22. Современные представления о сущности и функциях банка.
Понятие кредитной организации Кредитные организации Банки Небанковские кредитные организации
Различают юридическое (см. выше) и экономическое определение банка. Юридическое определение дано в ФЗ «О банках и банковской деятельности» . (Юридически приемлемы любые определения банка, которые даются в различных странах в соответствующем законах). С экономической точки зрения, (в экономической литературе разных лет) даются следующие определения банка: Банк – это хранилище денег; - расчетный центр; - посредник в платежах; - комбинат финансовых продуктов; - институт обмена; - торговое предприятие (торговля деньгами); - финансовый посредник (банк =/= посредник, так как работает и за счет своих средств); - это кредитное предприятие (нельзя применять, предприятие – связано с реальным сектором).
Сложность в однозначном определении сущности банка связана со следующими обстоятельствами: 1) изменчивость направлений и методов банковской деятельности (исторический аспект), 2) различия в перечне операций, которые закреплены за банками в различных странах, 3) различия в юридических трактовках банка. В ряде учебников отмечается, что в настоящее время нельзя (трудно) провести различие между банком и не банком. Поскольку наблюдается процесс дезинтермедиации банков (размывание банковской деятельности) (банки + финансово-кредитные институты), банки начинают заниматься непрофильными операциями. Для банка специфичны только депозитные операции.
Наиболее распространено следующее суждение о сущности банка: Банк - это предприятие, то есть экономический субъект, обладающий экономической и юридической самостоятельностью. Банковский капитал обслуживает процесс (сферу) производства и обращения. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» целью деятельности коммерческих банков является получение прибыли. С этой точки зрения банк ничем не отличается от любого другого предприятия. Кроме этого банки управляют ликвидностью и рисками, осуществляют расчеты между экономическими субъектами, оказывают клиентам широкий спектр услуг, участвуют в реализации социально значимых проектов и др.
Но банк, как предприятие, имеет следующую специфику: 1) Специфика связана с особенностью банковского капитала. В структуре банковского капитала собственный капитал имеет низкий удельный вес, банки работают в основном на привлеченных ресурсах (с «чужими деньгами» ). Банк – предприятие с повышенным риском. 2) Специфика связана с общественной значимостью банка. Поскольку через банк проходят основные расчеты и платежи, бесперебойность в расчетах во многом определяется эффективностью деятельности банка. 3) Специфика связана с особенностью банковского продукта, который выступает в форме банковской услуги, выступает только в денежной форме, носит индивидуальный характер. Поскольку банковский продукт – не продукт первой необходимости, продажа банковского продукта требует особой предпродажной подготовки. Понятие банка как предприятия нельзя относить к такому общественному институту как Центральный банк. (ЦБ – юридическое лицо. Организационно-правовой статус четко не определен).
Банк – с одной стороны – это общественный агент, а с другой стороны, это субъект, работающий в коммерческих целях для получения прибыли. Если банк работает только ради прибыли, теряется его устойчивость. В настоящее время наиболее удачной является характеристика банка как института, что подчеркивает общественное предназначение банка. Банк – денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. Экономической основой деятельности банков является движение денежных средств, оказывающее влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей.
Основные требования к коммерческому банку • К уставному (собственному) капиталу • К учредителям (раскройте) • К руководству (раскройте) • Экономические нормативы и другие ограничения
Правовые основы деятельности банка Ø Гражданский кодекс РФ Ø ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” от 10. 07. 2002 г. № 86 -ФЗ. Ø ФЗ “О банках и банковской деятельности” от 2. 1990 г. № 395 -1. (в ред. № 185 -ФЗ от 23. 12. 2003 г. ) Ø ФЗ “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” от 25. 02. 1999 г. № 40 -ФЗ. Ø ФЗ “О защите конкуренции на рынках финансовых услуг” от 23. 06. 1999 г. № 117 -ФЗ. Ø ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем” от 7. 08. 2001 г. № 115 -ФЗ. Ø ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23. 12. 2003 г. № 177 -ФЗ. Ø ФЗ «О кредитных историях» от 30. 12. 2004 № 218 -ФЗ. Ø Инструкция ЦБ РФ “Об обязательных нормативах банков” от 03. 12. 2012 г. № 139 -И.
Банковская деятельность является предметом банковского права. Характерные черты банковской деятельности: - это предпринимательская, коммерческая деятельность, то есть направленная на извлечение прибыли; - она может осуществляться только специальными субъектами (кредитными организациями на основании лицензии ЦБ РФ и самим ЦБ РФ); - основным содержанием такой деятельности выступает систематическое совершение банковских операций и банковских сделок. Под банковской деятельностью следует понимать направленную на извлечение прибыли деятельность кредитных организаций и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок. Банковские операции — это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности.
Банковские сделки — это те сделки, которые помимо банков и НКО могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими, и образуют банковскую деятельность. Сделка - действие, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав или обязанностей. Круг сделок кредитных организаций, именуемых банковскими операциями и банковскими сделками, определен в ч. 1 и ч. 3 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в указанных нормах перечень банковских операций и сделок является закрытым и расширительному толкованию не подлежит. Помимо банковских операций и банковских сделок кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Их совершение не образует банковской деятельности и носит для ее осуществления вспомогательный характер. Такими иными сделками кредитных организаций являются, например: сделки по приобретению необходимого специального оборудования, автомобилей и оргтехники, аренде; покупка помещений (заданий и сооружений) необходимых для осуществления банковской деятельности, и др.
Виды банковских операций 1) Привлечение денежных средств юр. и физ. лиц во вклады до востребования и на определенный срок; 2) Размещение (предоставление кредитов) от своего имени за счет собственных и привлеченных средств; 3) Открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц; 4) Осуществление расчетов по поручению юр. и физ. лиц, в том числе банков-корреспондентов; 5) Выдача банковских гарантий; 6) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юр. и физ. лиц; 7) Покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 8) Осуществление операций с драгметаллами (привлечение во вклады и размещение) в соответствии с действующим законодательством; 9) Осуществление переводов физ. лиц без открытия банковских счетов.
Виды банковских сделок • Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; • Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме • Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с клиентами • Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями • Сейфовое обслуживание • Лизинговые операции • Консультационные и информационные услуги
В соответствии с банковским законодательством кредитной организации запрещается заниматься: • производственной, • торговой, • страховой деятельностью, • а также заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг и ограничение конкуренции.
Банковский договор Отношения между банком и клиентом осуществляются на основе договора, согласно которому банк предоставляет услуги клиенту, берет обязательство выполнять его указания и заверяет клиента в профессионализме банковского персонала. В договорах определяются основные положения и условия сотрудничества банка и клиента. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, имущественная ответственность сторон за нарушение условий договора, определен порядок расторжения договора и и др.
Лицензирование Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций определяется ФЗ «О банках и банковской деятельности» . • • • Виды лицензий (Инструкция ЦБ РФ 109 -И): лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физ. лиц); лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте; генеральная лицензия. Лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц могут быть выданы банку, с момента государственной регистрации которого прошло не менее 2 -х лет, а ранее этого срока - банкам, размер уставного капитала которых составляет величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей.
Правовые взаимоотношения банка и клиента начинаются с открытия счета (договор банковского счета), клиенты КБ вправе открывать любое количество счетов. Банки открывают клиентам следующие виды счетов: • Расчетные (текущие) – используемые для зачисления выручки от реализации продукции, учета доходов от иных операций, расчетов с поставщиками, бюджетом, персоналом и др. • Корреспондентские счета – открываемые банками друг у друга. • Депозитные, ссудные и другие счета в рублях и иностранной валюте.
Функции банка. Функции банка являются продолжением сущности банка, характерны только для банка. Функции банка едины применительно к различным видам банков. 1) Функция аккумуляции средств. 2) Функция трансформации ресурсов - посредническая функция (в платежах, кредитах). 3) Функция регулирования денежного оборота. Осуществляется через расчетно-кассовое обслуживание, через эмиссию платежных средств, а ЦБ-ком в рамках государственного ДКР. Указанные функции банка реализуются на практике посредством комплекса операций и сделок, которые закреплены законом «О ЦБ» и «О Б и БД» .
Роль банка в том, что он обеспечивает: - концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства, - упорядочение и рационализацию денежного оборота.
Принципы деятельности коммерческого банка в рыночной экономике. 1) Принцип деятельности банка в пределах имеющихся ресурсов. 2) Принцип экономической ответственности и экономической самостоятельности коммерческого банка. 3) Взаимоотношения коммерческих банков с клиентами строятся как обычные рыночные отношения (даже VIP). 4) Регулирование деятельности коммерческого банка осуществляется в основном косвенными экономическими методами. 5) Принцип поддержания достаточной ликвидности деятельности банка (излишняя ликвидность тоже плохо – так как это снижает доходность банковского бизнеса).
Понятие банковского продукта. Банковский продукт – результат деятельности банка. Данный продукт свойственен только для банка (носит в основном нематериальный характер, не производится заранее, не складируется). Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности. На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции. На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, управление рисками и др. На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и др.
Понятие банковской услуги. Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта. Услугами банка являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги. Услуга имеет место только в рамках взаимоотношений «клиент-банк» . Услуга предполагает осуществление операций. Проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке. (Автор новой банковской услуги не имеет авторских прав. ) Услуги банков можно также определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату.
Понятие банковской операции. Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.
Классификация банковских операций. Существуют различные классификации банковских операций: 1) по природе: банковские, небанковские; 2) по содержанию: экономические, юридические, технические; 3) по правовой организации: базовые, вспомогательные; лицензируемые, нелицензируемые; 4) по отношению к клиентам: прямые и посреднические; 5) по планированию деятельности: стратегические и тактические; 6) по характеру выполняемой работы: аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные, бухгалтерские и др. ; 7) по периодичности совершения: единовременные (разовые), многоразовые (повторяющиеся);
Классификация банковских операций (продолжение). 8) по доходности: доходные (высокодоходные), убыточные; 9) по себестоимости: высокозатратные, низкозатратные; 10) по связи с риском: малорисковые, высокорисковые; 11) по числу участников: индивидуальные, коллективные; 12) по отношению к национальному рынку: внутренние и международные; 13) по используемой валюте: в рублях, в иностранной валюте, мультивалютные; 14) по регламенту совершения: по инструкциям ЦБ, по внутреннему регламенту; 15) по отношению к балансу банка: балансовые, забалансовые (например, трастовые (доверительные) операции); и так далее.
Операции коммерческого банка (группы): • пассивные (привлечение средств); • активные (размещение средств); • комиссионно-посреднические.
Пассивные операции коммерческого банка, их содержание и структура. Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. Пассивные операции в зависимости от экономического содержания делятся на: 1) депозитные (включая получение межбанковских кредитов): - привлечение средств на расчетные и текущие счета юр. и физлиц; открытие срочных счетов физ. и юрлиц; займы, полученные от других банков; - выпуск ценных бумаг, размещение паев. 2) эмиссионные: 3) операции, связанные с формированием собственного капитала банка (взносы в уставный капитал банка); а также операции по увеличению банковского капитала (капитализация части прибыли, создание фондов).
Структура ресурсов банка, ее особенности, зависят от целого ряда факторов: • от специфики банковской деятельности (в универсальных банках – высокий удельный вес депозитов до востребования, в инвестиционных банках – ресурсы привлекаются на длительный срок), • от стадии развития банка, от эффективности его деятельности (если банк думает о долгосрочной ликвидности, то больше долгосрочных депозитов, =/=, высокий удельный вес собственного капитала – начинающие банки или уходящие с рынка), • от специализации деятельности банка: а) с физическими лицами, б) с юридическими лицами. • от специфики банка как кредитного предприятия (доля собственного капитала банка составляет до 20% ресурсной базы (чаще около 10%), а по нефинансовому сектору – от 40 -60%).
Активные операции коммерческого банка и их характеристика. Активные операции банка – это операции по размещению средств для получения прибыли и поддержания достаточной ликвидности банка. По экономическому содержанию активные операции подразделяются на: • ссудные (учетно-ссудные); • расчетные; • кассовые; • инвестиционные; • фондовые; • валютные; • гарантийные.
Ссудные операции – это операции по предоставлению средств заемщику на началах возвратности, срочности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей – это учетно-ссудные операции. Расчетные операции – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. (Проводятся по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России). Активно-депозитные операции – т. е. депозиты в банках – корреспондентах, остатки на корреспондентском, резервном и депозитных счетах коммерческого банка в центральном банке. Кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием этих денежных средств на различных активных счетах банка (счет «Касса» , кор. счета в др. банках) и счетах клиентов кредитной организации.
Инвестиционные операции - это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности. Фондовые операции – это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках (операции с векселями, фондовыми бумагами (дилерские, брокерские), производными финансовыми инструментами). Валютные операции – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий (приносят комиссионный доход).
Комиссионно-посреднические (активнопассивные) операции банка. Это операции, по которым банк получает доход не в виде процентов, а в виде комиссионного вознаграждения (стали вытеснять кредитные операции). Более 200 видов, все, что не запрещено законом: - расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, - трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, - посредничество в размещении акций и облигаций, - бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов. - охрана ценностей (сейфовые), - юридические услуги, - факторинговые операции, - лизинговые операции.
Взаимоотношения банки –общество: точки преодоления банкофобии • Соответствие параметров банковских продуктов растущим требованиям потребителей к качеству банковских услуг • Выбор стратегии банками: продукт-ориентированность или клиент-ориентированность • Повышение финансовой грамотности населения как форма построения цивилизованных отношений с клиентами • Ответственное кредитование: новый стандарт для российских банков • Каналы доставки банковских услуг: повышение территориальной доступности банков • Добровольные стандарты качества работы банков (процессные, продуктовые) • Доверие потребителей к банковской системе: роль регуляторов, банков • Позитивный опыт работы финансового омбудсмена
Принципы ответственного кредитования. 1) По оказанию банковских услуг: • действовать в своей работе с клиентом уважительно, честно и открыто; • предоставлять услуги всем лицам, деловые отношения с которыми не создают для кредитной организации высокой степени юридического и экономического рисков, не допуская дискриминации по признакам социальной, расовой, национальной, языковой или религиозной принадлежности, а также независимо от пола, места жительства, убеждений, принадлежности к общественным объединениям, а также других обстоятельств; • оказывать помощь в выборе услуг, в наибольшей степени отвечающих интересам клиента; • осуществлять своевременное и качественное проведение расчетных операций, открытие банковских счетов, оказание других услуг, предусмотренных банковской лицензией; • гарантировать соответствие предоставляемых услуг законодательству Российской Федерации; • взимать за предоставленные услуги плату, соразмерную их объему, качеству и сложности.
Принципы ответственного кредитования. 2) По информационному обеспечению: • предоставлять клиентам полную и достоверную информацию об условиях и порядке оплаты предоставляемых банковских услуг; • осуществлять информативную, объективную, исключающую всякую возможность обмана и введения в заблуждение потенциальных клиентов либо появления у них недоверия к другим кредитным организациям рекламу банковских услуг; • предоставлять клиентам по их запросам и своей инициативе балансы, отчеты, проспекты и другие материалы о деятельности кредитной организации в порядке, предусмотренном законодательством; • информировать клиентов по их запросам и своей инициативе об услугах, предоставляемых кредитной организацией, об условиях пользования ими, об изменениях в работе кредитной организации и по другим вопросам, затрагивающим интересы клиентов, в порядке, предусмотренном законодательством.
Принципы ответственного кредитования. 3) По обеспечению конфиденциальности и защищенности: • обеспечивать безопасность и защиту полученной информации; • обеспечивать конфиденциальность при проведении переговоров и заключении сделок; • сохранять тайну операций клиента, раскрывать ее только в случаях и порядке, предусмотренных законом; • возмещать ущерб, нанесенный клиенту в результате неправомерного разглашения и (или) использования сведений, составляющих банковскую тайну или имеющих конфиденциальный характер.
Принципы ответственного кредитования. 4) По рассмотрению жалоб и претензий: • внимательно относиться к замечаниям, жалобам и претензиям в адрес кредитной организации; • внедрить и повсеместно использовать доступную, понятную и действенную процедуру рассмотрения жалоб и претензий; • при необходимости консультировать клиентов по вопросам оформления и рассмотрения жалоб и претензий, связанных с работой кредитной организации; • своевременно и внимательно рассматривать возникающие затруднения и конфликты, быстро разрешать претензии и жалобы и принимать необходимые меры по устранению последствий допущенных нарушений и упущений.
Основной вывод, который получен из анализа банковских продуктов, заключается в следующем: • главными стратегическими продуктами в перспективе минимум 2 -3 ближайших лет будут, в первую очередь, кредитные карты, и во вторую – нецелевые кредиты наличными; • в средне- и долгосрочной перспективе 3 -5 лет существенно возрастет значимость ипотечного продукта для российских банков; • рынок автокредитования станет уделом в основном автомобильных банков; • рынок POS-кредитования (Point Of Sale – в торговых точках) будет поглощен более цивилизованным рынком кредитных карт.
Скачать презентацию 22 Современные представления о сущности и функциях банка
22.pptx