Анализ и оценка денежных потоков практика Анализ

Анализ и оценка денежных потоков практика

Анализ и оценка денежных потоков l l Чистый денежный поток (аналоги: чистый приток денежных средств, резерв денежной наличности) – это разница между всеми поступлениями и отчислениями (платежами) денежных средств. В состав поступлений включают переходящий остаток денежных средств на начало отчетного периода. Он обеспечивает текущую платежеспособность предприятия. СДП = ОСП 1 -ОСП 2, где СДП – сальдо совокупного денежного потока (положительное или отрицательное) ОСП 1, ОСП 2 – общая сумма поступлений и платежей денежных средств за период

Анализ и оценка денежных потоков l l l КЛДП=ОСП 1/ОСП 2, где КЛДП – коэффициент ликвидности денежного потока, для обеспечения ликвидности денежного потока этот коэффициент должен иметь значение не менее единицы. Повышение КЛДП приведет к увеличению остатка денежных средств на конец расчетного периода, т. е. будет способствовать повышению значения общей платежеспособности организации ОПО = ОА/КО, где ОПО – общая платежеспособность организации, ОА – оборотные активы, КО – краткосрочные обязательства

Анализ и оценка денежных потоков l l l l l КЭДП=ЧДП/ОСП 2, где КЭДП – коэффициент эффективности денежного потока, ЧДП – сумма чистого денежного потока, ОСП 2 – общая сумма платежей за период Ликвидный денежный поток – выражает изменение чистой кредитной позиции в течении определенного интервала времени ЛДП=(ДК 1+КК 1 -ДС 1)-(ДК 0+КК 0 -ДС 0), где ДК 1, ДК 0 – долгосрочные кредиты и займы на конец и начало расчетного периода КК 1, КК 0 – краткосрочные кредиты и займы на конец и начало расчетного периода ДС 1, ДС 0 – денежные средства на конец и начало расчетного периода