Анализ Ликвидности Анализ ликвидности коммерческих организаций подразделяется

Анализ Ликвидности

Анализ ликвидности коммерческих организаций подразделяется на два уровня: организаций подразделяется на два уровня: Micro уровень-(осуществляется КБ в целях оценки эффективности его деятельности) Micro уровень-(осуществляется КБ в Macro уровень-(анализ ликвидности целях оценки эффективности его осуществляется ЦБ для определения ориентира деятельности) денежно-кредитной политики и перспектив развития банковской системы) Macro уровень-(анализ ликвидности осуществляется ЦБ для определения ориентира денежно-кредитной политики и перспектив развития банковской

Основные приемы ликвидности: -Нормативный(анализ нормативной базы) -Структурный(сопоставление А и П по срокам) -Нормативный(анализ нормативной базы) -Метод коэффициентов -Структурный(сопоставление А и П по -Анализ резервов ликвидности срокам) -Метод коэффициентов -Анализ факторов -Анализ резервов ликвидности -Анализ факторов

2 основных направления анализа 2 основных направления ликвидности банка: анализа ликвидности банка: 1)Анализ ликвидности как запаса(выполнение 1)Анализ ликвидности как своих обязательств в конкретный момент) запаса(выполнение своих обязательств в конкретный момент) 2)Анализ ликвидности как потока(анализируется с точки зрения динамики и предполагает оценку банка в течении определенного времени с целью предотвращения ухудшения ликвидности в течении определенного времени с коммерческой организации) целью предотвращения ухудшения ликвидности коммерческой организации)

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H 1) К • К H 1 = ---------------------------- x 100%, • H 1 = ---------------------------- x 100%, SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР • SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР i i i • i i i • К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России о. N 215 -П • • К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии Kp - коэффициент риска с Положением Банка России о. N 215 -П • i Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по • Kp - коэффициент риска ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива; • • i Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, . потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i • КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, того актива; • РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта • КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. кредитного характера, . • КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, • РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Нормативы ликвидности банка(Н 2) Л Лам Н 2 = ------------ х 100% >= 15%, где Овм - 0, 5 х Овм* Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение Лам ближайшего календарного дня и (или) могут быть Н 2 = ------------ х 100% >= 15%, где Овм - 0, 5 х Овм* незамедлительно востребованы банком Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые ; Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть могут быть незамедлительно востребованы банком предъявлено требование об их незамедлительном ; Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об погашении. их незамедлительном погашении. Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц Минимально допустимое числовое значение норматива Н 2 устанавливается в размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности банка(Н 3) Лат Н 3 = ---------- х 100% >= 50%, где Лат Овт - 0, 5 х Овт* Н 3 = ---------- х 100% >= 50%, где Овт - 0, 5 х Овт* Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть • Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости указанные сроки. реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком получения денежных средств в указанные сроки. и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном • Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым погашении, ; вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и их незамедлительном погашении, ; юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней • Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам . Минимально допустимое числовое значение норматива Н 3 устанавливается в физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до размере 50 процентов. востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н 3 устанавливается в размере 50 процентов. Нормативы ликвидности банка(Н 2)

Норматив долгосрочной ликвидности банка(Н 4) Норматив долгосрочной Крд ликвидности банка(Н 4) Н 4 = ----- х 100% <= 120%, где К + ОД + 0, 5 х О* Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения Н 4 = ----- х 100% <= 120%, где свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, К + ОД + 0, 5 х О* Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а свыше 365 или 366 календарных дней также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц Максимально допустимое числовое значение норматива Н 4 устанавливается Максимально допустимое числовое значение норматива Н 4 в размере 120 процентов. устанавливается в размере 120 процентов.

Норматив общей ликвидности банка(Н 5) Лат Н 5 = ---- х 100% >= 20%, где Лат А - Ро • Н 5 = ---- х 100% >= 20%, где балансу банка, А - общая сумма всех активов по А Ро • Ро --обязательные резервы банка • Минимально допустимое числовоепо балансу банка, А - общая сумма всех активов значение норматива Н 5 устанавливаетсябанка Ро - обязательные резервы в размере 20 процентов. Минимально допустимое числовое значение норматива Н 5 устанавливается в размере 20 процентов.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков(Н 6) Крз Н 6 = ---- х 100% <= 25%, где Крз К Н 6 = ---- х 100% <= 25%, где • Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к К заемщику, имеющему перед банком обязательства по Крз - совокупная сумма кредитных требований кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков банка к заемщику, имеющему перед банком • Максимально допустимое числовое значение норматива Н 6 обязательства по кредитным требованиям, или устанавливается в размере 25 процентов. группе связанных заемщиков Максимально допустимое числовое значение норматива Н 6 устанавливается в размере 25 процентов.

Максимальный размер крупных кредитных рисков(Н 7) Максимальный размер крупных кредитных Сумма Кскр рисков(Н 7) Н 7 = ------ х 100% <= 800%, где Сумма Кскр К Н 7 = ------ х 100% <= 800%, где • Кскр - i-й крупный кредитный риск, за вычетом К сформированного i резерва на возможные потери Кскр - i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного i резерва на возможные потери по по соответствующим кредитным требованиям • Кскр рассчитывается на основании методики, i установленной для расчета показателя • Максимально допустимое числовое значение норматива Н 7 устанавливается в размере 800 процентов.