
Анализ активов коммерч.банка..ppt
- Количество слайдов: 18
Анализ активов коммерческого банка
План лекции 1. Направление анализа активных операций 2. Основные показатели эффективности проведения активных операций
Направление анализа активных операций 1.
Активы КО анализируются с целью диверсифицированности активов доходности ликвидности рискованности
С позиции диверсификации активные операции объединяют в группы: 1) ссудные 2) инвестиционные 3) депозитные 4) прочие
С позиции доходности активные операции объединяют в группы: 1) производительные (рабочие) – 65% 2) непроизводительные – 25% 3) затраты на современные нужды – 10%
Доходность активов может быть оценена при помощи показателя средней доходности: Ср. дох. пр. активов = Доходы / Производ. активов (средние остатки) Ср. дох. активов = доходы/ активы ср. ост.
С позиции ликвидности активные операции объединяют в группы: 1) высоколиквидные средства 2) активы текущей ликвидности 3) трудноликвидные и неликвидные активы
Норматив мгновенной ликвидности (Инструкция 110 -и) Н 2 = Лам x 100% >= 15%, Овм - 0, 5 x Овм* ЛАМ - ВЫСОКОЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ ОВМ - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (ПАССИВЫ) ПО СЧЕТАМ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ, ПО КОТОРЫМ ВКЛАДЧИКОМ И (ИЛИ) КРЕДИТОРОМ МОЖЕТ БЫТЬ ПРЕДЪЯВЛЕНО ТРЕБОВАНИЕ ОБ ИХ НЕЗАМЕДЛИТЕЛЬНОМ ПОГАШЕНИИ ОВМ* - ВЕЛИЧИНА МИНИМАЛЬНОГО СОВОКУПНОГО ОСТАТКА СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ
Норматив текущей ликвидности Н 3 = Лат x 100% >= 50% Овт - 0, 5 x Овт* Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении в ближайшие 30 календарных дней Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней
Норматив долгосрочной ликвидности КРД - КРЕДИТНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ С ОСТАВШИМСЯ СРОКОМ ДО ДАТЫ ПОГАШЕНИЯ СВЫШЕ 365 ИЛИ 366 КАЛЕНДАРНЫХ ДНЕЙ, А ТАКЖЕ ПРОЛОНГИРОВАННЫЕ К – КАПИТАЛ ОД – ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СВЫШЕ ГОДА О* - ВЕЛИЧИНА МИНИМАЛЬНОГО СОВОКУПНОГО ОСТАТКА СРЕДСТВ
С позиции рискованности активные операции: 1) уровень риска – 10% 2) уровень риска – 20% 3) уровень риска – 50% 4) уровень риска – 100% 5) уровень риска –
Основные показатели эффективности проведения активных операций 2.
Коэффициент эффективности использования активов Коэф эф исп-я акт = ПА/А (не меньше 65%) ПА – производительные активы (рабочие) А – активы, всего Показывает долю активов, приносящих доход Коэф эф исп-я деп-в в кач-ве кред рес-в = КВ/Д (меньше 75%-пассивная политика, больше 75%-агрессивная политика) КВ – кредитные вложения Д – депозиты Показывает, какую долю депозитов банк размещает в кредитных вложениях
Коэффициент эффективности использования активов Коэф эф исп-я прив. ср-в = (ПС-Нетто)/КВ (значение в пределах единицы-проведение всех КО за счет привлеченных ресурсов-нетто, свыше 1 -кроме нетто ис-ся др. источники) ПС – привлеченные средства КВ – кредитные вложения Показывает, какая часть кредитов формируется за счет привлеченных средств
Коэффициент эффективности использования активов Коэф. степени риска активных опер. = Ар/А (меньше 75%-пассивная политика, больше 75%-агрессивная политика) Ар – активы по 2 -5 гр. риска А – активы, всего Показывает долю активов, характеризующих риск Коэф. допустимых потерь= РВПС расчетный/КВ Показывает норму допустимых потерь и качество кредитного портфеля, рекомендуется сравнивать расчетное значение с фактическим
Коэффициент эффективности использования активов Коэф. банковской маржи = (ПД-ПР)/ПА Показывает среднюю прибыльность ПА. Снижение показателя является негативной характеристикой деятельности банка Коэф. Доходности рабочих активов= Д/ПА Д – рабочие активы
Анализ активов коммерч.банка..ppt