Банки и банковские операции Презентацию выполнила: Пономарева Надежда Александровна, к. э. н. , доцент Кафедра: Банковское дело Тел. 37 -49 -38 Email: ael-banking@rambler. ru
Коммерческий банк: сущность, функции, операции
Содержание: 1. Современные трактовки сущности коммерческого банка. Признаки банка как коммерческого предприятия 2. Функции и принципы деятельности коммерческого банка 3. Организационно‑правовые формы банков, порядок их открытия и государственной регистрации 4. Органы управления коммерческим банком 5. Операции коммерческого банка
Список использованных источников: 1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 февраля 1990 года № 395 -1 -ФЗ. 2. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года № 208 -ФЗ 3. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года № 14 -ФЗ 4. Инструкция «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 2 апреля 2010 года № 135 -И. 5. Банк и банковские операции: учебник под ред. О. И. Лаврушина – М. : КНОРУС, 2012 -272 с 6. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. – М. : Высшее образование, 2009 – 422 с
1. Современные трактовки сущности коммерческого банка. Признаки банка как коммерческого предприятия.
Банк определяется как: Кредитная организация Кредитное учреждение Торговое предприятие Посредническое предприятие Коммерческое предприятие
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: › привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; › размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; › открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
Банк (кредитное учреждение, кредитно-финансовое учреждение) - финансовая компания, частная или государственная, которая профессионально занимается оказанием банковских услуг
Банк как торговое предприятие торгует особым товаромденьгами, при этом сам покупает от продавцов денежные ресурсы, получая для себя при продаже, выплачивая продавцам проценты
Банк как посредническое предприятие, открывая расчетные, текущие счета всем клиентам для хранения их денежных средств, превращается в “емкость”, где сосредотачиваются ресурсы. Здесь банк, принимая на себя большие обязательства перед владельцами счетов сам, заинтересованный в заполнении емкости ресурсами производит операции по выдаче кредита, оплате счетов, переводу денег. Выступая одновременно хранителем денежных средств на счетах, заемщиком, кредитором, банки свою посредническую деятельность выполняют во взаимосвязи с интересами своих клиентов).
Банк как коммерческое предприятие Признаки банка как коммерческого предприятия: Банк является юридическим лицом и располагает капиталом Банк располагает собственным имуществом и распоряжается по своему усмотрению У банка есть коммерческие цели деятельности (получение прибыли, преумножение и сохранение капитала)
Различают следующие виды банков: По размеру капитала Мелкие Средние Крупные Крупнейшие По участию иностранного капитала в деятельности банка Чисто российские банки Банки с частичным участием иностранного капитала Иностранные банки (банки со 100% участием иностранного капитала)
По наличию филиалов Бесфилиальные банки (Например, Абсолют банк, банк «Интеза» , Стандарт банк) Банки с филиальной сетью (Например, Сбербанк, Россельхозбанк, Восточный экспресс банк) По занимаемым рынкам Региональные банки (деятельность ориентирована на обслуживание клиентов отдельного региона) Банки федерального уровня (банки, имеющие общегосударственное значение) пример: ВТБ, Сбербанк Международные банки (деятельность осуществляется не только в пределах страны, но и за рубежом) Транснациональные банки (деятельность носит международный характер, что связано с высокой долей зарубежных операций и зависимостью от внешнего рынка)
По виду выполняемых операций Универсальные банки – банки, предоставляющие своим клиентам весь комплекс банковских услуг Специализированные банки – банки, деятельность которых ориентирована на предоставление отдельных банковских услуг, являющихся профильными для него По форме собственности Государственные банки – банки со 100% участием государства Частные банки – банки, участниками которых являются физические и юридические лица различных организационно-правовых форм негосударственной собственности Смешанные банки – банки с различными формами собственности
2. Функции и принципы деятельности коммерческого банка
В рассмотрении вопроса функций коммерческого банка традиционно выделяют две школы: Санкт-Петербургская школа: Московская школа: Посредничество в кредите, которые они (банки) осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц депозитная функция Стимулирование накоплений в хозяйстве. Задача банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов организация платежного оборота Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами кредитная функция Посредничество в операциях с ценными бумагами
Основная цель : Получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу способность отвечать по своим обязательствам. Роль: 1. поддержание финансовой стабильности; 2. обеспечение бесперебойности расчетов между различными хозяйствующими субъектами; 3. направление инвестиций на развитие производственного сектора.
Принципы деятельности коммерческого банка: работает в пределах реально имеющихся ресурсов полная экономическая самостоятельность выстраивает отношения с клиентами на рыночных условиях регулирование деятельности возможно только косвенными экономическими методами
работает в пределах реально имеющихся ресурсов Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять им кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Данный принцип означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им средств.
полная экономическая самостоятельность Подразумевает безраздельную экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, собственный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
выстраивает отношения со своими клиентами на рыночных условиях Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и платежеспособности.
регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими методами. Данный принцип вытекает из перечисленных выше и означает, что государство не может давать приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов коммерческим банкам. Примером косвенного экономического метода может служить установление норм обязательного резервирования Банком России для Коммерческих банков.
3. Организационно‑правовые формы банков, порядок их открытия и государственной регистрации
В Российской Федерации банк может быть образован на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. По организационно‑правовым формам общества с ограниченной ответственностью акционерные банки
Банк, созданный в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) –это банк, учрежденный одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен документами размеров. Участники банка: на доли определенных учредительными -не отвечают по его обязательствам; -несут риск убытков, связанных с деятельностью банка в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Банк, созданный в форме Акционерного общества –это банк, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права его участников (акционеров) по отношению к этому банку. Акционеры: -не отвечают по обязательствам банка; -несут риск убытков, связанных с деятельностью АО, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
Акционерное общество Открытое Банк, созданный в форме открытого акционерного общества (ОАО) вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его уставом или требованием правовых актов РФ. Закрытое Банк, созданный в форме закрытого акционерного общества (ЗАО) не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц.
Обществом с дополнительной ответственностью (ОДО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники: - несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами ОДО. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам.
Кредитная организация может открывать обособленные подразделения – филиалы и представительства, сведения о которых должны содержаться в ее уставе. Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации. Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство не имеет права осуществлять банковские операции. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения хозяйственных сделок и иных правовых действий. Оно не занимается расчетно‑кассовым и кредитным обслуживанием клиентов. ! Филиалы и представительства юридическими лицами. кредитной организации не являются
Кредитная организация (филиал) может также открывать внутренние структурные подразделения вне местонахождения головной организации и филиала Внутренние структурные подразделения кредитных организаций подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации (ее филиала) и осуществляющее от ее имени банковские операции, перечень которых установлен нормативными актами Банка России, в рамках лицензии Банка России, выданной кредитной организации К внутренним структурным подразделениям кредитной организации относятся: дополнительные офисы операционные офисы кредитно-кассовые офисы операционные кассы вне кассового узла
Дополнительный офис – внутреннее структурное подразделение банка или его филиала. Может осуществлять банковские операции или их часть, предусмотренные лицензией ЦБ РФ для создавшей ее кредитной организации или филиала. Открывается только на территории того же населенного пункта, где располагается сам банк или его филиал.
Операционный офис - внутреннее структурное подразделение банка или его филиала, которое вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале). Например, операционный офис вправе: осуществлять операции по купле/продаже иностранной валюты в наличной и в безналичной форме осуществлять операции по купле/продаже ценных бумаг и иных финансовых активов предоставлять займы (кредиты) кредитным организациям, а также размещать депозиты и иные средства в кредитных организациях получать займы (кредиты), привлекать депозиты и иные средства от кредитных организаций открывать и вести корреспондентские счета кредитных организаций (филиалов) открывать корреспондентские счета в кредитных организациях (филиалах) для осуществления операций выдавать банковские гарантии осуществлять акцептование и (или) авалирование векселей и т. д.
Кредитно-кассовый офис - внутреннее структурное подразделение банка или его филиала. Осуществляет операции по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам и их возврату (погашению), а также кассовое обслуживания юридических и физических лиц.
Операционная касса вне кассового узла - внутреннее структурное подразделение банка, которое осуществляет только кассовое обслуживание населения: - прием и выдача вкладов, - прием коммунальных и других платежей от физических лиц, - покупка и продажа ценных бумаг, - прием наличной валюты для осуществления перевода по поручению физ. лица без открытия банковского счета.
Все создаваемые в Российской Федерации кредитные организации как юридические лица подлежат обязательной государственной регистрации и лицензированию. Цель лицензирования – не допустить на рынок финансово неустойчивые, подверженные высоким рискам организации с сомнительной репутацией учредителей. В ходе регистрации и лицензирования подтверждается: –правомочность учредителей банка на его создание; –наличие у учредителей капитала, достаточного для обеспечения работы банка; –квалификация и деловая репутация руководителей будущего банка.
Основанием для выдачи лицензии на осуществление банковских операций является подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100 процентов уставного капитала кредитной организации (а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в форме акционерного общества)
Банки для получения лицензий должны выполнять следующие требования: 1. Для вновь регистрируемой кредитной организации минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций для банка устанавливается в сумме 300 миллионов рублей 2. Для расширения деятельности кредитных организаций Ø собственные средства (капитал) составляют величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей; Ø раскрыть неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
Виды лицензий: В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы лицензии следующих видов: 1) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). 2) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). 3) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией 2). 4) Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией 1). 5) Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией 2). 6) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц). 7) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
Для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих видов: 1) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). 2) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. 3) Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях. 4) Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Данная лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии 1) или одновременно с ней.
5) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц) 6)Генеральная лицензия. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему требования к размеру собственных средств. Кредитная организация, имеющая Генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России - представительства. Кредитная организация, имеющая Генеральную лицензию, может с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.
4. Органы управления коммерческим банком
Высший орган управления Общее собрание акционеров/участников Наблюдательные органы управления Ревизионная комиссия Совет директоров Исполнительные органы управления Председатель Правление
Общее собрание акционеров/участников в компетенции общего собрания акционеров/участников: внесение изменений и дополнений в Устав Банка; реорганизация и ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; увеличение уменьшение) уставного капитала Банка; избрание Председателя Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий; избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий; утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и убытках, распределение прибыли, выплата (объявление) дивидендов, и убытков Банка по результатам финансового года; утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка; решение иных вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров Федеральным законом «Об акционерных обществах»
Наблюдательные органы управления: Ревизионная комиссия Совет Директоров • проверка соблюдения банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность; • проверка постановки внутрибанковского контроля; • проверка кредитных, расчетных, валютных и других операций, проведенных банком в течение операционного года (сплошной проверкой или выборочно); • проверка состояния кассы и имущества банка. • разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещение; • разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд, или ССУД с отклонением от установленного лимита по уровню процентных ставок; • рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием фондов; • проведение различных исследований деятельности отдельных подразделений банка; • И т. д.
Исполнительные органы управления: Единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банк • осуществляет руководство всей деятельностью Банка в соответствии с полномочиями представленными ему Уставом Банка и Советом директоров • руководит деятельностью Правления • рассматривает основные вопросы развития Банка и его финансовой деятельности • руководит кредитной, учетной, инвестиционной, кадровой политикой и политикой безопасности Банка • рассматривает результаты коммерческой деятельности Банка, вопросы организации кредитования, расчетов, внешнеэкономической деятельности и другие вопросы текущей деятельности Банка • контролирует соблюдение законодательства Банком и его филиалами • решает вопросы подбора, расстановки, подготовки и переподготовки кадров • определяет условия и порядок оплаты труда работников Банка и его филиалов • принимает решение о выпуске не эмиссионных ценных бумаг Банка • принимает решения об открытии и закрытии внутренних структурных подразделений Банка • И т. д.
5. Операции коммерческого банка
Стоит различать понятия «Банковский продукт» и «Банковская услуга» ! Банковский продукт - совокупность банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры. (определение Г. Н. Белоглазовой) Например, бывают депозитные, кредитные, инвестиционные, валютные продукты. Банковские услуги – операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребностей клиентов. (определение Г. Н. Белоглазовой) Например, обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма; организация платежного оборота; кредитование физ. и юр. лиц; посреднические услуги; и др. Продукт первичнее, чем услуга.
Среди услуг, оказываемых банками можно выделить дистанционное банковское обслуживание (ДБО). Примеры ДБО: интернет-банкинг — оказание услуг ДБО на основе банковской системы пла тежей через Интернет; мобильный банкинг — оказание услуг, ДБО на основе, мобильных технологий; внешние сервисы — киоски, банкоматы; телефон-банкинг — оказание услуг ДБО на основе банковской системы голосовых сообщений и т. д.
В соответствии со ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395 -1 ФЗ кредитная организация имеет право осуществлять: Операции привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Сделки выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг; иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
Операции Кредитные Связанны с привлечением и размещением свободных денежных средств При совершении кредитных операций у банка образуются процентные доходы и расходы. Разница между ними называется процентной маржей, или чистым процентным доходом. Комиссионно-посреднические В которых банки выполняют исключительно брокерскую функцию, т. е. выступают в роли посредника – брокера От комиссионно‑посреднических операций банки получают доход – комиссионное вознаграждение.
Кредитные операции Пассивные деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их дальнейшего размещения (ИСТОЧНИКИ) Примеры: Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; кредиты, полученные от других кредитных организаций; продажа ценных бумаг; открытие и ведение счетов других кредитных организаций и т. д. Активные деятельность банка по размещению, мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности (РАЗМЕЩЕНИЕ ИСТОЧНИКОВ) Пример: Размещение, привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц; Выдача кредитов другим кредитным организациям; размещение во вклады в другие кредитные организации; покупка ценных бумаг; открытие корреспондентского счета в РКЦ и т. д.
Комиссионно‑посреднические операции: операции, связанные с проведением безналичных расчетов; инкассацией денежных средств; операции по доверительному управлению имуществом клиентов; гарантийные операции; посреднические операции на рынке ценных бумаг и т. д.
Банки и банковские операции Презентацию выполнила: Пономарева Надежда Александровна, к. э. н. , доцент Кафедра: Банковское дело Тел. 37 -49 -38 Email: ael-banking@rambler. ru
Скачать презентацию Банки и банковские операции выполнила Пономарева Надежда
КБ.pptx