1. 2. 3. 4. СТРАХОВАНИЕ Сущность и функции страхования Классификация страхования Формы организации страхования Перестрахование
1. Страхование является составной частью финансовой системы. Страхование как экономическая категория представляет собой отношения, возникающие в процессе создания целевых денежных фондов, формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Отличие страхования от риска в целом состоит в том, что страхование охватывает только перераспределительные отношения. Страхование является основным методом снижения степени риска при наступлении определенных событий, на случай которых и проводится страхование. Под снижением степени риска понимается уменьшение вероятности и сокра-
щение величины потерь, а возможная опасность понести потери в результате наступления события и называется рисками (природные, имущественные, экологические, техногенные, производственные и т. д. ) Не все риски являются страхуемыми. Страхование выступает экономическим инструментом только части рисков. Критерии страхуемости рисков: - случайный характер наступления события; - независимость события, повлекшего потери от действия физических или юридических лиц; - возможность измерения ущерба в натуральной или денежной форме; - объективная необходимость возмещения ущерба; - принятие мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события. Таким образом, страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:
- наличие перераспределительных отношений; - наличие страхового риска; - формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков; - сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов; - солидарная ответственность всех страхователей за ущерб; - замкнутая раскладка ущерба; - перераспределение ущерба в пространстве и времени; - возвратность страховых платежей; -самоокупаемость страховой деятельности. Основные понятия, характеризующие страхование: • Страхователь ─ физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.
• Страховое событие – это потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования • Страховщик ─ организация, проводящая страхование, принимающая на себя обязательства возместить ущерб или выплатить страховую сумму, ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда. • Застрахованный ─ физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно. • Выгодоприобретатель ─ третье лицо, в пользу которого заключается страховой договор. Мерой заинтересованности в страховании является страховой интерес ─ конкретный интерес, который реализует страхователь, вступая в договор со страховщиком.
• Страховой фонд ─ это совокупность натуральных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. Он выступает в качестве составной части системы резервных фондов общества, поскольку нормальный процесс воспроизводства может быть разрушен не только в результате действий стихийных бедствий и других чрезвычайных событии, но и вследствие различных непредвиденных обстоятельств, связанных с нарастанием производства и усложнением производственных отношений внутри самого общества. Страховой фонд формируется за счет национального дохода, вновь созданной стоимости. Страховые фонды создаются методом страхования, формируются путем сбора фиксированных страховых платежей и используются только для выплат страхового возмещения и страховых сумм.
• Страховой взнос (страховой платеж) ─ плата в рублях с совокупной страховой суммы. • Страховая сумма ─ это определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. • Страховая выплата – это сумма возмещения за нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. • Страховой полис – документ, подтверждающий договор страхователя, вступающий в силу с момента уплаты страхователем 1 -го страхового взноса. • Объект страхования ─ материальный носитель всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования , основа для обоснования страхового притязания в период действия договора страхования.
Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. Выделяют следующие четыре функции: предупредительную, сберегательную, контрольную. 1. Рисковую. Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших. 2. Предупредительную. Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.
3. Сберегательную. Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. 4. Контрольную. Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. 2. Классификация страхования ─ это система деления страхования на сферы деятельности, отрасли и виды, звенья которой располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования могут быть положены различные критерии: 1)Форма собственности специализированных страховых организаций. Государственное страхование ─ это организационная форма страхования, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций.
Негосударственное страхование, т. е. страхование, как правило, акционерными организациями, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам. Это позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний. 2) Форма проведения страхования. По этому признаку выделяют обязательное и добровольное страхование. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Оно регулируется федеральными законами. Страховая ответственность в этом случае наступает автоматически, с момента появления объекта страхования. Оно не ограничивается каким-либо периодом и действует до тех пор, пока существует страхователь. Добровольное страхование осуществляется на основе до -
говора. В отличие от обязательного добровольное страхование всегда ограничено сроком действия и осуществляется только при уплате страховых взносов. 3) Сфера деятельности. Страховые организации могут охватывать внутренний, внешний или смешанный страховые рынки или по классификации рынков деятельности: местный, региональный, национальный, мировой. Это ─ организационная классификация сферы страхования как вида экономической деятельности на определенном рынке. 4) Взаимодействие между страхователями. По этому критерию выделяют взаимное страхование и традиционное (рассматривая страхование без дополнительной оговорки всегда предполагается, что речь идет об обычном, традиционном страховании). Взаимное страхование ─ негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических и юридических лиц о возмещении другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно
принятым условиям. Эта форма страхования реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т. е. не преследует цели извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Общество взаимного страхования ─ объединение физических иди юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов, ─ является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членомпайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РФ отсутствует правовая база для деятельности общества взаимного страхования. 5) Объект страхования. По этому признаку различают:
• имущественное страхование; • страхование имущества; • страхование ответственности за причинение вреда; • страхование ответственности по договору; • страхование предпринимательского риска; • личное страхование. 3. Под видом страхования понимается часть отрасли страхования, объединяющая однородные объекты. В соответствии с российским законодательством выделяют три основные отрасли страхования: ─ Личное страхование. Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страховате ля или застрахованного лица. К личному страхованию относятся: • страхование жизни, предусматривающее защиту имущественных интересов застрахованного лица, связанных с его жизнью и смертью.
Страхование жизни обычно связано с долговременными интересами страхователя/застрахованного лица в силу того, что жизнь рассматривается как длительное состояние, и, соответственно, событие смерти видится непрогнозируемым и отдалённым. Поэтому страхование жизни, предусматривает, как правило, регулярные долговременные финансовые отношения между страхователем и страховщиком. • Страхование от несчастных случаев и болезней. • Медицинское страхование. ─ Имущественное страхование, при котром объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает: • страхование имущества предприятий и организаций; • страхование имущества граждан; • транспортное страхование (средств транспорта и грузов);
• страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше; • страхование финансовых рисков. ─ Страхование гражданской ответственности, при котором объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьему лицу. Страхование ответственности включает: • страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; • страхование гражданской ответственности перевозчика. • страхование гражданской ответственности предприятий ─ источников повышенной опасности. • страхование профессиональной ответственности • страхование ответственности за неисполнение обязательств. • страхование иных видов гражданской ответственности.
С начала 2009 года страхование в России появился новый вид ─ зеленая карта. Граждане России могут приобретать заграничные страховки у отечественных страховщиков, что, с одной стороны, облегчило возможность приобретения green card, а с другой ─ привело к довольно значительному подорожанию страховок. 3. Страховые фонды ─ это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страховых фондов указывает на размер потерь, которые может понесьти общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Принципы функционирования страховых фондов включают: комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов. Общественная практика выработала ряд организационных форм страховых фондов. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие:
1. Централизованный страховой (резервный) фонд, который образуется за счёт общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда ─ возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении Федерального агентства РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме ─ это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.
2. Фонд самострахования ─ децентрализованный, организационно - обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель может трансформироваться в фонд риска, который могут создавать государственные предприятия и фирмы, акционерные общества для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств т. д.
Через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов. 3. Страховой фонд страховщика, который создается за счет большого круга его участников ─ предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели ─ на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на
основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами. В рамках страхового фонда страховщика достигается высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что, в конечном итоге, приводит к большей маневренности и оборачиваемости.
4. Перестрахование является системой экономических отношений между страховщиками, при которых страховщик, принимая на страхование риски, передает на согласованных условиях всю или часть ответственности по ним другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля рисков, обеспечения финансовой устойчивости и безубыточности страховых операций. Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность. Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска или перестраховочной цессией {лат. cessia - уступка кому-либо требований по обязательству другого
лица, передача кому-либо своих прав на что-либо). Перестрахователя, т. е. страховщика, отдавшего риск, называют цедентом {лат. cedeer - уступать, т. е. кредитор, уступающий свое право требования другому лицу). Перестраховщика, т. е. страховщика, принимающего риск, называют цессионарием {фр. cessionaire - лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему права требования). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор перестрахования, является ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию регулируются договорами.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке. Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование делятся на факультативные и договорные. Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какойто один вид ответственности, а перестраховщик - принять
или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизации страхования и его оформлению. Аквизиция (лат. acguico - приобретаю, достигаю) страхования - это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования. Договорный метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligatus - обязательный, непременный), характер.
Облигаторное перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски. Сострахование - страхование одного объекта по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками. Согласно ст. 953 ГК РФ, если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.