АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ ПРАВОНАРУШЕНИЙ В ОБЛАСТИ ТАМОЖЕННОГО

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ ПРАВОНАРУШЕНИЙ В ОБЛАСТИ ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА: ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ

Статья 4 ТК ТС Административные правонарушения и преступления - административные правонарушения, по которым в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза таможенные органы ведут административный процесс (осуществляют производство), и преступления, производство по которым отнесено к ведению таможенных органов в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза. Письмо ФТС России от 20. 03. 2013 N 18 -12/11516 "О направлении обзора законодательных основ привлечения лиц к административной ответственности в государствах - членах Таможенного союза после вступления в силу Таможенного кодекса Таможенного союза"

• Административным законодательством каждого государства за отдельные административные правонарушения (как в области таможенного дела, так и в других областях), отнесенные к компетенции таможенных органов, предусмотрены также иные виды административного наказания (взыскания). • В Республике Казахстан - это исключение из соответствующего реестра лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела (по решению таможенного органа), приостановление деятельности лицензии на определенный вид деятельности, лишение права управления транспортным средством на срок один год (только по решению суда). • В Республике Беларусь - лишение права заниматься определенной деятельностью и взыскание стоимости предмета АП (принудительное обращение в собственность государства денежной суммы, составляющей стоимость предмета АП), которые применяются только по решению суда.

• Сроки давности привлечения к административной ответственности за нарушение таможенных правил в государствах - членах Таможенного союза являются различными. • В Республике Казахстан они составляют два месяца со дня совершения (при длящемся - обнаружения) АП. При этом в РК действует институт приостановления течения срока давности привлечения к административной ответственности - с момента направления дела в судебные инстанции или должностному лицу государственного органа, уполномоченного рассматривать дела об АП. • В Республике Беларусь - 3 года со дня его совершения и 6 месяцев со дня его обнаружения.

• Прибытие товара (16. 1 Ко. АП РФ -156 ТКТС) Акты • Несоблюдение мер нетарифного Таможенного регулирования (ч. 2. ст. 16. 3 Ко. АП РФ союза - Соглашение ТС) • Несоблюдения мер нетарифного Решения ЕЭК/КТС регулирования (часть 2 ст. 16. 3 Ко. АП Рф – Решения КТС) • Перемещение товаров вне времени Законодательство работы таможенного органа (часть 1 РФ статьи 16. 1 Ко. АП РФ – статья 17 ФЗ «О таможенном регулировании» )

Решение Межгосударственного Совета Евр. Аз. ЭС от 05. 07. 2010 N 50 "О международных договорах таможенного союза в сфере сотрудничества по уголовным и административным делам" Лицо, совершившее административное правонарушение на таможенной территории таможенного союза, подлежит привлечению к административной ответственности по законодательству той Стороны, на территории которой выявлено административное правонарушение. В случае недоставки товаров и документов на них в место доставки, установленное таможенным органом отправления, лицо подлежит привлечению к административной ответственности по законодательству той Стороны, таможенными органами которой товары выпущены в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита. Административный процесс (производство) ведется (осуществляется) по законодательству Стороны, в которой лицо привлекается либо подлежит привлечению к административной ответственности. Оконченное АП – все признаки состава (ППВС РФ от 25. 03. 2005 № 5)

• Федеральный закон от 06. 12. 2011 № 409 -ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // опубликован на Официальном интернет- портале правовой информации http: //www. pravo. gov. ru, 07. 12. 2011

1. Основанием административной ответственности выступает административное правонарушение Ко. АП УК РФ РФ Глава 16

Статья 226. 1. УК РФ. (Преступление против общественной безопасности, ранее – преступления в сфере экономической деятельности) Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей в крупном размере. Перечень стратегически важных товаров и ресурсов утверждается Правительством РФ – Постановление Правительства от 13 сентября 2012 года № 923. Крупным размером стратегически важных товаров, ресурсов и культурных ценностей в настоящей статье признается их стоимость, превышающая один миллион рублей.

Статья 229. 1. УК РФ. Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ

Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица 1. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере. 2. То же деяние, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; г) в особо крупном размере, - 3. Деяния, совершенные: а) должностным лицом с использованием своего служебного положения; б) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль, -

Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей, взимаемых с физического лица, превышает один миллион рублей, с организации - два миллиона рублей (ранее три миллиона), а в особо крупном размере - если сумма неуплаченных таможенных платежей, взимаемых с физического лица, превышает три миллиона рублей, с организации - десять миллионов рублей (ранее тридцать шесть миллионов). Iполугодие 2012 года по итогам ТК после выпуска товаров – 18 уголовных дел (из них 14 по ст. 194 УК РФ).

2. К административной ответственности может быть привлечено физическое и юридическое лицо Вина ФЛ Вина ЮЛ • Умысел Юридическое лицо признается • Неосторожность виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Ко. АП РФ, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

3. Порядок привлечения к административной ответственности: судебный и административный. Статья 23. 8. Ко. АП РФ Таможенные органы Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1, 3 и 4 статьи 16. 1, статьями 16. 2 - 16. 24 Ко. АП РФ. • Письмо ФТС России от 26. 09. 2012 N 01 -11/48291 «О применении статьи 28. 6 Ко. АП России» - назначение наказаний без составления протокола

Статья 23. 8. Ко. АП РФ • 2. Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени органов, указанных в части 1 настоящей статьи, вправе: • 1) руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители; • 1. 1) руководитель структурного подразделения федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители; • (п. 1. 1 введен Федеральным законом от 06. 12. 2011 N 409 -ФЗ) • 2) начальники региональных таможенных управлений, их заместители; • 3) начальники таможен, их заместители; • 4) начальники таможенных постов - об административных правонарушениях, совершенных физическими лицами.

Статья 23. 1. Судьи 1. 1. Судьи рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных……. частью 2 статьи 16. 1 Ко. АП РФ. Статья 16. 1. Незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза товаров и (или) транспортных средств международной перевозки…… Часть 2. Сокрытие товаров от таможенного контроля путем использования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товаров, либо путем придания одним товарам вида других при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24. 10. 2006 N 18 "О некоторых вопросах, возникающих у судов применении Особенной части Ко. АП РФ. Конфискация орудия - обязательна

4. Административная ответственность судимости не влечет Статья 4. 3. Ко. АП РФ Обстоятельства, отягчающие административную ответственность Обстоятельствами, отягчающими административную ответственность, признаются: повторное совершение однородного административного правонарушения, если за совершение первого административного правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому не истек срок - один года со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления.

Статья 24 ТКТС. Условия включения в реестр владельцев складов временного хранения Статья 29 ТКТС. Условия включения в реестр владельцев таможенных складов Условия включения в реестр владельцев складов временного хранения, владельцев таможенных складов: 4) отсутствие фактов привлечения в течение 1 (одного) года до дня обращения в таможенный орган к административной ответственности за правонарушения в сфере таможенного дела, определенные законодательством государств - членов таможенного союза;

Часть 4 статьи 219 ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» • Таможенные органы отказывают в выдаче разрешения на представление документов, предусмотренных частью 1 настоящей статьи, после выпуска товаров, если декларант в течение одного года до обращения в таможенный орган привлекался к административной ответственности за административные правонарушения в области таможенного дела, предусмотренные статьей 16. 20 Ко. АП РФ. "

5. Порядок привлечения к административной ответственности отличается оперативностью Статья 4. 5. Ко. АП РФ Давность привлечения к административной ответственности Постановление по делу об административном правонарушении за нарушение таможенного законодательства Таможенного союза в рамках Евр. Аз. ЭС (далее - Таможенный союз) и (или) законодательства Российской Федерации о таможенном деле не может быть вынесено по истечении двух лет со дня совершения административного правонарушения «Плавающий » срок давности. 4. 5 с учетом 23. 1 (часть 1 и часть 2). Позиция ВС РФ. К вопросу о длящемся правонарушении смотри Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24. 03. 2005 № 5

Федеральный закон от 30. 12. 2012 N 316 -ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" • В случае отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела, но при наличии в действиях лица признаков административного правонарушения сроки начинают исчисляться со дня совершения административного правонарушения (при длящемся административном правонарушении - со дня его обнаружения).

Основания административной ответственности 1. Нормативное – совокупность правил, устанавливающих признаки административного правонарушения, виды и размеры наказаний. 2. Фактическое – фактически совершенное противоправное деяние. 3. Процессуальное – порядок привлечения лица к административной ответственности.

Основания освобождения от административной ответственности 1. Возраст лица. 2. Состояние психики. 3. Крайняя необходимость. 4. Малозначительность. К вопросу о малозначительности: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24. 03. 2005 № 5

Административное правонарушение в области таможенного дела противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое 16 главой Ко. АП РФ установлена административная ответственность.

1. Противоправность Определение Конституционного Суда РФ от 02. 11. 2006 N 537 -О "По жалобе общества с ограниченной ответственностью "Новгородский филиал "Содружество" на нарушение конституционных прав и свобод статьей 16. 3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях Суды при рассмотрении подобных дел не вправе ограничиваться формальным установлением того, прошел ли акт государственную регистрацию и опубликован ли он в установленном порядке, - они также обязаны выяснять, содержит ли этот акт нормативные положения, затрагивающие права и законные интересы граждан. Выявив, что нормативный правовой акт федерального органа исполнительной власти, содержащий такие положения, не зарегистрирован и не опубликован в установленном порядке, суды должны признавать его недействующим, т. е. в каждом конкретном случае реально обеспечивать эффективное восстановление нарушенных прав.

• Постановление КС РФ от 27 марта 2012 г. № 8 – обязанность официальной публикации временно применяемых РФ международных договоров, которые затрагивают права и свободы, устанавливают иные правила, чем предусмотренные законодательством. • Указ Президента РФ от 12. 07. 2012 г. № 970 – об официальном опубликовании временно применяемых международных договоров (pravo. gov. )

2. Виновность • Наличие возможности избежать административное Вина юридического правонарушение лица • Достаточность мероприятий для предотвращения правонарушения • гражданин Вина физического • должностное лицо лица

Должностное лицо Административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 25. 03. 2005 г. № 5 – о степени ответственности должностного лица

3. Наказуемость Принципы: -Законность -Индивидуализация наказания

Законность • Административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с Ко. АП РФ. • Постановление Конституционного Суда РФ от 17. 01. 2013 № 1 -П

• Назначение административного наказания не освобождает лицо от исполнения обязанности, за неисполнение которой административное наказание было назначено. • Никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение.

При совершении лицом двух и более административных правонарушений • административное наказание назначается за каждое совершенное административное правонарушение • при совершении лицом одного действия (бездействия), содержащего составы административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена двумя и более статьями Ко. АП РФ и рассмотрение дел о которых подведомственно одному и тому же судье, органу, должностному лицу, административное наказание назначается в пределах санкции, предусматривающей назначение лицу, совершившему указанное действие (бездействие), более строгого административного наказания. • ПРОТОКОЛ ОБ АП

Индивидуализация наказания • раскаяние лица, совершившего административное правонарушение; • добровольное прекращение противоправного поведения лицом, совершившим административное правонарушение; • добровольное сообщение лицом, совершившим административное правонарушение, в орган, уполномоченный осуществлять производство по делу об административном правонарушении, о совершенном административном правонарушении; • предотвращение лицом, совершившим административное правонарушение, вредных последствий административного правонарушения…. .

Обстоятельства, отягчающие административную ответственность • продолжение противоправного поведения, несмотря на требование уполномоченных на то лиц прекратить его; • повторное совершение однородного административного правонарушения, если за совершение первого административного правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому не истек срок давности; • вовлечение несовершеннолетнего в совершение административного правонарушения; • совершение административного правонарушения группой лиц; • совершение административного правонарушения в условиях стихийного бедствия или при других чрезвычайных обстоятельствах; • совершение административного правонарушения в состоянии опьянения.

• Предупреждение - мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица. Предупреждение выносится в письменной форме (ст. 16. 10 Ко. АП РФ). Проект изменений в главу 16

Административный штраф • является денежным взысканием, выражается в рублях и устанавливается для граждан в размере, не превышающем пяти тысяч рублей; для должностных лиц - пятидесяти тысяч рублей; для юридических лиц - одного миллиона рублей. В величине, кратной: - стоимости предмета административного правонарушения на момент окончания или пресечения административного правонарушения (часть 2 ст. 16. 1 Ко. АП РФ); - -сумме неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения налогов, сборов или таможенных пошлин (часть 2 ст. 16. 2 Ко. АП РФ)

административных правонарушениях" • Статья 16. 2 Ко. АП РФ: Примечание. Для исчисления размера административного штрафа, предусмотренного санкцией части 1 статьи 16. 2, налагаемого на граждан, используется стоимость товаров для личного пользования, перемещаемых физическими лицами через таможенную границу Таможенного союза. При этом из указанной стоимости исключается стоимость товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза с освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза.

Постановление Конституционного Суда РФ от 26. 11. 2012 г. № 28 -П • Конституционность названных законоположений (часть 2 ст. 27. 11 Ко. АП РФ) оспорены ООО "Авеста", которое за совершение административного правонарушения, выразившегося в недекларировании при ввозе из Финляндии на таможенную территорию таможенного союза товаров, подлежащих таможенному декларированию (полиэтиленовых пакетов для сигар), решением Выборгского городского суда Ленинградской области от 28 февраля 2012 года было привлечено к административной ответственности в виде административного штрафа в размере, исчисленном исходя из определенной экспертным заключением рыночной стоимости указанных товаров.

Конфискацией орудия совершения или предмета административного правонарушения является принудительное безвозмездное обращение в федеральную собственность или в собственность субъекта Российской Федерации не изъятых из оборота вещей. Конфискация назначается судьей. Не является конфискацией изъятие из незаконного владения лица, совершившего административное правонарушение, орудия совершения или предмета административного правонарушения: подлежащих в соответствии с федеральным законом возвращению их законному собственнику; изъятых из оборота либо находившихся в противоправном владении лица, совершившего административное правонарушение, по иным причинам и на этом основании подлежащих обращению в собственность государства или уничтожению.

Федеральный закон от 30. 12. 2012 N 314 -ФЗ "О внесении изменений в статьи 3. 7 и 8. 28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" • Конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения, принадлежащих на праве собственности лицу, не привлеченному к административной ответственности за данное административное правонарушение и не признанному в судебном порядке виновным в его совершении, не применяется, за исключением административных правонарушений в области таможенного дела (нарушения таможенных правил), предусмотренных главой 16

Результаты правоприменительной практики отражают изменения в применении конфискации, как основного, так и дополнительного наказания за совершение правонарушений в области таможенного дела - наблюдается рост числа дел об административных правонарушениях, за совершение которых назначается конфискация орудий совершения и/или предметов административного правонарушения (2008 год – 7986; 2009 год – 8946; 2010 год – 9170; 2011 год -10686); - размер денежных поступлений при этом не характеризует стабильное увеличение (2008 год – 739, 6 млн. руб. ; 2009 год – 731, 7 млн. руб. ; 2010 год – 939, 9 млн. руб. ; 2011 год – 772, 5 млн. руб. ); - с 2009 по 2012 год наблюдается рост числа дел об административных правонарушениях, за совершение которых конфискация назначается в качестве дополнительного наказания (2009 год – 1322; 2010 год – 1445; 2011 год – 1476; первое полугодие 2012 года – 740 дел (АППГ -652 дела)

Объективные признаки состава правонарушения • Объект правонарушения установленный порядок, на который направлено посягательство (порядок прибытия, порядок декларирования, порядок предоставления отчетности) !!!20. 25 Ко. АП РФ • Предмет правонарушения качественные признаки (ст. 16 Ко. АП РФ, ст. 16. 19 Ко. АП РФ, часть 1 ст. 16. 2 и 16. 4 Ко. АП РФ); Пример: разграничение составов ст. 10. 2, 10. 6 и часть 1 ст. 16. 3 Ко. АП РФ количественные признаки (часть 2 ст. 16. 1 Ко. АП РФ) Пример: разграничение административной и уголовной ответственности

Объективные признаки состава правонарушения • Обязательный признак: деяние ____________ • Ч. 1. ст. 16. 1 – нарушение порядка прибытия • Ч. 1. ст. 16. 2, 16. 4 – недекларирование • Ч. 2. ст. 16. 2 –заявление недостоверных сведений • 16. 5 –перемещение товаров • 16. 15 – непредставление отчетности

Объективные признаки состава административного правонарушения ____________ Дополнительные признаки имеют значение для квалификации только в случае, если установлены законом - Последствия - Время - Место - Способ - Средства - Орудия

последствие • 1. Наступление • 1. ст. 16. 4 Ко. АП РФ последствий не «недекларирование либо обязательно недостоверное декларирование…» • 2. Наступление НО: 16. 22 таможенные сборы за ТО последствий • 2. ст. 16. 7. Ко. АП РФ обязательно «предоставление документов…повлекшее за собой заявление таможенному органу» • 3. Наступление последствий • 3. ч. 2. ст. 16. 2 Ко. АП РФ «заявление возможно недостоверных сведений…если такие сведения послужили могли послужить основанием для освобождения от уплаты»

Время совершения правонарушения • Путем ввоза товаров через таможенную границу • Часть1 ст. 16. 1 Таможенного союза вне Ко. АП РФ времени работы таможенных органов • Нарушение сроков уплаты • Статья 16. 22 Ко. АП таможенных пошлин, налогов РФ • Невывоз с таможенной территории ТС физическими • Часть 1 ст. 16. 18 лицами временно ввезенных товаров и (или) транспортных Ко. АП РФ средств в установленные сроки временного ввоза

Место совершения правонарушения • Ввоз товаров на • Часть 1 ст. 16. 1 Ко. АП таможенную территорию таможенного союза РФ помимо мест перемещения товаров • (для сравнения 16. 10 Ко. АП РФ несоблюдение порядка таможенного транзита «несоблюдение маршрута перевозки товаров, либо доставка товаров в зону таможенного контроля, отличную от определенной таможенными органами» )

Способ совершения административного правонарушения • Сокрытие товаров от • Часть 2 ст. 16. 1 Ко. АП таможенного контроля РФ путем использования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товара либо путем придания одним товарам вида других при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза

Средство совершения административного правонарушения • Часть 3 ст. 16. 2 Ко. АП РФ «заявление декларантом • Часть 1 ст. 16. 3 Ко. АП или таможенным РФ представителем…недос • несоблюдение… товерных сведений о товарах либо запретов и ограничений представление недействительных документов, если такие сведения или документы могли послужить основанием для несоблюдения…запрето в и ограничений»

Орудие совершения административного правонарушения • В Приложении к Письму ФТС России от 23 мая 2005 г. № 01 -06/16637 приведен анализ правоприменительной практик, в том числе касаемо санкций нормы ст. 16. 1 Ко. АП РФ: основным критерием, при наличии которого суд, как правило, применяет в качестве наказания за совершенное административное правонарушение конфискацию орудия совершения административного правонарушения (автотранспортного средства), выступает наличие специально изготовленных тайников, полученных в результате внесения конструктивных изменений в соответствующие узлы и агрегаты транспортного средства.

Субъективные признаки Субъект • Граждане (16 лет, вменяемость) • Должностное лицо • Юридическое лицо • Лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица за административные правонарушения в области таможенного дела несут ответственность как юридические лица (Примечание к статье 16. 1 Ко. АП РФ)

Специальный субъект • Декларант, • Часть2 ст. 16. 2 Ко. АП РФ таможенный представитель • Статья 16. 10 Ко. АП РФ • Перевозчик

Субъективная сторона • Дополнительный • Обязательный признак ________________ вина цель совершения административного правонарушения (часть 3 ст. 16. 1 Ко. АП РФ …использование для этих целей поддельных средств идентификации)