Анализ финансовых результатов деятельности коммерческой организации ООО СТО

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческой организации ООО «СТО ТКЦ» Выполнила: Кожевникова Е. О.

Краткая информация о предприятии: Ø оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей; Ø торговля запасными частями; Ø реализация автомобилей, микроавтобусов и иной автотракторной техники.

Задачами работы являются: • Теоретическое обоснование и раскрытие сущности финансового анализа; • Развитие навыков самостоятельной работы в проведении научного исследования по теме; • Изучение порядка формирования финансовых результатов от основной и прочей деятельности организации; • Проведение анализа финансовых результатов и рентабельности деятельности организации; • Разработка мероприятий для увеличения прибыли и рентабельности организации.

Показатели состава и динамики доходов и расходов ООО «СТО ТКЦ» по отчету о финансовых результатах, млн. руб. 2010 г. Показатели Выручка (нетто) 2011 г. 2012 г. Измене-ние 2012/2010 (+, -) Темп роста, 2012/2010 от 1621, 3 2158, 2 2521, 7 900, 4 155, 5 1446, 1 2002, 9 2369, 9 923, 8 163, 9 175, 2 155, 3 151, 8 -23, 4 86, 6 Коммерческие расходы 5, 0 9, 5 17, 3 12, 3 236, 0 Управленческие расходы 80, 6 99, 7 127, 1 4650 157, 7 89, 6 46, 1 7, 4 -82, 2 8, 3 - 0, 5 0, 6 - Прочие доходы 1253, 6 67, 8 75, 9 -1177, 7 6, 1 Прочие расходы 1248, 4 73, 4 93, 7 -1154, 7 7, 5 94, 8 41, 0 -9, 8 -104, 6 -10, 3 - - 3, 1 - 0, 3 1, 7 5, 4 5, 1 1800 продажи товаров, продукции, работ, услуг Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг Валовая прибыль Прибыль (убыток) от продаж Прочие доходы и расходы Проценты к получению Прибыль (убыток) до налогообложения Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые 4 %

Динамика выручки, себестоимости продукции и валовой прибыли ООО «СТО ТКЦ» в 2010 -2012 гг. 3000 2500 2010 г. 1500 2011 г. 1000 2012 г. 500 0 Выручка Себестоимость Валовая прибыль 5

Состав и динамика активов и пассивов по данным баланса ООО «СТО ТКЦ» в 2010 -2012 гг. , млн. руб. Показатель Раздел 2010 г. Раздел II. Оборотные активы Итого активов Раздел III. Капитал и резервы Раздел Изм. (+, -) 2012/2010 Темп роста, % 131, 3 127, 9 132, 6 +1, 3 101, 0 141, 6 251, 4 323, 2 +181, 6 228, 3 379, 3 455, 8 +182, 9 167, 0 189, 7 147, 3 117, 8 -71, 9 62, 1 1, 1 Внеоборотные активы 2012 г. 272, 9 I. 2011 г. 2, 8 8, 2 +7, 1 723, 5 82, 1 229, 2 329, 8 +247, 7 401, 5 272, 9 379, 3 455, 8 +182, 9 167, 0 IV. Долгосрочные обязательства Раздел Краткосрочные V. обязательства Итого пассивов 6

Структура активов по данным баланса ООО «СТО ТКЦ» в 2012 г. , % Оборотные активы Внеоборотные активы 7

Структура пассивов по данным баланса ООО «СТО ТКЦ» в 2012 г. , % Краткосрочные обязательства Капитал и резервы Долгосрочные обязательства 8

Структура активов и пассивов по данным баланса ООО «СТО ТКЦ» 2010 г. 2011 г. 2012 г. Показатель Изм. (+, -) п. п. млн. руб. % Раздел I. Внеоборотные активы 131, 3 48, 1 127, 9 33, 7 132, 6 29, 1 -19, 0 Раздел II. Оборотные активы 141, 6 51, 9 251, 4 66, 3 323, 2 70, 9 +19, 0 Итого активов 272, 9 100 379, 3 100 455, 8 100 - Раздел Капитал резервы 189, 7 69, 5 147, 3 38, 8 117, 8 25, 8 -43, 7 Раздел IV. Долгосрочные обязательства 1, 1 0, 4 2, 8 0, 8 8, 2 1, 8 +1, 4 Раздел V. Краткосрочны е обязательства 82, 1 30, 1 229, 2 60, 4 329, 8 72, 4 +42, 3 Итого пассивов 272, 9 100 379, 3 100 455, 8 100 - III. и 9

Состав и структура внеоборотных активов по данным баланса ООО «СТО ТКЦ» 2010 г. 2011 г. 2012 г. Показате ль Изм. (+, -), млн. руб. Изм. (+, -), п. п. млн. руб. % 10, 1 7, 7 7, 6 5, 9 9, 1 6, 8 -1, 0 -0, 9 Долгосро чные финансов 120, 0 ые вложения 91, 5 120, 0 93, 8 120, 0 90, 5 - -1, 0 Итого внеоборот 130, 1 ные активы 99, 2 99, 7 129, 1 97, 3 - - Основны е средства 10

Состав и структура оборотных активов по данным баланса ООО «СТО ТКЦ» 2010 г. 2011 г. 2012 г. Изм. (+, -), млн. руб. Показатель Изм. (+, -), п. п. млн. руб. % Запасы 95, 3 67, 3 161, 9 64, 4 213, 6 66, 1 118, 3 -1, 2 НДС 5, 4 3, 8 5, 0 2, 0 5, 0 1, 5 -0, 4 -2, 3 Дебиторская задолженность 28, 9 20, 4 50, 0 20, 0 100, 5 31, 1 71, 6 10, 7 Краткосрочны е финансовые вложения 0, 1 0, 0 - - -0, 1 - Денежные средства 12, 0 8, 5 34, 5 13, 6 4, 1 1, 3 -7, 9 -7, 2 Итого оборотных активов 141, 7 100 251, 4 100 323, 2 100 181, 5 - 11

Состав и структура собственного капитала по данным баланса ООО «СТО ТКЦ» 2010 г. 2011 г. 2012 г. Изм. (+, -), млн. руб. Показатель млн. руб. % млн. руб. 2, 6 5, 0 Нераспред еленная 184, 7 прибыль (непокрыт ый убыток) 97, 4 Итого собственно го капитала 100 Уставный капитал 5, 0 189, 7 Изм. п. п. % млн. руб. % 3, 4 5, 0 4, 2 - 1, 6 142, 3 96, 6 112, 8 95, 8 -71, 9 -1, 6 147, 3 100 117, 8 100 71, 9 (+, -), - 12

Показатели ликвидности 2. 5 2 1. 5 Абсолютная Критическая 1 Текущая 0. 5 0 2011 2012 13

Значения коэффициентов, характеризующих общую финансовую устойчивость ООО «СТО ТКЦ» Наименование 31. 12. 2010 г. 31. 12. 2011 г. 31. 12. 2012 г. Коэффициент автономии 0, 69 0, 40 0, 27 Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг) 0, 45 1, 48 2, 69 Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств. 1, 08 1, 97 2, 44 Коэффициент отношения собственных и заемных средств 2, 24 0, 68 0, 37 Коэффициент маневренности 0, 29 0, 15 -0, 08 Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами 0, 55 0, 16 -0, 01 Коэффициент имущества производственного назначения 0, 85 0, 78 0, 77 Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств 0, 01 0, 02 0, 06 0, 00% 98, 63% 98, 74% Коэффициент краткосрочной задолженности Коэффициент кредиторской задолженности 97, 51% 14

Совершенствование системы управления финансовой деятельностью • 1. Интегрированность с общей системой управления предприятием. • 2. Комплексный характер формирования управленческих решений. • 3. Высокий динамизм управления. • 4. Многовариантность подходов к разработке отдельных управленческих решений. • 5. Ориентированность на стратегические цели развития предприятия. 15