Аналитические системы финансовой информации Екимовская Е А l

Аналитические системы финансовой информации. Екимовская Е. А. l Факультет Ни. МЭ l Группа 141 -АУ l

Финансово-аналитические системы представляют собой программные продукты позволяющие проводить какуюлибо аналитическую работу с различными данными Программы подобного рода поставляют сегодня на российский рынок компании «Альт» , ИНЭК и «Expert Systems» . l Рассмотрим такие программы как: 1. ИНЭК-АФСП 2. ИНЭК-АДП 3. ИНЭК-Холдинг 4. Audit Expert 5. «Альт-Финансы» l

ПК «ИНЭК-АФСП l l l l l Программа "ИНЭК-АФСП" предназначена для проведения финансового анализа состояния предприятий всех видов деятельности на основе данных внешней бухгалтерской отчетности: форм № 1, 2, 4 (баланс, отчет о прибылях и убытках, поступление и расход денежных средств), собственные исходные формы. Для оценки финансового состояния предприятия используется горизонтальный и вертикальный анализ: - Пассивов и активов аналитического баланса (относительные и абсолютные изменения в структуре имущества и источниках его формирования) - Прибылей и убытков (финансовые результаты) - Притока и оттока денежных средств - Эффективности, характеризующей рентабельность деятельности и доходность вложений (рентабельность деятельности и капитала, оборачиваемость активов и элементов оборотного капитала) - Платежеспособности, выявляющей способность предприятия расплатиться с текущими долгами и вероятность его банкротства в ближайшее время (коэффициент покрытия, промежуточный коэффициент покрытия, срочная и абсолютная ликвидность, интервал самофинансирования. ) - Финансовой устойчивости, характеризующей степень независимости предприятий от внешних источников финансирования -Рыночной оценки предприятия, дающей возможность сравнить его рыночную стоимость с балансовой стоимостью

l l l l Программа "ИНЭК-АФСП" позволяет использовать при анализе следующие форматы представленных данных: — Исходные (абсолютные) значения — Базисные темпы роста — Базисные темпы прироста — Цепные темпы прироста — Базисные абсолютные отклонения — Цепные абсолютные отклонения — Среднегодовые значения — Усредненные значения по форме N 2 — Значения нарастающим итогом по форме N 2 в пределах года — Значения в динамике, за любой выбранный период — Значения в сравнении за 2 периода — Значения на одну дату (в том числе формирование Финансового заключения на одну дату) — Преобразование месячных данных в квартальные и годовые и квартальных соответственно в годовые — Значения в любой введенной в справочник "Экономического окружения" валюте и в любом масштабе Из всего многообразия показателей и коэффициентов программа отбирает ключевые, характеризующие все стороны хозяйственной деятельности предприятия - эффективность деятельности, рискованность бизнеса и финансовая устойчивость предприятия, долгосрочные и краткосрочные перспективы платежеспособности, качество управления предприятием. На основе отобранных показателей рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп (первая высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая предприятия с удовлетворительным уровнем доходности, третья - предприятия, находящиеся на грани финансовой устойчивости, четвертая - предприятия, находящиеся в глубоком кризисе). Использование данного комплексного показателя позволяет не только проследить изменения финансового положения предприятия в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим предприятиям и организациям.

ПК «ИНЭК-АДП» l l Программа "ИНЭК-АДП" предназначена для проведения анализа финансово-экономической деятельности предприятий и организаций всех видов деятельности. Данная программа, включая в себя все возможности "ИНЭК-АФСП", решает значительно больший спектр задач. В качестве исходной информации используются не только данные балансов, отчетов о прибылях и убытках, поступлений и расходований денежных средств, но и информация о структуре выручки (номенклатура продукции, товаров, услуг, стоимость; количество; цена), калькуляции себестоимости, закупках товаров и издержек обращения, использовании прибыли.

l l l l Программа "ИНЭК-АДП" включает в себя все функциональные возможности программы "ИНЭК-АФСП", и дополнительно позволяет: Анализировать темпы изменения цен на продукцию предприятия (товары, услуги, другие статьи выручки) и основные виды материальных ресурсов и других затрат Оценивать эффективность использования материально-сырьевых и топливноэнергетических ресурсов Анализировать эффективность производства и реализации каждого вида продукции, услуги, товара Анализировать структуру себестоимости единицы произведенной продукции Анализировать затраты на единицу произведенной продукции Проследить в динамике изменение структуры себестоимости и выручки, динамику движения продукции, ресурсов и товаров на складе Оценивать точку безубыточности и запас финансовой прочности предприятия Проводить факторный анализ динамики прибыли Проанализировать изменение производительности труда Рассчитать объем реализации на рубль затрат, выручку и прибыль на одного работника Оценить коммерческую маржу и долю оплаты труда в выручке Распределять косвенные затраты пропорционально прямым затратам на заработную плату, прямым материальным затратам, всем прямым затратам, выручке от реализации или объемам произведенной продукции

ПК «ИНЭК-Холдинг» . l l l l l Программный комплекс "ИНЭК-Холдинг" позволяет осуществлять контроль, анализ, планирование, планфактный контроль, мониторинг деятельности организаций различных отраслей: производство, услуги, торговля, сельское хозяйство и многих других. Данный программный продукт, включает в себя возможности программных комплексов "ИНЭК-Аналитик" и предназначен для контроля деятельности дочерних организаций. Основные функции: Всесторонний анализ производственно-финансовой деятельности предприятий и их мониторинг. Бюджетирование, план-фактный контроль, анализ отклонений исполнения бюджетов. Разработка и анализ бизнес-плана предприятия, плана финансового оздоровления, инвестиционного проекта, ТЭО кредита. Коммерческая оценка эффективности инвестиций. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) Консолидация данных предприятий или их структурных подразделений. Бюджетная эффективность.

Audit Expert — это аналитическая система диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния одного или группы предприятий на основе данных финансовой, управленческой и консолидированной отчетности. Audit Expert позволяет осуществить полный анализ финансового состояния компании l Базовой информацией для проведения анализа служат финансовые отчеты предприятия. Для более детального анализа можно также использовать дополнительную информацию: описание структуры активов, собственного капитала и долгов компании, специальные таблицы, формат которых можно определить самостоятельно. l

l l l l Основным принципом работы системы является преобразование исходной финансовой информации в аналитические таблицы, соответствующие требованиям Международных Стандартов Бухгалтерского Учета На основании полученных таблиц можно: Рассчитать стандартные показатели ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности деятельности и деловой активности предприятия; Рассчитать любые собственные финансовые показатели; Сравнить значения финансовых показателей со среднеотраслевыми показателями, показателями других предприятий или нормативными значениями и отобразить результат в наглядном виде; Провести горизонтальный (динамический) и вертикальный (структурный) анализ финансовых данных; Построить разнообразные графики, диаграммы и отчеты, которые могут быть распечатаны, переданы в MSWord или сохранены в формате HTML; Получить автоматически сформированное Заключение о финансовом состоянии анализируемого предприятия.

«Альт-Финансы» l l l l l Программный продукт «Альт-Финансы» предназначен для выполнения комплексной оценки деятельности предприятия, выявления основных тенденций его развития, расчета базовых нормативов для планирования и прогнозирования, оценки кредитоспособности предприятия. С помощью программного продукта «Альт-Финансы» , используя данные стандартной бухгалтерской отчетности, можно провести анализ по следующим направлениям: анализ структуры баланса и динамики его статей; анализ чистого оборотного капитала и структуры затрат; анализ прибыльности; анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости; анализ оборачиваемости активов и пассивов; анализ рентабельности; анализ эффективности труда.

l l l Программный продукт «Альт-Финансы» использует основные методы проведения анализа: горизонтальный - анализ тенденций, при котором показатели сравниваются с аналогичными за другие периоды вертикальный - анализ, при котором исследуется структура показателей путем постепенного углубления и детализации; сравнительный - анализ, при котором исследуемые показатели сравниваются со значениями, допустимыми для данного предприятия; факторный – анализ, позволяющий определить влияние различных факторов деятельности предприятия на основные финансовые показатели. Кроме того, пользователь располагает возможностью проведения факторного анализа изменения показателя общей ликвидности, рентабельности собственного капитала и других показателей.