондонського ринку платини і паладію (LPPM). Виробники - це афінажні підприємства України, які здійснюють афінаж дорогоцінних металів із виготовленням зливків банківських металів та не належать до визнаних виробників. 2
Банківські метали. Маса в лігатурі (лігатурного маса) - це фактична загальна маса сплаву або порошку, який містить дорогоцінний метал. Маса металу в чистоті (хімічно чистого металу) - це фактичний вміст основного дорогоцінного металу в сплаві або порошку. Маса банківського металу може бути виражена в грамах або в тройських унціях. Облікова вагова одиниця банківських металів - тройських унція (31, 1034807 грама). ЗЛИВКИ Мірні зливки - це зливки банківських металів масою 1 кг і менше, проба яких становить не менш ніж: 999, 9 - для золота, 999 - для срібла, 999, 5 - для платини і паладію. Всі зливки сертифіковані. 1, 0000 0, 0300 2, 0000 0, 0600 2, 5000 0, 0800 5, 000 0, 1600 10, 0000 0, 3200 20, 0000 0, 6400 31, 1034807 (31, 1035) 1, 0000 50, 0000 1, 6100 100, 0000 3, 2200 250, 0000 8, 0400 500, 0000 16, 0800 1000, 0000 32, 1500 Стандартні зливки - це зливки банківських металів, які відповідають стандартам якості, прийнятим Лондонською асоціацією ринку дорогоцінних металів та учасниками Лондонського ринку платини і паладію або технічним умовам ГОСТ 28058 -89, ГОСТ 28595 -90, ГОСТ 12341 -81, ГОСТ 12340 -81, прийнятими Міждержавною радою по стандартизації, метрології та сертифікації. Литі зливки мають обтічну поверхню, практично завжди йдуть без упаковки, їх найчастіше купують ювеліри та виробники ювелірних виробів. Бувають номіналом 100 гр. , 250 гр. , 500 гр. , 1000 гр. Штампований зливок відрізняється від литого, тим що має гладку дзеркальну поверхню, презентабельний вигляд, і завжди захищену від пошкоджень упаковку. Бувають номіналом 1 гр. , 2, 5 гр. , 5 гр. , 10 гр. , 20 гр. , 31, 1035 гр. (1 унція), 50 гр. , 100 гр. У Головному Банку завжди є в наявності всі зливки банківських металів. Зливки банківського золота вагою 1 грам; 2, 5 грама та 5 грамів, а також банківського срібла вагою 5, 10, 20 грамів та 1 унція завжди в наявності у всіх відділеннях Головного Банку. Монети, вироблені з дорогоцінних металів - це вітчизняні монети з пробами не нижче ніж: для золота - 995, для срібла - 999, для платини і паладію - 999, 5, які не є законним засобом платежу на території України, та іноземні монети з пробами не нижче ніж: для золота - 900, для срібла - 925, для платини і паладію - 999. нтів у кліє Банківський огляд я лення ку, дл танов с Бан ормація: с ка ф про в ького Біля анку ена ін с озміщ аказу по Б ажу банків р ія н род - Коп купівлі/п и в ським курсі ; анків Золото у ій з б каса; метал ік операц снює ння овле ння дій рел стан - Пе які з ійсне Срібло ами, про в за зд метал ка наказу нагороди ми ва и ис - Вип в комісії в анківськи керівницт Платина і зб исом тариф операцій а підп ки Банку. н касою ми, завіре м печат Паладій етала відбитко м а т Банку метал має літерний та цифровий код XAU 959 XAG 961 XPT 962 XPD 964 Інвентаризація банківських металів проводиться один раз на три місяці за станом на 01. , 01. 04. , 01. 07. , 01. 10. Електронною поштою департамент управління готівкою висилає наказ «Про проведення інвентаризації дорогоцінних та банківських металів, а також банківських металів у вигляді монет в ПАТКБ « ПРАВЕКС-БАНК » станом на (дата)» . На відділенні створюється інвентаризаційна комісія. Відповідальний працівник повинен надати в ГБ засобом електронної пошти службову записку про попередній склад комісії за формою даного наказу. У триденний термін після проведення інвентаризації оригінали актів необхідно передати кур'єром / спецзв’язком Голові інвентаризаційної комісії Головного банук, згідно з наказом. 3
Банківські метали. Порядок замовлення банківського металу на відділення Банківський метал замовляються на відділенні на підставі заявки в програмі АРМ «Автоматизація купівлі/продажу банківського металу» . Заявка формується в режимі «Облік» - «Банківські метали» - «Вихідні авансові заявки на отримання банківського металу» : Причиною замовлення банківського металлу є: - забезпечення ліміту каси (згідно рiшення № 153 вiд 24. 09. 2010 р. , існує лiмiт в гривневому еквiвалентi. Контроль за перевищенням лiмiтiв кас ведеться не по окремо взятій валюті, а по гривневому еквіваленту встановлених лiмiтiв кас) - замовлення клієнтом. Час замовлення банківського металу по м. Києві - по заявці направленій до 10 -00 год. , банківський метал привезуть в цей день по вечірньому маршрутом по заявці направленій до 15 -00 год. , банківський метал привезуть наступного дня по ранковому маршруту. Для отримання банківського металу на завтрашній день заявку необхідно відправити: - відділення Київської області - до 15 -00 год. ; - відділення з регіонів - до 10 -00 год. Оприбуткування банківських металів в касу банку Бухгалтер-касир отримавши від інкасатора банківські метали, повинен звірити відповідність кількості вказаній в копії супровідної відомості і опису банківських металів. Оприбуткування здійснюється прибутково-видатковим касовим ордером: Дт 1102 Кт 1107. 8. 12 сума в унціях Ск 270 № пачки 2091 НП: Оприбуткування в підзвіт бухгалтера-касира ПІБ золото (срібло) 2 сл. -50 гр. , 1 сл. - 20 гр, зг. супровідної відомості від (дата). Залишок банківського металу у бухгалтера – касира відображається в журналі ф. 01 а, в грамах і унціях 2, 5000 4 0, 0800
Банківські метали. Продаж банківського металу алтер у бухг метал ЕННЯ” го івсько ПОРЯДЖ ж банк з “РОЗ прода я а Ціни н р дізнаєтьс - каси При продажу банківських металів бухгалтер-касир у програмі ОДБ (Oracle) формує: , у суму обхідн тер - тив не л а а нт запл ії 337 -К бухг дає як кліє ц ід я того, ірник квитан исом в ром Післ підп прим кою та КО та реєст й т перши і своєю печа Р ня. зом з П касир з угий ра і документи д а др асов нтові, кліє ає в к підшив - квитанцію ф377 -К у двох примірниках; - прибутково - видатковий касовий ордер (приход) Дт 1002 Кт 3801. 4. 959001 № П: 0001 СК: 032 - прибутково - видатковий касовий ордер (видаток) Дт 3800. 3. 959011 Кт 1102 № П: 2092 СК: 350 Наприкінці операційного дня бухгалтер-касир формує та підшиває в папку реєстр продажу БМ підписує і ставить печатку. При продажу банківських металів у вигляді монет в програмі ОДБ (Oracle) формує: - кв. ф. 377 -К в 2 -ох примірниках а також наступні проводки: При продажу банківського металу у вигляді монет (золото): 1. Пріходно-видатковий касовий ордер (в унціях) Дт 3800. 4. 959011 Кт 1102 № П: 2092 СК: 350 2. Пріходно-видатковий касовий ордер (у гривнях) Дт 1002 Кт 3801. 5. 959011 № П: 0001 СК: 032 При продажу банківського металу у вигляді монет (срібло): 1. Прибутково-видатковий касовий ордер (в унціях) Дт 3800. 3. 961011 Кт 1102 № П: 2092 СК: 350 2. Прибутково-видатковий касовий ордер (у гривнях) Дт 1002 Кт 3801. 4. 961011 № П: 0001 СК: 032 Наприкінці операційного дня бухгалтер-касир формує та підшиває в папку реєстр продажу монет підписує і ставить печатку. 5
Банківські метали. Квитанція оформлюється на кожний вид банківського металу окрема!!!!! Оформлення квитанції 377 -К 2 -й екземпляр в касові документи дня 1 -й екземпляр клієнту Примірник 1 ПАТКБ “ Правекс – Банк ” Озерне відділення (ПАТКБ Правекс-Банк”) Форма № 377 - К Квитанція № 654 про здійснення валютно-обмінної операції або операції з купівлі-продажу банківського металу Дата “ 22” серпня 2010 року Час здійснення операції 09: 31 Назва операції : Продаж банківського металу Назва валюти UAH Курс, кроскурс, грн/гр. Сума, грн 5747, 50 До видачі Комісія 114, 95 Вид банківського металу XAU(959) Маса 1, 61 унц / 50 гр Усього Сума комісії Підпис клієнта ____________ Підписи банку _________ Реєстр формується на підставі квитанцій. Якщо квитанції формуються на кожний вид банківського металу окремий, це означає, що і реєстр буде формуватися на кожний вид окремий. Оформлення реєстру Примірник 1 ПАТКБ “ Правекс – Банк ” Озерне відділення (ПАТКБ Правекс-Банк”) м. Київ вул. Тростянецька, буд. 5 Реєстр № 897 продаж банківського металу (золото) Дата “ 22” серпня 2010 року № п/ п 1 № квитанції Час операції Сума в гривнях Курс 654 9: 31 5747, 50 114, 95 Код валюти XAU Маса металу унції Грами 1, 6100 50, 0000 1, 6100 Відмітка про сторно 50, 0000 Підпис касира Підписи бухгалтера М П Порядок проведення ідентифікації при купівлі банківського металу Фізична особа резидент при купівлі-продажу банківського металу вартістю більше 50 000 грн. повинна пред'явити паспорт та ідентифікаційний код. Фізична особа нерезидент для здійснення операції купівлі-продажу банківського металу зобов'язана пред'явити паспорт або документ, що його замінює, а також документи, що підтверджують джерела походження національної валюти / банківського металу. Якщо клієнт надає підтверджуючий документ на іноземну валюту необхідно порекомендувати йому зробити обмін валют і отримати від бухгалтера-касира довідку 377. Вона в даному випадку буде підтверджуючим документом на гривню Норми вивозу банківського металу В один операційний день фізична особа резидент і нерезидент може вивести і ввести в/із України 500 гр. банківського металу, понад цієї норми необхідно оформити, індивідуальну ліцензію НБУ. 6
Банківські метали. Порядок обслуговування поточних рахунків у банківських металах. Переваги відкриття рахунку в банківських металах: Для Клієнта: • ціна металу практично дорівнює його ціні на Лондонському ринку; • на рахунку можна безкоштовно зберігати будь-яку кількість банківського металу; • наявність поточного рахунку дозволяє клієнту оперативно переводити банківські метали на металеві рахунки, відкриті як в нашому Банку, так і в інших банках України; • отримання прибутку від зростання ціни на банківський метал на світовому ринку; • можливість встановлення пільгових тарифів та індивідуальної комісії Для Банку: • Додатковий прибуток ( прибуток за рахунок комісії); • Можливість продати метал у будьякій точці України, навіть не маючи його в наявності Таким чином, клієнт безкоштовно зберігає свій метал в банку на поточному рахунку, та за рахунок росту ціни може збільшити свої заощадження. Основні умови відкриття рахунку в банківських металах v 1. Час відкриття рахунку – 20 хвилин; v Комісія за відкриття / закриття рахунку – 100 грн. ; v Купівля та зарахування металу на рахунок - 0, 5% від курсу НБУ помножене на кількість унцій, що зараховуються, але не менше 80 грн. ; v Перерахування металу на рахунок клієнта; - якщо рахунок відкритий в «ПРАВЕКС-БАНК» - без комісії; - якщо рахунок відкритий в іншому банку – 0, 5 % від суми операції, але не менше 200 грн. ; В роботі при відкритті поточного рахунку прошу керуватись Наказом ППБ № 970 від 10. 2005 р. Видача готівкою банківського металу з поточного рахунку клієнта фізичної особи та юридичної особи. Процедура відкриття клієнту рахунку: При зверненні клієнта з проханням відкрити поточний рахунок у банківських металах, відповідальний співробітник повинен: 1. Проконсультувати клієнта про переваги та умови відкриття рахунку. 2. Провести ідентифікацію клієнта. 3. Оформити пакет документів на відкриття рахунку автоматично в програмі «ПРАВЕКС – МАНІ СКС» : • Інформаційна анкета по рахунку • Заяви на відкриття рахунку • Договір банківського рахунку • Картка із зразками підписів • Анкета клієнта фізичної особи • Анкета АМЛ • Заява на переказ готівки на суму комісії за відкриття рахунку (100 грн) • Розпорядження на відкриття рахунку; • Ксерокопії документів, що засвідчують особу. На наступний день оформлений пакет документів передається до відділу роздрібного бек -офісу на перевірку і підписання документів відповідальним працівником банку. 7
Банківські метали. Процедура купівлі та зарахування банківського металу на поточний рахунок клієнта: Клієнт може внести на рахунок власний банківський метал або придбаний в нашому банку. Якщо клієнт виявив бажання придбати банківський метал із зарахуванням на власний поточний рахунок, необхідно в департаменті роботи з банківськими металами та управління готівкою уточнити поточний курс купівлі на Лондонській біржі. Якщо клієнта курс влаштовує, необхідно оформити: - Заява на купівлю банківського металу (додаток 23 до наказу 970 від 10. 2005); - Заява на переказ готівки на суму національної валюти, необхідної для операції і на суму комісії за купівлю металу (зг. наказу 695 від 28. 10. 2008) У Головний банк необхідно відправити: Дт 1002 Кт 2900 НП: «Перерахування грошових коштів на купівлю банківського металу (літерний цифровий код металу в сумі _____ унцій, вартістю (ціна металу без комісії), згідно заявки № __ від _____ клієнта ___ФІО___. » - Заява клієнта на купівлю металу; - Ксерокопії документа, що посвідчує особу та ідентифікаційного коду; - Ксерокопію картки із зразками підписів. На підставі цих документів, співробітник Головного банку здійснює купівлю банківського металу і зараховує його на поточний рахунок клієнта: Дт 2900 Кт 2620 - на суму придбаних унцій; Дт 2900 Кт 6114 - на суму комісії (0, 5% мін. 80 грн. ). Якщо клієнт бажає внести власний банківський метал на рахунок готівкою, необхідно оформити Заяву на внесення на рахунок банківського металу (додаток 26 до наказу 970 від 10. 2005), операція здійснюється без комісії. Якщо клієнт вносить на рахунок злиток, масою 500 гр. і більше, клієнту встановлюється індивідуальний курс. Видача з рахунку банківського металу, внесеного клієнтом готівкою, здійснюється без стягнення комісії. Операція внесення на рахунок клієнтом банківського металу можлива тільки в підрозділах, де працює експерт, який зможе оцінити його справжність. Продаж банківського металу з поточного рахунку: Клієнт оформлює Заяву на продаж банківського металу (дод. 24 до наказу 970 від 10. 2005). Відповідальний співробітник відділення відправляє в Головний банк: - Заяву клієнта; - Ксерокопію документа, що посвідчує особу та ідентифікаційного коду; - Ксерокопію картки із зразками підписів. Відповідальний співробітник відділення оформляє меморіальний ордер на списання з рахунку клієнта суми унцій, зазначеної в заяві на продаж банківського металу: Дт 2620 Кт 2900 НП: «Перерахування банківських металів (найменування металу (цифровий код); в сумі ____ унц. ) Для продажу згідно заяви № ___ від_______ кліента_____» . Співробітник Головного банку здійснює продаж банківського металу, після чого національну валюту зараховує на рахунок відділення для виплати клієнту грошових коштів: Дт 2900 Кт 1002 - сума гривневого еквівалента Дт 2900 Кт 6114 - сума комісії 0, 5% мін. 80 грн. За бажанням клієнта, гривневий еквівалент після продажу можна зарахувати на його рахунок, про що необхідно зробити позначку в Заяві на продаж банківського металу. Видача банківського металу з рахунку клієнта: Для цього клієнт оформлює Заяву на видачу з рахунку банківського металу (дод. 28 до наказу 970 від 10. 2005). Відповідальний співробітник відділення формує: 1) Заява на видачу готівки на суму видаються клієнту унцій: Дт 2620 Кт 1102 2) Заява на переказ готівки на суму комісії: Дт 1002 Кт 3600 Закриття поточного рахунку в банківських металах: При зверненні клієнта з проханням закрити поточний рахунок у банківських металах, необхідно запропонувати клієнтові оформити Заяву на закриття рахунку (дод. 29 до наказу 970 від 10. 2005). Відповідальний співробітник відділення повинен оформити Заявку на видачу готівки на суму комісії за закриття рахунку (100 грн. ): Дт-1002 Кт-6110 На наступний день відповідальний співробітник відділення передає в Головний банк: - Заява клієнта про закриття рахунку; -Ксерокопію документа про оплату комісії; - Документи юридичної справи клієнта. Якщо по рахунку клієнта не здійснювалися операції протягом 18 місяців і на рахунку нульовий залишок, рахунок підлягає закриттю. 8
Банковские металлы.ppt