презентация курсовой по АДКБ.ppt
- Количество слайдов: 20
Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческих банков
n Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. n Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами n Ликвидность активов - это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка
n Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Роль ликвидности в системе управления коммерческим банком Успешную деятельность коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора: высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения собственных средств (капитала), создания страховых резервов, фондов развития и пр. ; ликвидность, т. е. возможность быстрого (по возможности без потерь доходности или дополнительных затрат) превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств; платежеспособность, т. е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами – государством в лице Центрального банка, коммерческими банками – партнерами и вкладчиками – физическими и юридическими лицами и пр.
Общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. Сюда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в кассе и сейфе, платежные документы в процессе инкассирования. Вторичные резервы ликвидности – высоко ликвидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые составляют портфель правительственных ценных бумаг, и в некоторых случаях средства на ссудных счетах (особенно краткосрочные ссуды). Основное назначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Активы банка в зависимости от легкости превращения их в денежную форму определяются как ликвидные и неликвидные средства. По степени ликвидности активы принято делить на три группы.
n Первая группа: Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличность в кассе; драгоценные металлы; средства на корреспондентском счете в Банке России; первоклассные векселя, пригодные для переучета в Банке России; государственные ценные бумаги. Вторая группа: Ликвидные средства, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства: кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней; условно реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже; другие ценности (включая нематериальные активы). Третья группа: Неликвидные активы: просроченные кредиты; некотируемые ценные бумаги; ненадежные долги; здания и сооружения банка; инвестиции в недвижимость.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты. Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к Невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами Кроме межбанковских кредитов к внешним факторам, влияющим на ликвидность банка, относятся: 1. Общая политическая и экономическая обстановка в стране 2. Развитие рынка ценных бумаг 3. Система рефинансирования Банком России коммерческих банков
Методы управления ликвидности в коммерческом банке Управление ликвидностью банка включают в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных и с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно
Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка n В целях получения максимального уровня доходности при поддержании необходимого уровня ликвидности используется такой инструмент управления как нетто-ликвидная позиция (Lt), в которой отражается каждая операция банка по привлечению и размещению средств: Lt=Lp-Ls=(Pd+Dnd+Ps+Pa+Pr)-(Sr+Sp+Rnd+RP+Rd) n n n где: Lt - нетто-ликвидная позиция; Lp - предложение ликвидных средств; Ls- спрос на ликвидные средства; Pd - поступления депозитов; Dnd- доходы от продажи недепозитных банковских услуг; Ps- погашение ранее выданных ссуд; Pa- продажа активов банка; Pr- привлечение средств на денежном рынке; Sr- снятие денег клиентами со своих счетов; Sp- поступление заявок на получение кредитов, которые банк намерен удовлетворить; Rnd- оплата расходов по привлечению недепозитных средств; Rp- расходы на прочие операции банка (в том числе – уплату налогов); Rd- выплаты дивидендов акционерам.
n n Иначе говоря, ликвидная позиция может быть представлена как разница между источниками средств с определенным сроком и использованием источников с тем же сроком. Управление ликвидной позицией заключается в регулировании величины излишка или дефицита ликвидных средств. Основным показателем, характеризующим ликвидность банка, принятым международным банковским сообществом в Базеле, считается коэффициент ликвидности (Кл), который определяется, как: Кл = Лс/А где: Лс- сумма денежных средств, межбанковских кредитов и легкореализуемых ценных бумаг; А- совокупные активы банка.
Расчет нормативов ликвидности n Норматив мгновенной ликвидности Н 2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н 2) рассчитывается по следующей формуле: Н 2 =Лам/Овм х 100% n n где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Минимально допустимое числовое значение норматива Н 2 устанавливается в размере 15 процентов.
n Норматив текущей ликвидности Н 3 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н 3) рассчитывается по следующей формуле: Н 3=Лат /Овт. Х 100% n n где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н 3 устанавливается в размере 50 процентов
n n n Норматив долгосрочной ликвидности Н 4 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н 4) рассчитывается по следующей формуле: Н 4=Крд/К+ОД Х 100% где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней; ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней; К – капитал банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н 4 устанавливается в размере 120 процентов [4]. Норматив Н 4 введен с целью строгого соблюдения на практике требования сбалансированности по срокам активов и пассивов.
Понятие ликвидности активов характеризуется их способностью превращаться в денежную наличность. В самом упрощенном виде абсолютная потребность в ликвидных средствах (если рассматривать их как запас) зависит от прироста депозитов ; прироста резервов ; прироста кредитов Положительный результат свидетельствует об избытке ликвидных средств, отрицательный – об их недостатке. В самом общем виде все показатели ликвидности представляют собой соотношение той или иной части активов различной степени ликвидности и обязательств банка разных видов и сроков погашения. Таким образом, ликвидность банка можно оценить различными методами. Управлять ликвидностью можно путем управления пассивами банка
Система управления ликвидностью в ООО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» n n ООО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» создано по решению учредителей 7 июля 1993 года (протокол № 1 от 7 июля 1993 года) в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового обслуживания, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой.
Динамика коэффициента ликвидности ООО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2007 -2009 гг. Из графика видим, что ликвидность банка за исследуемый период снижается. Причина: в активах банка постоянно снижается доля высоколиквидных активов. Увеличивая количество выдаваемых среднесрочных и долгосрочных кредитов, банк снижает свою ликвидность.
Динамика абсолютной ликвидности ООО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2007 -2009 гг Отрицательный результат свидетельствует о недостатке ликвидных средств, однако динамика положительна, и если в 2008 году тенденция сохранится, то на конец года показатель выйдет из отрицательной области.
n Произведем расчет нормативов ликвидности согласно Инструкции ЦБ РФ от 1 января 2004 г. № 110 -И «Об обязательных нормативах банков» на примере данных 2008 г. ООО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» Показате ль 2007 2008 2009 Темп прироста 2008 к 2007 Темп прироста 2009 к 2008 ЛАм 2677 299 2010000 2645141 -24, 92 31, 60 ОВм 4789443, 65 3155416 4032227, 13 -34, 12 27, 79 ЛАт 1053151 3779044 3 121 803 258, 83 -17, 39 ОВт 1309889, 3 5500791, 8 4207281, 67 319, 94 -23, 51 Крд 14531899 10526150 7 773 596 -27, 57 -26, 15 К 1827644 2373859 2 920 074 29, 89 23, 01 ОД 24168597, 5 14150709 8929919, 9 -41, 45 -36, 89 - Лам - высоколиквидные активы; - Овм - обязательства (пассивы) до востребования; - Лат - ликвидные активы; - Овт - обязательства (пассивы) до востребования; - Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней; - К - капитал банка; - ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам.
Расчет показателей ликвидности коммерческого банка ООО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» , Показатель % 2007 2008 2009 Предельные значения Н 2 55, 9 63, 7 65, 6 min = 15% Н 3 80, 4 68, 7 74, 2 min = 50% Н 4 107, 6 107, 5 83, 6 max = 120% Из расчетов видно, что на протяжении всего отчетного периода банк не имел нарушений нормативных значений ликвидности.
n Воспользовавшись, полученными данными таблицы 5 можем привести динамику показателей ликвидности банка Из рисунка видно, что коэффициенты ликвидности не постоянны, носят скачкообразный характер. Так, например, коэффициент мгновенной ликвидности Н 2 за период вырос на 17, 4%. В целом значение коэффициента превышает нормативное в 4 раза, что говорит об относительно стабильной структуре высоколиквидных активов и обязательств банка. Коэффициент текущей ликвидности Н 3 снизился за отчетный период на 8, 4 %. Снижение коэффициента свидетельствует о росте кредитного риска банка. Коэффициент долгосрочной ликвидности Н 4 сократился на 28, 7 %. Это свидетельствует о том, что банк проводит в последнее время активную депозитную политику, развивает сопутствующие привлечению вкладов банковские услуги в целях расширения своего ресурсного потенциала. Поэтому риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы снижается. В целом банк располагает ликвидными средствами, о чем свидетельствуют коэффициенты ликвидности, значения которых соответствуют нормативно установленным ЦБ РФ.
n n Общий вывод, который можно сделать по анализу ликвидности банка ООО КБ «АГРОПРОМ КРЕДИТ» : ликвидность банка не стабильна, не имеет выраженной тенденции, для улучшения показателей ликвидности необходимо выявить факторы, которые влияют на ликвидность данного банка в большей степени, и оценить их влияние. Для повышения ликвидности банку «АГРОПРОМКРЕДИТ» необходимо оптимизировать свою кредитную и депозитную политику.
презентация курсовой по АДКБ.ppt