Аналіз фінансової стійкості ПАТ «Дочірній банк «Сбербанк Росії» Пастушко Анастасія, 502 БСм
Загальні відомості АО «СБЕРБАНК РОССИИ» - украинский коммерческий Банк, который предоставляет полный спектр банковских услуг всем категориям клиентов АО «СБЕРБАНК РОССИИ» входит в десятку крупнейших банков страны по размеру активов. По состоянию на 31 марта 2014 активы Банка достигли 42, 5 млрд грн. По итогам первого квартала 2014 года количество частных клиентов АО «СБЕРБАНК РОССИИ» превысило 848 тыс. , клиентов малого и среднего бизнеса - 20 тысяч, корпоративных - 4, 1 тыс. Региональная сеть банка насчитывает более 190 отделений, расположенных во всех областях Украины. АО «СБЕРБАНК РОССИИ» является 100% дочерним банком ОАО «Сбербанк России» и входит в Международную Группу Сбербанк. В 2013 году Сбербанк занял 63 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов, опубликованном консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в $14, 16 млрд. Банк зарегистрирован Национальным банком Украины 15 июня 2001 года. Уставной капитал Банка составляет 3 392 460 500 грн.
Фінансову стійкість банку оцінюватимемо за допомогою методу коефіцієнтів з таких груп показників: показники достатності капіталу банку; показники ліквідності; показники, що характеризують ділову активність банку; показники ефективності управління (прибутковості)
АКТИВИ Активи Грошові кошти та їх еквіваленти Кошти обов’язкових резервів банку в НБУ Торгові цінні папери Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Кошти в інших банках, усього резерви під знецінення коштів в інших банках Кредити та заборгованість клієнтів, усього резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів Цінні папери в портфелі банку на продаж у тому числі: резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж Цінні папери в портфелі банку до погашення у тому числі: резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії Інвестиційна нерухомість Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток Відстрочений податковий актив Основні засоби та нематеріальні активи Інші фінансові активи у тому числі: резерви під інші фінансові активи Інші активи у тому числі: резерви під інші активи Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття Усього активів у тому числі: в іноземній валюті 01. 2013 Відхилення, Приріст, % тис. грн. 01. 2014 Зміна структури, в. п. Структура, % 0 1 260 620 440 404 -2 094 158 58, 57 289, 78 -100, 00 7, 96 0, 56 7, 75 9, 72 1, 69 0, 00 1, 76 1, 13 -7, 75 0 0 0, 00 196 952 297 715 100 763 51, 16 0, 73 0, 85 0, 12 -13 161 -12 379 782 -5, 95 -0, 04 0, 01 20 134 789 25 912 040 5 777 251 28, 69 74, 50 73, 83 -0, 67 -263 083 -117 519 145 564 -55, 33 -0, 97 -0, 33 0, 64 401 452 3 457 119 3 055 667 761, 15 1, 49 9, 85 8, 37 -18 893 -18 826 67 -0, 36 -0, 07 -0, 05 0, 02 0 0 0 0 0, 00 0, 00 19 379 27 512 25 415 0 -2 097 0 -7, 62 0, 07 0, 10 0, 06 0, 07 -0, 02 -0, 03 292 17 241 16 949 5796, 77 0, 00 0, 05 15 013 45 238 201, 32 15, 24 -62, 78 -99, 92 19, 54 0 0, 06 2, 82 3, 79 -0, 03 0, 16 0, 00 0, 13 2, 50 1, 09 0, 00 0, 15 -0, 04 0, 07 -0, 32 -2, 71 0, 03 -0, 01 -0, 04 2 152 216 3 412 836 151 980 592 385 2 094 158 762 092 878 224 1 025 622 381 722 -7 099 -6 43 684 52 221 0 -12 839 30 225 116 132 -643 900 7 093 8 537 -12 839 791 3 151 2 359 298, 24 0, 00 0, 01 27 025 933 35 094 686 19 054 634 24 771 072 8 068 752 5 716 438 29, 86 30, 00 100, 00 70, 58 0, 00 0, 08
ЗОБОВЯЗАННЯ 01. 2013 Відхилення, Приріст, % тис. грн. 01. 2014 Зміна структури, в. п. Структура, % Зобов`язання Кошти банків 8 288 177 10 939 978 2 651 802 31, 99 34, 64 34, 81 0, 16 у тому числі в іноземній валюті 8 102 715 10 881 637 2 778 921 34, 29 33, 86 34, 62 0, 75 Кошти клієнтів, усього кошти юридичних осіб, усього 13 280 372 18 910 398 5 630 026 42, 39 55, 50 60, 17 4, 66 4 230 189 4 952 870 722 681 17, 08 17, 68 15, 75 -1, 92 у тому числі в іноземній валюті 1 845 168 2 422 998 577 829 31, 31 7, 70 -0, 002 кошти юридичних осіб на вимогу 1 906 092 2 483 720 577 628 30, 30 7, 96 7, 90 -0, 06 551 715 873 018 321 303 58, 23 2, 30 2, 77 0, 47 кошти фізичних осіб, усього 9 050 183 13 957 528 4 907 345 54, 22 37, 82 44, 41 6, 58 у тому числі в іноземній валюті 7 759 947 10 376 385 2 616 437 33, 71 32, 43 33, 01 0, 52 кошти фізичних осіб на вимогу 1 229 591 2 118 772 889 181 72, 31 5, 13 6, 74 1, 60 у тому числі в іноземній валюті 821 734 972 878 151 144 18, 39 3, 43 3, 09 -0, 33 Боргові цінні папери, емітовані банком 692 386 0 -692 386 -100 2, 89 0 -2, 89 у тому числі в іноземній валюті 0 0 0 0 Інші залучені кошти 0 0 0 0 33 898 43 196 9 298 27, 42 0, 14 0, 13 -0, 004 4 094 2 564 -1 530 -37, 37 0, 01 0, 008 -0, 008 Резерви за зобов'язаннями 83 203 67 936 -15 266 -18, 3 0, 34 0, 21 -0, 13 Інші фінансові зобов’язання 1 107 719 419 109 -688 610 -62, 16 4, 62 1, 33 -3, 29 20 065 149 766 129 701 646, 40 0, 08 0, 47 0, 39 415 428 894 954 479 526 115, 42 1, 73 2, 84 1, 11 0 0 0 0 Усього зобов’язань 23 925 340 31 427 900 7 502 560 31, 35 100 0 у тому числі в іноземній валюті 19 217 043 24 998 508 5 781 464 30, 08 80, 32 79, 54 -0, 77 у тому числі в іноземній валюті Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток Відстрочені податкові зобов’язання Інші зобов’язання Субординований борг Зобов’язання групи вибуття
КАПІТАЛ Відхилення, Приріст, 01. 2014 тис. грн. % 01. 2013 Зміна структури, в. п. Структура, % Власний капітал 3 392 461 0 0 109, 41 92, 51 -16, 89 270 558 0 0 8, 72 7, 36 -1, 34 Незареєстровані внески до статутного капіталу 0 0! 0 0 0 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) -1 068 596 -905 880 162 715 -15, 22 -34, 46 -24, 70 9, 75 Резервні та інші фонди банку 364 732 768 862 404 130 110, 80 11, 76 20, 96 9, 20 Резерви переоцінки 141 438 140 785 -653 -0, 46 4, 56 3, 83 -0, 72 Усього власного капіталу 3 100 593 3 666 785 566 192 18, 26 100 0 Усього зобов'язань та власного капіталу 27 025 933 35 094 686 8 068 752 29, 85 - - - Статутний капітал Емісійні різниці
Показники ДОХОДИ процентні доходи комісійні доходи чистий торговий результат інші операційні доходи у т. ч. процентні непроцентні Довідково: Активи Надані кредити 01. 2013 01. 2014 Приріст млн. грн. % 3021 100 4186 100 1165 38, 6 2448 81, 0 3501 83, 6 1053 331 10, 9 388 9, 3 58 17, 5 239 7, 9 286 6, 8 47 19, 9 4 0, 1 11 0, 3 7 160, 2 2448 81, 01657 574 18, 98343 27026 18861 3501 686 35095 24460 83, 61 16, 38 1053 112 8069 5598 ДОХОДИ 43, 0 19, 6 29, 9 29, 7 ВИТРАТИ 01. 2013 01. 2014 Приріст млн. грн. % 2611 100 3614 1003 38, 4 1206 46, 2 1741 48, 2 535 44, 4 51 2, 0 117 3, 2 66 129, 6 Показники ВИТРАТИ процентні витрати комісійні витрати Адміністративні та інші операційні витрати відрахування в резерви податок на прибуток у т. ч. процентні витрати непроцентні Довідково: Зобов'язання Строкові кошти 893 34, 2 1262 34, 9 368 41, 2 339 121 13, 0 4, 6 428 65 11, 8 89 -56 26, 3 -46, 3 1206 1405 46, 2 53, 8 23925 10144 1741 1872 100, 0 42, 4 48, 2 51, 8 31428 14307 535 467 100 45, 5 44, 4 33, 3 7503 4162 31, 4 41, 0
Чистий прибуток 200, 000 100, 000 6/1/2014 4/1/2014 2/1/2014 12/1/2013 10/1/2013 8/1/2013 6/1/2013 4/1/2013 2/1/2013 12/1/2012 8/1/2012 0 10/1/2012 102, 79 300, 000 6/1/2012 62, 80 44, 42 -65, 51 87, 96 62, 92 32, 26 -81, 90 11, 51 4/1/2012 109 537 126 -268 648 124 402 167 264 139 697 -469 139 11 934 400, 000 2/1/2012 124, 42 12/1/2011 283 946 01. 10. 2012 410 073 01. 2013 141 425 01. 04. 2013 265 827 01. 07. 2013 433 091 01. 10. 2013 572 788 01. 2014 103 650 01. 04. 2014 115 584 01. 07. 2014 Темп приросту за період, , % 96 694 500, 000 10/1/2011 174 410 600, 000 8/1/2011 01. 07. 2012 700, 000 6/1/2011 01. 04. 2011 01. 07. 2011 01. 10. 2011 01. 2012 01. 04. 2012 Динаміка прибутку АТ "СБЕРБАНК РОСІЇ" 4/1/2011 Період Чистий Темп Відхиприбуток, приросту, лення тис. грн. % 56 996 93 934 36 938 64, 81 146 280 52 346 55, 73 257 081 110 801 75, 75 77 715 -179 366 -69, 77
Достатність капіталу Показник Коефіцієнт надійності (25 -30 %) 2012 2013 Приріст, % Економічний зміст показника визначає 12, 96 11, 67 -9, 97 Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (Зк). Рівень залежності банку від залучених коштів Коефіцієнт фінансового важеля (20: 1) 7, 72 8, 57 11, 08 Співвідношення зобов’язань банку (З) і капіталу (К), розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку Коефіцієнт достатності (не менше 4%) 11, 47 10, 45 -8, 93 Розкриває достатність сформованого власного капіталу (К) в активізації та покритті різних ризиків -15, 44 Цей коефіцієнт характеризує залежність банку від його засновників. Сума коштів, які інвестуються в розвиток банківської установи, повинна вдвічі перевищувати внески засновників. Коефіцієнт статутного капіталу (15 -50%) 109, 41 92, 52 Коефіцієнт захищеності 25, 47 24, 64 -3, 23 Співвідношення капіталізованих активів (Ак) і власного капіталу (К). Показує, яку частину капіталу розміщено в нерухомість (майно) Коефіцієнт захищеності дохідних активів -4, 72 -5, 87 24, 27 Сигналізує про захист дохідних активів (що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом Мультиплікатор капіталу (12 -15) 7, 97 10, 34 29, 86 Ступінь покриття активів (А) (акціонерним) капіталом (Ка)
Ділова активність № Найменування показника в частині пасивів Коефіцієнт активності залучення 1 позичених і залучених коштів Коефіцієнт активності залучення 2 міжбанківських кредитів Коефіцієнт активності залучення 3 строкових депозитів Коефіцієнт активності використання 4 залучених коштів у дохідні активи Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний 5 портфель Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний 6 портфель в частині активів 1 Коефіцієнт дохідних активів Коефіцієнт кредитної активності 2інвестицій у кредитний портфель Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову 3 участь Коефіцієнт інвестицій у дохідних 4 активах 5 Коефіцієнт проблемних кредитів Економічний зміст показника визначає Питома вага залучених коштів (Зк) у загальних пасивах (Пзаг) 2011 Питома вага інвестицій (ЦПП) у дохідних активах (Ад) Питома вага проблемних (прострочених і безнадійних) кредитів (КРпб) у кредитному портфелі в цілому (КР) 3, 51 179, 99 40, 77 108, 61 102, 63 99, 45 96, 90 90, 45 103, 26 37, 54 Співвідношення кредитного портфеля (КР) і депозитів строкових (Дс) 85, 06 1, 95 Питома вага кредитного портфеля (КР) у залучених коштах (Зк) Питома вага портфеля цінних паперів і паїв (ЦПП) у загальних активах (Аз) Темп росту, % 82, 37 Питома вага одержаних міжбанківських кредитів (МБК) у загальних пасивах (Пзаг) Питома вага строкових депозитів (Дстр) у загальних пасивах (Пзаг) Співвідношення дохідних активів (Да) і залучених коштів (Зк) Питома вага дохідних активів (Ад) у загальних активах (Аз) Питома вага кредитного портфеля (КР) у загальних активах (Аз) 2012 86, 81 95, 97 181, 10 91, 25 84, 54 84, 59 100, 06 74, 50 73, 83 99, 10 1, 56 9, 91 636, 17 1, 84 11, 71 635, 77 10, 16 7, 62 75, 00 198, 48
Ліквідність Показник 1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності Економічний зміст показника визначає Показує можливість банку погашати «живими» грішми з коррахунків і каси зобов’язання за всіма депозитами (Д) Характеризує максимальну можливість банку в погашенні зобов’язань (Ззаг) всіма активами (Азаг) 2. Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку 3. Коефіцієнт відношення Характеризує питому вагу високоліквідних до робочих активів (Авл) у робочих активах(Ар) активів Характеризує забезпечення дохідними активами банку (Ад) його загальних 4. Коефіцієнт ресурсної зобов’язань (Ззаг) і сповіщає про часткове ліквідності зобов’язань погашення зобов’язань банку поверненнями дохідних активів 5. Коефіцієнт ліквідного Розкриває, наскільки видані кредити (КР) співвідношення виданих забезпечені всіма залученими депозитами кредитів і залучених депозитів (для визначення (Д) (чи є незбалансована ліквідність) незбалансованої ліквідності) 6. Коефіцієнт генеральної ліквідності зобов’язань Розкриває здатність банку погашати зобов’язання (Ззаг) високоліквідними активами (Авл) та через продаж майна (Ам) 2012 2013 Темп росту, % Оптимальне значення 21, 67 15, 98 Не менше 73, 7320 % 121, 41 117, 57 Не менше 96, 84100 % 9, 81 12, 31 Не менше 20 125, 45% 102, 63 99, 45 Близько 7096, 9080 % 151, 61 137, 03 90, 38 х 14, 10 15, 46 109, 63 х
Ефективність управління 01. 2013 Показники банк система 01. 2014 систе банк ма Рентабельність капіталу (ROE) 14, 40 3, 03 17 0, 81 Рентабельність активів (ROA) 1, 85 0, 45 1, 74 0, 12 Мультиплікатор капіталу (МК) 7, 79 6, 73 9, 49 6, 75 47, 10 6, 93 53, 7 1, 96 3, 92 6, 49 3, 24 6, 13 Маржа прибутку (MP) Доходність активів (DA) Показники 01. 2013 01. 2014 Приріст, в. п. Чистий спред, % 1, 09 2, 14 1, 05 Чиста % маржа, % 4, 59 5, 01 0, 42 Дохідність активів, % 12, 16 13, 51 1, 35 Вартість пасивів, % 11, 89 12, 17 0, 28 Чистий процентний дохід, млн. грн. 1242 1759 518
Метод Z-score де • Z – показник стійкості; • µ– середнє значення рентабельності активів ROA • k – відношення капіталу до активів; • σ– стандартне відхилення показника рентабельності активів за аналогічний період, яке також розглядається в якості показника волатильності доходів за весь аналізований період;
Метод Z-score капітал активи 01. 04. 2012 01. 07. 2012 01. 10. 2012 01. 2013 01. 04. 2013 01. 07. 2013 01. 10. 2013 01. 2014 фінансовий результат 20 206 434 2 287 519 77 715 20 252 649 2 871 725 174 410 22 704 801 2 976 417 283 946 27 025 933 3 100 593 410 073 29 520 092 32 721 835 33 571 752 35 094 686 3 234 666 3 378 567 3 557 173 3 666 785 141 425 265 827 433 091 572 788 ROA 1, 54 3, 45 4, 96 6, 02 1, 94 3, 26 5, 12 6, 48 Середнє значення 4, 10 Стандартне відхилення ROA 1, 71 Відношення капіталу до активів 0, 10 Показник Z-score 55, 6
Висновок На основі проведеного аналізу можна зробити висновок, що ПАТ «Дочірній банк «Сбербанк Росії» , що належить до першої групи банків за розміром активів є достатньо стабільним. Високого ризику банкрутства в банку не виявлено. Разом з тим, в банку існують певні проблеми з достатністю капіталу (банк дуже залежить від залучених коштів), та миттєвою ліквідністю (спостерігається її зменшення за період), низький спред. Виходячи з цього, доцільним для банку є раціоналізувати процентну політику з огляду підвищення ставок за кредитами та зниження витратності, але не втрачаючи при цьому клієнтів, зменшити адміністративні та комісійні витрати. Також доцільним є підвищення ефективності заходів ризик-менеджменту для передбачення можливих втрат від торгівельних операцій та вчасного реагування на загрози втрати ліквідності та прийняття превентивних заходів щодо цього. Крім цього необхідним є покращення політики управління активами та пасивами з метою більшої їх диверсифікації.
Дякую за увагу!
Скачать презентацию Аналіз фінансової стійкості ПАТ Дочірній банк Сбербанк Росії
анализ.pptx