Анализ финансового состояния предприятия Коды по

Анализ финансового состояния предприятия

Коды по АКТИВ Приказу Минфина № 66 н I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 1110 Нематериальные активы Результаты исследований и разработок 1130 Основные средства 1140 Доходные вложения в материальные ценности 1150 1160 1170 1210 1220 1230 1240 1250 1260 Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы 1100 ИТОГО по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты Прочие оборотные активы На 31 декабря 2011 г. На 31 декабря 2010 г. На 31 декабря 2009 г. 2159 - 3146 - 4875 - 13251 15410 23219 26365 1848 6723 3815 - 1703 - 985 - 3614 - 3838 - 2426 - 10624 18323 197

1310 1320 1340 1350 1360 1370 1410 1420 1450 1510 1520 1530 1550 ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1300 ИТОГО по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства Отложенные налоговые обязательства Прочие обязательства 1400 ИТОГО по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Прочие обязательства 1500 ИТОГО по разделу V На 31 декабря 2011 г. На 31 декабря 2010 г. На 31 декабря 2009 г. 8 - 8 - 5224 3701 5224 1480 5224 483 8933 6712 5715 - - - 6230 18300 24530 3356 40161 43517 4033 4616

Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Строитель» за 2010 -2011 гг. АКТИВ Абсолютные величины на 31. 12. 10 Внеоборотные активы Оборотные активы В т. ч. Запасы Дебиторская задолженность Финансовые вложения Денежные средства на 31. 12. 11 Изменения в абсолютных величинах в % к величине на 31. 12. 10

ВЫВОД:

Горизонтальный анализ пассива баланса ООО «Строитель» за 2010 -2011 гг. ПАССИВ Абсолютные величины на 31. 12. 10 на 31. 12. 11 Изменения В абсолютных величинах В % к величине на 31. 12. 10 - - Собственные средства Уставный капитал Резервный капитал (Добавочный капитал) Нераспределенная прибыль ИТОГО Заемные средства Долгосрочные кредиты Прочие обязательства Кредиторская задолженность - -

ВЫВОД:

Вертикальный анализ актива баланса ООО «Строитель» за 2010 -2011 гг. АКТИВ Абсолютные величины На 31. 12. 10 Внеоборотные активы Оборотные активы В т. ч. Запасы Дебиторская задолженность Финансовые вложения Денежные средства ИТОГО: На 31. 12. 11 Удельные веса, % На 31. 12. 10 На 31. 12. 11 Изменения В удельных весах, %

ВЫВОД:

Вертикальный анализ пассива баланса ООО «Строитель» за 2010 -2011 г г. ПАССИВ Абсолютные величины На 31. 12. 10 На 31. 12. 11 Удельные веса, % На 31. 12. 10 На 31. 12. 11 Изменения В удельных весах, % Собственные средства Уставный капитал Резервный капитал (Добавочный капитал) Нераспределенная прибыль ИТОГО Долгосрочные кредиты Прочие обязательства Кредиторская задолженность ИТОГО - Заемные средства - - -

ВЫВОД:

Динамика показателей финансовой устойчивости ООО «Строитель» за 2009 -2011 гг. Показатели коэффициент капитализации коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования коэффициент финансовой независимости (автономии) коэффициент финансирования коэффициент финансовой устойчивости 2009 2010 2011 Допустимое ограничение Не >1, 5 ≥ 0, 4 -0, 6 ≥ 0, 7 Opt=1, 5 ≥ 0, 6

ВЫВОД:

Группировка статей актива и пассива по данным формы № 1 – бухгалтерского баланса за 2011 год Активы Показатель Сумма Неравенств а Пассивы Показатель А 1 — наиболее ликвидные активы А 1 < П 1 — наиболее срочные обязательства А 2 — быстрореализуемые активы А 2 > П 2 — краткосрочные пассивы А 3 — медленнореализуемые активы А 3 > П 3 — долгосрочные пассивы А 4 — труднореализуемые активы А 4 > П 4 — постоянные пассивы ИТОГО: Сумма

Группировка статей актива и пассива по данным формы № 1 – бухгалтерского баланса за 2010 год Активы Показатель Сумма Неравенств а Пассивы Показатель А 1 — наиболее ликвидные активы А 1 < П 1 — наиболее срочные обязательства А 2 — быстрореализуемые активы А 2 > П 2 — краткосрочные пассивы А 3 — медленнореализуемые активы А 3 > П 3 — долгосрочные пассивы А 4 — труднореализуемые активы А 4 > П 4 — постоянные пассивы ИТОГО: Сумма

Группировка статей актива и пассива по данным формы № 1 – бухгалтерского баланса за 2009 год Активы Показатель Неравенст ва Сумма Пассивы Показатель А 1 — наиболее ликвидные активы А 1 < П 1 — наиболее срочные обязательства А 2 — быстрореализуемые активы А 3 — медленнореализуемые активы А 4 — труднореализуемые активы ИТОГО: А 2 > П 2 — краткосрочные пассивы А 3 > П 3 — долгосрочные пассивы А 4 > П 4 — постоянные пассивы ИТОГО: Сумма

Динамика показателей ликвидности ООО «Строитель» за 2009 -2011 гг. Показатели Коэффициент абсолютной ликвидности 2009 2010 2011 Допустимое ограничение > 0, 2 -0, 5 Коэффициент промежуточно го покрытия (критической ликвидности) > 0, 7 -1, 0 Коэффициент текущей ликвидности 1, 0 -2, 0

ВЫВОД: