1 Задачи и направления анализа

,

1. Задачи и направления анализа собственных средств или капитала банка. 2. Анализ структуры и качества депозитной базы. 3. Анализ стоимости привлеченных средств

Анализ пассива банка направлен на определение структуры и состава источников КБ или ресурсов КБ. Анализ пассивов начинают с состава и структуры собственных средств.

Анализ структуры направлен на выявление тенденций ее изменения и выявления причин иммобилизации собственных средств. Вторым направлением анализа является анализ качества.

Иммобилизация- собственные акции, выкупленные у акционеров, убытки, вложения капитального характера, несозданные резервы по рисковым активам.

ССн= ССб-И где: ССн- собственные средства нетто ССб- собственные средства брутто И- иммобилизация

Рост иммобилизации отрицательно влияет на доходность капитала и ухудшает показатель достаточности капитала.

Экономические нормативы банка установлены в инструкции 139 -и. Основной норматив Н 1 «Достаточности собственных средств капитала банка»

К - собственные средства (капитал) банка; А - i-й актив банка; Рк - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива; КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811; ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942; РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313 -П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68) (далее - Положение Банка России N 313 -П), код 8812; ПК - операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836, 8838).

Достаточность банковского капиталаосновной критерий, используемый в оценке устойчивости КО. Анализ достаточности капитала направлен на оценку адекватности размера собственных средств банка, темпов прироста его операций и выявление степени защищенности от риска.

1) Основан на измерении достаточности капитала по балансовой стоимости. К=А-О где: А-активы О- обязательства банка

2)Основан на государственном регулировании достаточности капитала и требованиях надзорных органов. К = (Уставный капитал + Нераспределенная прибыль + Резервный капитал)+ РВПС+ Пр 3)Основан на рыночной оценке капитала К=Р*К Р-рыночная стоимость акции К-кол-во акций

ЦБ были установлены в указании 2005 -у «Об оценке экономического положения банка» следующие критерии оценки капитала.

1. Показатель «норматив достаточности собственных средств» (ПК 1) 2. Показатель общей достаточности капитала (ПК 2) ПК 2=К/А-Ариск 0*100% Риск=0 К-капитал, определяется по методике 215 -П А-активы Ариск 0 - активы по нулевому коэффициенту риска(110 -и)

3. Показатель оценки качества капитала(ПК 3) ПК 3= Кдоп/Косн*100% Кдоп-дополнительный капитал банка Косн-основной капитал банка

Выделяют 2 направления наращивания собственных средств: Интенсивный путь наращивания капитала банка, т. е. засчет капитализации собственных средств. Экстенсивныйдополнительная эмиссия акций.

1)Доля собственных средств в принвлеченных ресурсах К 1=Собств. ср/Привлеченные ср-ва 2)Доля собственных средств в пассиве К 2=СС/Пассив 3)Коэф. защищенности Кз=Кз/К Кз- капитал защищенный К- капитал 4) Коэф. фондовой капитализации К 4=К/Уставный капитал 5)Коэф. эффективности К 5=К/Кредитные вложения

Факторный анализ возможно провести при помощи коэффициента накопления Кн=Прибыль/Собственные средства Кн-коэф. накопления

Кредитные Депозитные Долговые обязательства

Привлеченные средства- это совокупность средств клиентов , выпущенные банком долговые обязательства , т. е. часть ресурсной базы банка, которая активно участвует в осуществлении активных операций.

Цель анализа обязательств банкаоценка ресурсов банка с точки зрения их затратности и стабильности, а также определение направлений оптимизации ресурсной базы банка.

1) 2) 3) Изучение состава и структуры обязательств расчетной доли каждого элемента Изучение стабильной ресурсной базы Определение стоимости привлеченных ресурсов в целом и по элементам депозитной базы.

Проведение анализа, состава и структуры обязательств необходимо с целью выявления основных изменений и причин их повлекших, определение значимости отдельных видов ресурсов и степени диверсифицируемости обязательств. С точки зрения анализа ресурсной базы – предполагает выделение следующих направлений : депозитные и недепозитные источники.

Недепозитные (неплатные) источникисредства на корреспондентских счетах, средства в межбанковских расчетах, в расчетах с филиалами. Депозитные (платные) источникиостатки на счетах клиентов, долговые обязательства банка.

Анализ депозитной базы направлен на выявление тенденций изменений доли депозитной базы и доли средств, используемых в доходных операциях.

Необходимо провести анализ по срокам привлечения депозитов, выявить основные тенденции их влияния на ликвидность. Анализ по видам депозитов : 1. По срокам 2. По валюте 3. По размеру 4. По видам вкладов 5. По категории вкладчиков

Анализ качества депозитной базы направлен на выявление тенденций изменения стабильной части или срочных депозитов и определение стоимости ресурсной базы.

С точки зрения стабильности выделяют: - абсолютно стабильные - стабильные Соотношение стабильных и изменяемых депозитов называют степенью постоянства, значение этого показателя для банка не менее 75%. При проведении анализа качественной структуры депозитной базы необходимо определить соотношение депозитов до востребования, срочных и депозитов МБК.

Оптимальным считается депозит до востребования в банке не более 30%, срочные не менее 50% и МБК не более 20%

Качественное совершенствование структуры должно быть направлено на увеличение доли менее дорогостоящих инструментов срочных депозитов, поддерживающих ликвидность баланса при уменьшении доли дорогостоящих МБК и дешевых, но непредсказуемых депозитов до востребования.

1. Коэффициент эффективности использования банком депозитных средств ПСн/КВ ПСн- положение депозитных средств нетто КВ- кредитные вложения 2. Коэффициент клиентской базы ВН+ВЮ/ПС ВН- вклады населения ВЮ- вклады юр. лиц ПС- привлеченные средства

3. Коэффициент диверсификации клиентской базы = Вклады населения/вклады юр. лиц 4. Коэффициент устойчивости = Остаток по вкладам min/средний остаток 5. Уровень оседания вкладов У=Овк-Овн/ОВК 6. Коэффициент трансформации К=1 -ДО/КО ДО-дебетовый оборот по выданным краткосрочным кредитам КО-кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета

Номинальная цена- процентная ставка, отраженная в договоре и сложившаяся на рынке банковских услуг. Н=ПР/О ПР- процентные расходы О- пассивы, по элементам депозитной базы, среднегодовые остатки привлеченных ресурсов. Аналогично можно рассчитать номинальную стоимость депозитной базы и каждого депозитного инструмента.

Реальная стоимость ресурсов складывается под воздействием ряда факторов : страхование, обязательное депонирование расходов и др. Р=Н/1 -ФОР ФОР- фонд обязательных резервов Н- депонированные расходы Аналогично определяется реальная стоимость каждого депозитного инструментария в отдельности.

Анализ номинальной и реальной стоимости направлен на выявление удорожания или удешевления депозитной базы. Результаты анализа должны дать качественную оценку политики управления ресурсами, поддержание ликвидности.

Анализ стоимости ресурсов в разрезе вкладчиков позволяет выявить специфику процентной политики банка и определить средний уровень расходов в целом по банку и по отдельным институтам в целях выявления степеней удорожания или удешевления ресурсов.