Audit modern Выполнили Полетаева Наталья Шумихина Галина ЭК-42

Audit modern Выполнили: Полетаева Наталья Шумихина Галина, ЭК-42

Audit. Modern для предприятий Система Audit. Modern – это системное решение для реализации задач Служб внутреннего аудита и контроля, а также для Комитетов по аудиту Решение включает в себя: систематизированный универсальный опыт компаний различного профиля задачи формирования, организации, обучения и поддержки Служб внутренних аудиторовявляется концептуально новым подходом к внутреннему аудиту и вобрало в себя опыты внутренних аудиторов ведущих компаний России.

Разработчиком системы Audit. Modern является АКГ «Интегрированный Бизнес Сервис» . Основные принципы: Риск-ориентированный подход ко внутреннему аудиту Календарное планирование аудиторских проверок, распределение ресурсов Использование шаблонов аудиторских заданий, описаний и рабочих документов Общая база знаний, архивирование Отчеты и графики для руководства

Контрольные процедуры: Мониторинг управления рисками предприятия Контроль за проведением аудиторских процедур Оценка и управление бюджетом проверок Отслеживание выполнения рекомендаций Аналитические отчеты и OLAP-кубы Развитие: Использование многочисленных прошлых опытов и знаний для проведения аудита Внесение изменений в Систему новых положений и инструкций, регламентирующих деятельность Службы внутреннего аудита Легкая и удобная настройка любых отчетов, графиков и диаграмм Жесткое закрепление ролей, прав и полномочий

Карта рисков: Риск-менеджер (отдел управления рисками), а в отсутствии таковых должностей – сам внутренний аудитор (Служба внутреннего аудита) в соответствии с прошлыми опытами (отчетами по прошлым проверкам) – выявляет основные риски, присутствующие в Организации (Холдинге).

Планирование аудиторского задания: Руководитель проверки формирует аудиторские задания, используя шаблоны аудиторских заданий (из раздела Методология). Далее он назначает исполнителей на работы и детализирует исполнение работы в соответствии с уровнем квалификации исполнителя (либо убирает лишние детали, добавленные автоматически из шаблона проверки).

Календарь аудитора Для удобного просмотра своих задач у аудитора имеется несколько режимов просмотра в зависимости от собственных привычек.

Контрольные мероприятия Назначенные задания контролирует руководитель проверки в модуле Процедуры для контроля

Синхронизация данных с Outlook Необходимая переписка с должностными лицами и сотрудниками организации, а также с внешними организациями (кроме личной) автоматически сохраняются в общей базе для возможности использования и дальнейшей работе специалистом, уровень доступа которого позволяет пользоваться данной информацией.

Опросные листы Среди прочих инструментов аудитора в Системе имеется возможность формализовать вопросы и ответы в анкетеопроснике, который заполнять может как сам аудитор, интервьюируя сотрудников Предприятия, так и сотрудники, которым предназначены вопросы, самостоятельно пользуясь Системой.

Оповещения и массовые рассылки При необходимости доведения до нужных лиц соответствующей однородной информации в Системе предусмотрены шаблоны писем, автоматически формируемых и наполняемых информацией по ситуации, а также модуль массовые рассылки. А наиболее важные задачи будут высвечиваться в режиме напоминания в соответствующее время соответствующему исполнителю-пользователю Системы.

Фиксирование нарушений, отклонений и замечаний Аудитор фиксирует нарушения, выявленные в процессе выполнения аудиторских процедур. Нарушения определенным образом классифицируются и при необходимости добавляются в базу шаблонов нарушений для дальнейшего использования. При фиксировании нарушения определяется потенциальный (существующий) риск.

Рекомендации аудитора Далее аудитор пишет рекомендации к исправлению нарушений, адресуя рекомендацию должностному лицу, ответственному за данный бизнес-процесс. Следуя рекомендации, должностное лицо отмечает в Системе результат ее исполнения. Мониторинг исполнения рекомендаций позволяет получить обратную связь от Предприятия в целях совершенствования Службы внутреннего аудита. Аудитор идентифицирует риск, связанный с выявленным нарушением, дополняя (корректируя) тем самым карту рисков. По завершении проекта руководитель аудиторской проверки производит оценку влияния и последствий появления риска(рисков), связанных с данным проектом.

Диаграмма Ганта Используя инструментарий типа «Диаграммы Ганта» , Система позволяет наглядно планировать аудиторские задания и распределять рабочее время.

Бюджетирование При планировании рабочего времени специалистов Службы внутреннего аудита наглядно можно отследить внутренние расходы предприятия (ставка аудитора*кол-во часов, занятое в проекте) с учетом дополнительных материальных расходов.

Организационные документы В Системе также ведется учет всех необходимых распорядительных и регламентных документов, как например: приказы на проверку, командировочные удостоверения, анкеты и прочее.

Формирование документа по шаблону Которые выводятся на печать и сохраняются в общепринятом формате Word или Excel.

Согласованные вопросы, база знаний Аудитором все согласованные вопросы по различным видам рисков и бизнес-процессам заносятся в общую базу знаний, готовые фразы из которой используются затем при написании рекомендаций, замечаний, для аудиторского отчета.

Внутрифирменные методические материалы Все нормы и правила в целях упорядочивания работы и быстрого входа в должность нового сотрудника заносятся в аудиторскую библиотеку, выдержки и цитаты из которой при работе аудиторы используют. Система быстрого поиска и фильтрации позволяет быстро найти нужную типовую фразу из огромной базы знаний.

Оформление итогов в виде графиков и диаграмм В зависимости от привычек руководителя итоги можно подвести в табличных, текстовых и графических вариантах, например в виде диаграмм.

Отчет аудитора формируется по завершении проверки в том виде, в котором руководители привыкли видеть отчет, при этом его формирование у аудитора занимает не более минуты: ведь весь текст уже написан при выполнении процедур, Система лишь автоматически сводит последовательно запись к записи. При необходимости можно формировать отчеты: Отдельно по выполненным / не выполненным рекомендациям; Существенным / не существенным нарушениям; В разрезе бизнес-процессов компании; С итоговой суммой финансовых последствий для Предприятия (при условии ввода данной информации в момент проверки); Иной фильтр, который необходим для восприятия текста.

Аудиторская проверка Аудитор выполняет назначенные ему аудиторские процедуры и фиксирует результаты (сохраняет в соответствующей папке аудиторские доказательства в любом формате: документ Word, Excel, аудио-, видео-запись, скан документа, фото, ссылка на размещенный в общедоступных ресурсах файл).

Audit. Modern для банков Система Audit. Modern решает задачи автоматизации деятельности служб внутреннего аудита банков Audit. Modern является концептуально новым подходом к внутреннему аудиту и вобрало в себя опыты внутренних аудиторов ведущих компаний России. Разработчиком системы Audit. Modern является АКГ «Интегрированный Бизнес Сервис» .

Это далеко не полный список проблем, которые описывают Комитеты по аудиту и руководящий состав по вопросам деятельности служб внутреннего аудита: Раздутие штата внутренних аудиторов, либо невозможность рассмотреть все риски имеющимся составом аудиторов Отсутствие инструментария у аудиторов, позволяющего выполнять поставленные задачи Напрасная потеря времени на нецелесообразные аудиторские задания или неудачное проведение заданий без возможности анализа общей картины аудита Неуспешная разработка процедур внутреннего аудита для тестирования «реальных» рисков и необходимых контрольных механизмов Формирование группы проверяющих из специалистов с недостаточным уровнем знаний и умений в зонах с высоким уровнем риска Недостаточно адекватный надзор за деятельностью внутреннего аудита, особенно в территориально обособленных структурах

Система Аudit. Мodern для банков решает задачи: Обеспечивает автономность и независимость от общих информационных систем Банка Ограничивает доступ заинтересованных (участвовавших в нарушении) лиц к результатам аудиторских проверок, базе аудиторских доказательств и выводов. Общая база знаний способствует динамичному повышению уровня квалификации аудиторов, в том числе и территориально дистанцированных. Позволяет использовать удачные опыты и методики из аудиторской практики, в том числе и уже неработающих в Банке специалистов (база знаний, архивы предыдущих проверок).

Эффекты использования Системы Аudit. Мodern для банков: Мониторинг эффективности исполнения рекомендаций аудиторов (динамические графики, сравнительные таблицы и т. п. ). По каждой рекомендации вводится история отработки рекомендации. Оценка, анализ и использование результатов проверок Банка различными контролирующими органами, что позволяет видеть работу по исправлению ошибок. Оценка, ранжирование, а также отработка аудиторами основных и высоких рисков Банка позволяет наглядно оценить эффективность системы риск-менеджмента. Карта рисков Банка отражена на текущую дату с возможностью отследить прошлые картины.

Быстрое отображение и мониторинг информации для оценки эффективности деятельности подразделения внутреннего аудита: Степень фактического выполнения плана аудиторских проверок Длительность подготовки отчетов по результатам аудиторской проверки Значимость выводов и рекомендаций, полученных в результате проведения аудиторских проверок Отклонение от плана выполнения аудиторского проекта Результаты опроса аудируемых лиц Результаты опроса высшего исполнительного руководства и членов совета директоров/комитета по аудиту Количество рекомендаций по совершенствованию систем/процессов Процент выполненных аудиторских рекомендаций Количество рисков, «закрытых» по результатам внедрения рекомендаций Экономический эффект от деятельности внутреннего аудита

Использование системы Audit. Modern позволит: Оперативно и на более высоком уровне контролировать соблюдение Банком положений действующего российского законодательства (N 115 -ФЗ и др. ) и нормативных актов и инструкций ЦБ РФ. Эффективно управлять рисками Банка, оперативно реагировать на инциденты и события Контролировать наличие и состояние систем и процедур по защите активов банка, наличие систем и процедур по обеспечению адекватности и достоверности учетных данных. Обеспечить четкость и исполнительность в работе Уменьшить затраты на персонал: автоматизацией сбора, обобщения, анализа данных и формирование отчетов и графиков займется система Audit. Modern

Спасибо за внимание