1 Новые направления развития пенсионных продуктов Пенсионные и

1 Новые направления развития пенсионных продуктов «Пенсионные и Актуарные Консультации»

2 Структура презентации ü Эволюция пенсионных схем НПФ и видов негосударственных пенсий ü Рисковые пенсионные продукты: преимущества и недостатки ü Методология расчета рисковой надбавки к базовому тарифу ü Механизмы повышения устойчивости НПФ за счет передачи части риска международной перестраховочной компании

3 Роль и значение НПФ ü НПФ - новый и стремительно развивающийся социальнофинансовый институт … ü … использующий современные рыночные механизмы … ü … для обеспечения финансовой стабильности граждан … ü … после окончания периода их активной трудовой деятельности

4 Развитие системы НПФ ü Развитие НПФ в период с 1992 по 1998 через многообразие организационноправовых форм … … путем совершенствования законодательной и нормативной базы деятельности … … сформировалась устойчивая система негосударственных пенсионных фондов ü Новый этап развития НПФ совершенствование пенсионных схем и условий пенсионного обеспечения

5 Пенсионные продукты ü Эволюция пенсионных схем от простого к сложному ü Схемы с установленными взносами именной пенсионный счет накопительный принцип (взносы + инвестиционный доход) пенсионное основание - достижение установленного пенсионного возраста ü Схемы с установленными выплатами высокий риск в условиях политической и экономической нестабильности

6 Недостатки и факторы риска ü Схемы с установленными выплатами не получили надлежащего развития Невозможно заранее определить размер пенсии и гарантировать сохранение ее покупательной способности Отсутствуют резервы, обеспечивающие долгосрочную устойчивость НПФ Отсутствуют достоверные статистические данные, уточненные на собственном опыте работы НПФ ü Рисковые пенсионные продукты повышенный риск для самого НПФ

7 Термины и определения ü Некоторые термины и определения, используемые в страховании и пенсионном обеспечении Страховщик = Пенсионный фонд Страхователь = Вкладчик Застрахованный = Участник пенсионный взнос = премия пенсионный резерв = страховой резерв брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка = расходы на ведение дела + защитная надбавка

8 Базовый пенсионный продукт (I) ü Регулярный пенсионный взнос на солидарный или именной счет в НПФ ü Учет накоплений (сумма взносов и инвестиционный доход) ü Назначение пенсии при достижении установленного пенсионного возраста ü Некоторые дополнительные требования для назначения пенсии минимальный стаж работы увольнение с предприятия (продолжение. . . )

9 Базовый пенсионный продукт (II) ü В случае смерти работника по солидарной схеме на этапе накопления или на этапе выплаты пожизненной пенсии, как правило, семья ничего не получает в случае выплаты срочной пенсии наследники получают остаток накоплений с именного пенсионного счета ü В случае инвалидности работника иногда предусмотрены пенсионные выплаты пропорционально сумме накоплений или приобретенным пенсионным правам

10 Дополнительные элементы (I) ü Дополнительная защита работника и его семьи в связи с несчастным случаем или профзаболеванием, повлекшими смерть, инвалидность или тяжелую травму работника ü Возможна быстрое включение новых дополнительных пенсионных оснований в наиболее распространенную схему пенсионного обеспечения на базе солидарного счета вкладчика (продолжение. . . )

11 Дополнительные элементы (II) ü Включение в пенсионную схему новых условий пенсионного обеспечения выплаты в случае потери кормильца выплаты при установлении инвалидности в результате несчастного случая или профессионального заболевания выплаты в случае тяжелых травм в результате несчастного случая

12 Условный пример* (I) ü В случае потери кормильца семья получает пенсию в течении 5 лет в размере 10000 рублей в год если смерть наступила в результате несчастного случая, то семья дополнительно получает 50000 рублей единовременно * Примечание: для солидарной схемы тариф зависит от статистики смертности, инвалидности, травматизма, данных о половом и профессиональном составе работников, особенностях и размерах предприятия и примерно равен 50 рублей в месяц за каждого работника (продолжение. . . )

13 Условный пример (II) ü При установлении инвалидности в результате несчастного случая или профессионального заболевания I группы - пенсия в течении 5 лет в размере 10000 рублей в год II группы - пенсия в течении 4 лет в размере 10000 рублей в год III группы - пенсия в течении 2 лет в размере 10000 рублей в год (продолжение. . . )

14 Условный пример (III) ü В случае тяжелой травмы в результате несчастного случая единовременная выплата до 50000 рублей в зависимости от тяжести травмы Комментарий: размер пенсий может изменяться в зависимости от уровня жизни и размеров оплаты труда работников конкретного предприятия. Размер взноса определяется на основании актуарных расчетов, исходя из выбранных условий пенсионного обеспечения и статистических данных.

15 Маркетинговые преимущества ü Реальная помощь работнику или его семье в критической ситуации ü Наглядная демонстрация рыночных механизмов социальной защиты ü Укрепление авторитета работодателя в трудовом коллективе ü Минимизация расходов предприятия и диверсификация рисков

16 Данные для расчета тарифа ü Исходные статистические данные Поло-возрастная и профессиональная структура работников предприятия Статистика смертности, травматизма и инвалидности в результате несчастных случаев и профессиональных заболеваний Правила формирования группы Актуарные прогнозы и предположения ü Условия пенсионного обеспечения Пенсионные основания для выплат Размеры пенсионных выплат

17 Порядок формирования тарифа ü Тариф рассчитывается как фиксированная сумма взноса на каждого участника в год ü Тариф (брутто-ставка) включает плату за средние ожидаемые выплаты надбавку для защиты от случайных колебаний смертности, инвалидности и травматизма расходы на ведение дела

18 Виды формируемых резервов ü Резерв обеспечения пенсионных выплат в случае потери кормильца ü Резерв обеспечения пенсионных выплат в случае инвалидности участника и тяжелых травм ü Резерв устойчивости (увеличенные выплаты, колебания статистических данных, …) ü Резерв «катастроф»

19 Структура страхового резерва

20 Вероятность разброса параметров ü Разброс вероятного числа смертей на 10 000 работников средняя ожидаемая смертность составляет 75 случаев в год статистические колебания смертности могут составить от 50 до 100 случаев

21 Схемы обеспечения устойчивости ü Создание дополнительных резервов для обеспечения устойчивости НПФ необходимо сформировать страховой резерв с учетом наихудшего сценария ü Сотрудничество с перестраховщиком страхование и последующее перестрахование ответственности в международной перестраховочной компании позволяет минимизировать конечную стоимость продукта для Вкладчиков

22 Покупательная способность ü Сложно обеспечить сохранность покупательной способности пенсии отсутствуют финансовые инструменты с гарантированной доходностью, покрывающей рост индекса цен ü Сотрудничество с перестраховщиком передача части риска международному перестраховочному обществу, размещающему свои страховые резервы на международном финансовом рынке, позволяет индексировать пенсионные выплаты с учетом роста индекса цен

23 Структура обязательств НПФ ü НПФ может передать часть ответственности по рисковым видам пенсионного обеспечения перестраховщику

24 Перестрахование риска ü Пропорциональное перестрахование ответственности НПФ, например: Х % (90%) ответственности принимает международное перестраховочное общество 100 -Х % (10%) обязательств НПФ покрывает самостоятельно Комментарий: доля перестрахования зависит от целей клиента: а) уменьшить риск, или б) сохранить денежные средства

25 Почему перестрахование ? ü Сотрудничество с известным международным перестраховочным обществом обеспечивает безусловное выполнение обязательств НПФ ü Гарантии перестраховщика значительный собственный капитал и размеры страховых резервов объемы операций и международный характер деятельности безупречная репутация и высочайший профессионализм

26 Преимущества для НПФ (I) ü Взаимодействие НПФ с международным перестраховочным обществом позволяет: разработать новые пенсионные продукты с учетом мирового опыта и международных стандартов укрепить репутацию фонда как надежного социально-финансового института высвобождает средства на ведение дела сохраняет рублевые резервы от инфляции позволяет выполнить обязательства с минимальными затратами

27 Преимущества для НПФ (II) ü Взаимодействие НПФ с международным перестраховочным обществом позволяет выполнить обязательства при любой ситуации с минимальными затратами Распределение премии Ответственность

28 Схема оформления отношений с перестраховщиком Выплата возмещения НПФ Договор страхования Перестраховщик Страховая компания Договор перестрахования НПФ самостоятельно определяет страховую компанию, через которую осуществляется транзит премии

29 Схема перестрахования ü Статья 23 закона «О НПФ» рассматривает страхование как один из механизмов исполнения обязательств НПФ заключает договор страхования ответственности со страховой организацией Страховая организация заключает договор перестрахования с перестраховщиком Премия в рублях перечисляется страховой организации, затем конвертируется в валюту и транзитом переводится на счет перестраховщика

30 Выплата возмещения НПФ ü НПФ предоставляет перестраховщику список участников, в чью пользу сделаны взносы ü НПФ информирует перестраховщика о наступлении страховых случаев (смерть, инвалидность, тяжелые травмы) ü Перестраховщик перечисляет на счет НПФ свою долю от суммы, подлежащей возмещению в данной ситуации возможны различные варианты, например единовременная выплата страховой суммы

31 Этапы реализации проекта ü Разработка и согласование условий пенсионного обеспечения с Вкладчиком Внесение (при необходимости) изменений в Правила Фонда и Положение о пенсионном обеспечении на предприятии ü Сбор статистической информации и проведение актуарных расчетов тарифа с участием представителей перестраховщика ü Согласование условий страхования и перестрахования, порядка и процедуры выплаты возмещения и заключении договора

32 Дополнительная информация Якушев Евгений Львович Президент консультационной фирмы «Пенсионные и Актуарные Консультации» Е-mail: yakushev@altavista. net WWW: www. ice. ru/pensionreform