證券櫃檯買賣中心 店頭衍生性金融商品交易資訊儲 存庫 (TR)申報格式修改宣導說明 會
簡報大綱 格式修改背景與依據 各階段上線時程 格式修改內容 台幣 IRS利率指標更正說明 常見問題更新 結構型商品申報格式調整 2
格式修改背景與依據 金管會就部分銀行財務行銷部門 (TMU)進 行金融檢查，發現銀行向客戶推介大量隱 含賣出選擇權之高風險、收益有限之目標 可贖回遠期合約 (TRF)，未能妥善保護客戶 權益及落實風險控管之相關缺失。 3
格式修改背景與依據 金管會銀行局 103年 7月 9日「強化衍生性金 融商品監理報表會議」會議決議 金管會銀行局 103年 10月 31日「強化衍生性 金融商品監理報表會議」第二次會議決議 4
各階段上線時程 序號 重要 作項目 預定時程 1 格式公告 104年 1月初 2 使用者 系統操作測試 104年 3月 3 第一階段格式修改 104年 4月 1日 4 使用者 系統操作測試 104年 6月 5 第二階段格式修改 104年 7月 1日 6 未到期交易之補正期限 104年 12月底 5
格式修改內容 -第一階段格式修 改 o 信用相當額與合格自有資本申報 有關店頭衍生性商品 當期暴險額法信用相當額 與 合格自 有資本 , 請填報最近一期之申報數 (應與現行之申報數一致 ) 申報機構 銀行業 票券業 證券業 最近一期申報數 依據規則 第一季 第二季 第三季 第四季 45日 2個月 45日 3個月 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 45日 2個月 45日 3個月 票券金融公司資本適足性管理辦法 臺灣證券交易所股份有限公司營業細 每月申報 則 銀行與票券業： 1~3月申報前年度 9月底的資料， 4月申報 前年度 12月底資料， 5~8月申報 3月底資料， 9~10月申報 6 月底資料， 11~12月申報 9月底資料。 證券業：每月申報前一月份資料 6
格式修改內容 -第一階段格式修 改 o 本國銀行依銀行自有資本與風險性資產計算方法說明 及表格 (同單一申報窗口資料 )申報店頭衍生性商品當 期暴險額法信用相當額與合格自有資本 o 外國銀行請申報店頭衍生性商品當期暴險額法信用 相當額，免填合格自有資本 o 證券商依證券商自有資本與風險約當金額之計算方 式申報 o 票券商依票券金融公司自有資本與風險性資產計算方 法申報 o 保險業免填 o 系統於儲存庫申報 (TR)>週 /月申報資料項下新增功能 供申報機構按月填報信用相當額與合格自有資本 7
格式修改內容 -第一階段格式修 改 o 格式 C-MTM申報規則修改 原申報規則 新申報規則 非避險交易 (交易動機為 4, Z) 須申報 MTM 非避險交易維持現狀 避險交易 (交易動機為 1, 2, 3) 須申報 MTM的契約市價欄位 o 格式 C-MTM新增欄位 序號 欄位 6 信用風險抵減 格式 X(1) 內容 1: 適用 2: 不適用 備註 請依各業別衍生性商品雙邊 淨額結算合約之信用風險抵 減規定填報是否適用信用風 險抵減 8
格式修改內容 -第二階段格式修改 o 全商品交易對手身分別、交易對手動機 與交易對手代號欄位新增與規則修改 o CDS新增 Credit Spread欄位 o 結構型商品每月申報評價資訊 o FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名 目本金等欄位 o FXO 2新增選擇權特徵類別 9
格式修改內容 -第二階段格式修 改 全商品 欄 位 交易對手代 號 格 式 內 容 說明 1. 國內金融機構與國內金融機構海外分公司：「金融 機構代號一覽表」代號 2. 國內政府機構、國內其他法人：統一編號 (中央銀行 免填 ) 3. 國內個人：免填 依對手類別 4. FINI/Non FINI： FINI/Non FINI編號 X(10) 填報代號、 5. 國外金融機構：請填報前八碼之 SWIFT CODE，若該 編號或免填 金融機構無 SWIFT CODE請填報 A 6. 國外法人、個人 : (1)若為國外個人請填報 A, (2)若為 國外法人 , 請優先填報聯徵中心虛擬統編，若無聯徵 中心虛擬統編請填入 FINI代號，若無虛擬統編與 FINI 代號請填報 B 7. 若交易 對手類別為 C，請依表E填入 CCP代號 10
格式修改內容 -第二階段格式修改 全商品 欄 位 交易對手身分別 交易對手承作目 的 格 式 內 容 說明 1: 一般客戶 1: 銀行業、票券業 (交易商 )與證券業 (交易商 )請 2: 專業客戶 依各業別衍生性商品相關法規、自律規範之定義 X(1) 或是各金融機構內部規定填報交易對手身分別 3: 專業機構 2. 證券業 (非交易商 )、票券業(非交易商 )與保險公 投資人 司請填報 3: 專業機構投資人 1: 避險 1. 銀行業、票券業 (交易商 )與證券業 (交易商 )請依 各業別衍生性商品法規、自律規範或是各金融機 2: 非避險 構內部規定填報交易對手承作目的別 2. 銀行業、票券業 (交易商 )、證券業(交易商 )與票 X(1) 券業 (交易商 )交易對手類別為專業機構投資人 , Z: 不適用 請填報 Z: 不適用 3: 證券業 ( 非交易商 )、票券業(非交易商 )與保險公司請填報 Z: 不適用 若屬海外分行交易對手資訊去識別化申報 "空白 " (交易對手類別 =8或 9), 其他交易對手資訊相關欄位請填報 11
格式修改內容 -第二階段格式修改 o o 申報「一般客戶/專業客戶」一節： OBU及海外分行仍應依內部作業規範或他國法令自行區分為一般客戶或 專業客戶，惟考量銀行規劃及系統修改時程，業奉核分 2階段實施： 104年 7月 1日（原時程）： DBU應申報客戶目的別。 104年 12月 31日： OBU及海外分行應補正既有未到期之交易。 o o 申報「避險/非避險」一節： 客戶承作目的係本會衡量客戶承受風險之重要因素，應予申報。惟得考量 銀行規劃及系統修改時程，業奉核分 2階段實施（適用於 DBU、 OBU及海外 分行）： 104年 7月 1日（原時程）：新承作之非陽春型外匯選擇權（FXO 2）商品應 申報。 104年 12月 31日：既有未到期之所有商品（不限 FXO 2）均應補正並申報 。 證券商 OSU申報進度比照銀行 OBU o 12
格式修改內容 -第二階段格式修改 CDS 欄 位 信用利差 (Credit Spread) 格 式 內 容 9(4)V 9(6) 單位： % 說明 請填報 CDS契約的 Credit Spread 13
格式修改內容 -第二階段格式修改 結構型商品每月申報評價資訊 原申報規則 新申報規則 請於 MTM契約市價欄位填入參考市 值，參考市值請以百元價表示。例 結構型商品 (SP)不須 如參考市值為 98. 34%，請填入 申報 MTM ” 000009834”(若小數點後超過 位數超過約定之格式長度，採四捨 五入之方式進位 ) 結構型商品之市價評估 (MTM)申報統一以百元價申報。結構 型商品之市價評估計算方式，依現行業界普遍使用方法，衍 生性金融商品之部分採 ”市價 ”評估，再加上固定收益商品部 分以 ”原始名目本金 ”(無須折現 )為報價基準。 只要 SP有未到期餘額皆須申報 14
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本 金等欄位 範例 比價 12期，收付條件如下之 TRF 15
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本 金等欄位 各銀行對 TRF等複雜型商品之名目本金申報方式不一致（例 如有些銀行申報之名目本金已乘以未來可能交割筆數再乘 以約定槓桿倍數，有些則無），目前各金融機構申報名目本 金的方式有三種， o A: 申報之名目本金 (合計數 )=契約名目本金 x 12(期數 ) o B: 申報之名目本金 (合計數 )=契約名目本金 x 12(期數 )x 2(槓桿倍數 ) o C: 申報之名目本金 (合計數 )=契約名目本金 x 12(期數 )x 3(槓桿倍數 +1) 16
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目 本金等欄位 無法提供一致申報方式之原因：目前申報方式係考量各 銀行交易系統及自行評價技術能力均有不同；且為使申 報 TR之資料能與各銀行帳務及其他主管機關申報基礎 一致，而於規劃初期即要求各銀行之申報方式應與其帳 載一致。若強制統一做法，亦會連帶影響帳務處理或單 一申報窗口之申報方式與內容。 17
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目 本金等欄位 o 若商品具有多期比價且同時隱含客戶端賣出 選擇權 (客戶義務端 )部位與客戶端買進選擇 權 (客戶權利端 )部位，須申報原始契約名目本 金等 5個欄位，若該筆交易有拋補到其他金融 機構， 拋補端的交易也需要申報本項之 5個 欄位，且申報之內容應與被拋補端的交易一 致。 18
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目 本金等欄位 欄 位 原始契約名目 本金幣別 原始契約名目 本金金額 格 式 X(3) 內 容 依「國際貨幣 代碼一覽表」 輸入 9(15)V 9( 單位：元 2) 說明 申報機構自行選定 1. 若比價期數 n期且申報一筆資料（未分期）， 請直接填報單期原始契約名目本金金額 2. 若比價期數 n期且分拆為 n筆資料，請於每 筆資料填報單期原始契約名目本金金額 3. 若比價期數 n期且分拆為超過 n筆資料，請 每期選定一筆資料填報單期原始契約名目本 金 , 其餘資料幣別請填 "空白 "金額請填報 "0", 本欄位選定之申報資料應與原始契約名目本 金幣別同筆資料 19
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目 本金等欄位 欄 位 單期 客戶義務 端最大名目本 金幣別 單期 客戶義務 端最大名目本 金金額 格 式 X(3) 內 容 依「國際貨幣 代碼一覽表」 輸入 說明 申報機構自行選定 1. 若比價期數 n期且申報為一筆資料（未分期）， 請填報單期客戶義務端最大名目本金金額 2. 若比價期數 n期且分拆為 n筆資料，請於每 筆資料填報單期客戶義務端最大名目本金金 額 9(15)V 9( 單位：元 3. 若比價期數 n期且分拆為超過 n筆資料，請 2) 每期選定一筆資料填報客戶義務端最大名目 本金 , 其餘資料幣別請填 "空白 "金額請填報 "0", 單期客戶義務端最大名目本金幣別與金 每期名目本金或權重不同之交易，且比價期數 額選定之申報資料應與原始契約名目本金幣 n期且申報為一筆資料（未分期）時，可採用加 別與金額同筆資料 權平均之金額或是各期中客戶義務端最大名目本金 (槓桿倍數最大的一期 )之金額。 20
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目 本金等欄位 欄 位 比價期數 格 式 9(3) 內 容 單位 : 期 o EVENT申報格式 欄 位 FXO 2複雜型商品 到期 /解約期數 格 式 9(3) 內 容 單位 : 期數 說明 1. 若比價期數 n期且申報為一筆資料（未分期），請填 報比價期數 =n，並於每個比價日後 , 透過 EVENT格式 申報扣抵之期數 2. 若比價期數 n期且分拆為 n筆資料，請於每筆資料 填報比價期數 =1 3. 若比價期數 n期且分拆為超過 n筆資料，請每期選 定一筆資料填報比價期數 =1，其餘請申報期數 =0， 本欄位選定之申報資料應與原始契約名目本金幣 別與金額同筆資料 說明 請填入本期解約期數，限 FXO 2且比價期數欄位大於 0者填報 21
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目 本金等欄位 -未分期 資料序號 組合交易 序號 FXO 2 -001 到期日 原始契約 名目本金 幣別 20141218 USD 單期客戶 義務端最 大名目本 金幣別 100 USD 原始契約 名目本金 金額 單期客戶 義務端最 比價期數 大名目本 金金額 200 12 o EVENT 交易狀態 異動類別 資料序號 1 FXO 2 -001 FXO 2複雜 到期 /解約 型商品到 生效日 名目本金 期 /解約期 數 20150114 200 1 22
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目 本金等欄位 -分拆為 N筆 資料序號 FXO 2 -001 FXO 2 -002 FXO 2 -003 FXO 2 -004 FXO 2 -005 FXO 2 -006 FXO 2 -007 FXO 2 -008 FXO 2 -009 FXO 2 -010 FXO 2 -011 FXO 2 -012 組合交易序 交易對手類 號 別 FXO 2 -L FXO 2 -L FXO 2 -L 6 6 6 到期日 單期客戶義 原始契約名 務端最大名 目本金幣別 目本金金額 20141215 USD 20150115 USD 20150215 USD 20150315 USD 20150415 USD 20150515 USD 20150615 USD 20150715 USD 20150815 USD 20150915 USD 20151015 USD 20151115 USD 100 USD 100 USD 100 USD 比價期數 200 200 200 1 1 1 23
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目 本金等欄位 -分拆為 N筆 (拋補端交易 ) 資料序號 FXO 2 -001 FXO 2 -002 FXO 2 -003 FXO 2 -004 FXO 2 -005 FXO 2 -006 FXO 2 -007 FXO 2 -008 FXO 2 -009 FXO 2 -010 FXO 2 -011 FXO 2 -012 組合交易序 交易對手類 號 別 FXO 2 -L FXO 2 -L FXO 2 -L 5 5 5 到期日 單期客戶義 原始契約名 務端最大名 目本金幣別 目本金金額 20141215 USD 20150115 USD 20150215 USD 20150315 USD 20150415 USD 20150515 USD 20150615 USD 20150715 USD 20150815 USD 20150915 USD 20151015 USD 20151115 USD 100 USD 100 USD 100 USD 比價期數 200 200 200 1 1 1 24
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金 等欄位 -分拆超過 N筆 o 同一個組合交易序號 , 同一個到期日選擇一列 (筆 )資料填報 資料序號 FXO 2 -001 FXO 2 -002 FXO 2 -003 FXO 2 -004 FXO 2 -005 FXO 2 -006 … FXO 2 -021 FXO 2 -022 FXO 2 -023 FXO 2 -024 組合交易序 交易對手類 號 別 到期日 單期客戶義 原始契約名 務端最大名 目本金幣別 目本金金額 比價期數 FXO 2 -L FXO 2 -L 6 6 6 20141215 USD 20141215 空白 20150115 USD 20150115 空白 20150215 USD 20150215 空白 100 USD 0 空白 200 0 1 0 1 0 FXO 2 -L 6 6 20151015 USD 20151015 空白 20151115 USD 20151115 空白 100 USD 0 空白 200 0 1 0 25
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金 等欄位 -分拆超過 N筆 (拋補端交易 ) o 同一個組合交易序號 , 同一個到期日選擇一列 (筆 )資料填報 資料序號 FXO 2 -001 FXO 2 -002 FXO 2 -003 FXO 2 -004 FXO 2 -005 FXO 2 -006 … FXO 2 -021 FXO 2 -022 FXO 2 -023 FXO 2 -024 組合交易序 交易對手類 號 別 到期日 單期客戶義 原始契約名 務端最大名 目本金幣別 目本金金額 比價期數 FXO 2 -L FXO 2 -L 5 5 5 20141215 USD 20141215 空白 20150115 USD 20150115 空白 20150215 USD 20150215 空白 100 USD 0 空白 200 0 1 0 1 0 FXO 2 -L 5 5 20151015 USD 20151015 空白 20151115 USD 20151115 空白 100 USD 0 空白 200 0 1 0 26
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金 等欄位 -分拆超過 N筆 (PIVOT) o 同一個組合交易序號 , 同一個到期日選擇一列 (筆 )資料填報 資料序號 FXO 2 -001 FXO 2 -002 FXO 2 -003 FXO 2 -004 FXO 2 -005 FXO 2 -006 FXO 2 -007 FXO 2 -008 … FXO 2 -045 FXO 2 -046 FXO 2 -047 FXO 2 -048 組合交易序 交易對手類 號 別 到期日 單期客戶義 原始契約名 務端最大名 目本金幣別 目本金金額 比價期數 FXO 2 -L FXO 2 -L 6 6 6 6 20141215 USD 20141215 空白 20150115 USD 20150115 空白 100 USD 0 空白 0 空白 200 0 0 0 1 0 0 0 FXO 2 -L 6 6 20151115 USD 20151115 空白 100 USD 0 空白 200 0 1 0 0 0 27
格式修改內容 -第二階段格式修改 FXO 2新增選擇權特徵類別 欄 位 選擇權特徵 o o o 格 式 內 容 X(1) 1： barrier 2： digital 3： target redemption 4： barrier+digital Z： 其他 說明 請自行填報選擇 權最主要的特徵 僅具單一特徵之單一交易申報原則 ： or (2) or (3) or (Z) (1) 具多重特徵之交易且無法拆分申報者 (無組合交易序號者 ), 申報原則為 含 Barrier + Digital => (4) 含 Target Redemption + 以上各別或任何其他特徵者 => (3) 具多重特徵之交易且可以拆分申報者 (多筆交易具有相同組合交易序號者 申報原則為同一組合序號內之 所有交易 依 前項 原則申報 相同 之特徵 ), 28
格式修改內容 -未到期交易之補正期 限 既有未到期交易之補正申報： 104年年底前 修正 o 含第二 階段 格式新增欄位 o 交易對手身分別與交易對手目的別：含 OBU與海外分行 DBU、 29
格式修改內容 -未到期交易之補正期 限 欄 位 格 式 資料序號 X(20) 新交易發生單位 X(1) 內 容 說明 原申報機構自行編製之"資料序 原"資料序號"須已存在 號" 申報機構修改後之交易發生單位 新交易動機 新交易對手名稱 新交對手代號 交易對手動機 交易對手身分別 選擇權特徵 原始契約名目本金幣別 原始契約名目本金金額 單期客戶義務端最大名目本金幣別 X(1) X(40) X(1) X(3) 9(15)V 9(2) X(3) 申報機構修改後之交易動機 申報機構修改後之交易對手名稱 申報機構修改後之交易對手代號 限FXO 2填報 限FXO 2填報 單期客戶義務端最大名目本金金額 9(15)V 9(2) 限FXO 2填報 0 d 0 a 限FXO 2填報 限FXO或FXO 2填報 比價期數 權利金金幣別 權利金金額 資料結尾識別碼 9(3) X(3) S 9(12)V 9(2) X(2) 30
台幣 IRS利率指標更正說明 依金融監督管理委員會 103年 10月 24日金管銀 票字第 10300294610號函，採用「 6165及 51328 新臺幣利率指標」之未到期契約須於 103年底 前轉換至其他定價指標。 櫃買中心 103年 11月 28日證櫃債字第 1030400703號函 31
台幣 IRS利率指標更正說明 比對成功交易：原交易已經比對成功者，本中 心申報系統將自 104年 1月 16日起，將「標的資 產明細」申報為TWCPBA者全面調整為「比對未 成功」，俾利各申報機構配合更新利率指標 (TAIBOR或 TAIBIR)，本中心申報系統亦將配合 提供即時重新比對之服務。 32
台幣 IRS利率指標更正說明 整批修改操作建議： o 進入 IRS申報功能 o 查詢比對未成功交易 o 匯出 CSV檔案 33
台幣 IRS利率指標更正說明 整批修改操作建議： o o o 刪除前三個欄位 使用資料剖析功能將交易日、生效日與到期日欄位的年月日切割 依換約結果填入標的資產明細為 TAIBOR或 TAIBIR 刪除第一列的欄位名稱 重新匯入修改後的檔案 34
台幣 IRS利率指標更正說明 免比對交易：各申報機構可透過本中心申報系 統修改功能更新利率指標；或於 104年 1月 16日 前依附件格式提供相關利率指標更新資料，以 電子郵件傳送至本中心批次轉檔 前項比對成功交易及免比對交易自行修改部分， 請 貴公司於 104年 1月 31日前完成比對及修改 作業 35
常見問題更新 問 72：交易對手若為信託專戶，交易對手資訊欄為應如何填 報 答 72：若交易對手為信託專戶 o (1)交易對手類別應填報 3: 國內其他法人 o (2)交易對手代號應填報該信託專戶之統一編號，若為信託業保管投 信基金專戶，請填報基金之統編，若個別基金之統編在 8碼數字後有 附英文字母，請單獨填報前八碼之統一編號； 若為信託業保管保險 公司財產專戶，視為保險公司承作之衍生性商品，交易對手類別請 填報「 1: 國內金融機構」，交易對手代號請填報該保險公司之金融機 構代號，保險公司仍須申報該筆交易，並依該產品之比對規則進行 比對。 o (3)交易對手名稱應填報可資辨識之信託專戶之名稱，例如應填報 XX 銀行信託部受託保管 XXX信託專戶，請勿僅填報 XX銀行信託部。 36
常見問題更新 o 問 73：若交易對手為 CCP(集中交易對手 )，該如何申報 o 答 73： 若原始交易即發生於 CCP，則請於交易手類別欄位填報 C，並 於交易對手代號欄位依表 E填入 CCP之代號 若原始交易為ㄧ般交易，成交之後再與交易對手約定至 CCP 集中結算，請於集中結算後透過資料異動申報 -EVENT申報交 易狀態異動類別為 3：交易對手異動為 CCP ， CCP之代號請依附 表 E填入，若附表 E無本次 CCP之資料，請聯絡櫃買中心債券部 更新附表資訊 。 o代號 E 表 英文名稱 CCP 0001 Nasdaq OMX Clearing AB CCP 0002 European Central Counterparty N. V. CCP 0003 KDPW_CCP … CCP 0045 The SEHK Options Clearing House Limited 國別 Sweden Netherlands Poland Hong Kong 37
常見問題更新 o 問 74：非陽春型利率交換若利息支付或收取之條件隱含其他價格 指標 (例如： USD/TWD介於 29. 5~30. 5之間給 3%利息，否則不給息 )， 該類商品的商品類別應如何填報 ? o 答 74： 請 填報 5: 非 陽春型利率交換 (IRS) 38
常見問題更新 o 問 75：補充 TR申報內容常見之缺失 (依金融監督管理委員會 103年 9月 29日金管檢證字第 1030158151號函 ) o 答 75： (1)從事衍生性商品交易，對於同一筆交易拆解為多筆交易申 報時，應逐筆填報相同組合交易序號 (2)對於結構型商品於其同日拋補嵌入式衍生性商品之交易， 應申報相同之交易日 (3)對於 Back-to Back交易之被避險端與避險端應視為兩筆交 易，應填報不同之組合交易序號 (4)申報非陽春型外匯選擇權交易，對收付權利金為「 0」元，應 加註「 +」、「 -」號。 39
常見問題更新 從事衍生性商品交易，對於同一筆交易拆解為多筆交易申報 時，應逐筆填報相同組合交易序號 MODKEY申報格式 錯誤範例 1 資料序號 組合交易序 交易對手類 號 別 FXO 2 -001 FXO 2 -002 FXO 2 -003 交易日 單期客戶義 原始契約名 務端最大名 目本金幣別 目本金金額 6 20141215 USD 6 20150115 USD 6 20150215 USD 100 USD 比價期數 200 200 1 1 1 錯誤範例 2 資料序號 單期客戶義 原始契約名 務端最大名 目本金幣別 目本金金額 6 20141215 USD 100 USD 200 6 20150115 USD 100 USD 200 6 20150215 USD 100 USD 200 組合交易序 交易對手類 號 別 FXO 2 -001 FXO 2 -002 FXO 2 -003 交易日 比價期數 1 1 1 40
常見問題更新 對於 Back-to Back交易之被避險端與避險端應視為兩筆交易， 應填報不同之組合交易序號 MODKEY申報 格式 序 欄 位 號 資料序號 1 2 新資料序號 新組合交易序 號 資料結尾識別 4 碼 3 格 式 內 容 X(20) 原申報機構自行編製之 "資料序 號" X(20) 申報機構自行編製之新資料序號 X(20) 申報機構自行編製之新組合交易 序號 X(2) 0 d 0 a 說明 原 "資料序號 "須已存在 新 "資料序號 "不得與現 存序號重覆 41
結構型商品申報格式調整 【 銀行 】 格式修改原因 o 依銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項第 34條，銀行辦理臺股 股權結構型商品業務應向櫃買中心申報相關資料，目前銀行業申報 之媒體格式為 SNT，為使系統於取消 SNT申報後仍可提供主管機關臺 股股權結構型商品交易資訊，調整 SP之申報格式 格式修改內容 欄 位 格 式 標的風險類別 X(1) 內 容 1：利率相關 2：匯率相關 3：權益證券相關 4：商品相關 5：信用相關 6：銀行業承作台股股 權相關 Z： 其他 填 報 說 明 1. 本欄位係以結構型商品契約隱含之主要風險為分類標 準，分為利率、匯率、權益證券、商品及信用五類。 2. 「權益證券相關」含股價、 ETF、 REITs及指數等。 3. 若屬複合型結構型商品，應填報所隱含主要風險類別， 若對風險分類有疑義時，則適用下列順序填報於該類風 險欄位中：（ 1）信用、（ 2）商品、（ 3）權益證券、（ 4）匯率、（ 5） 利率。若不屬於上述各類請填報於其他有關契約欄位，但 填報其他須於後以文字表達該檔商品之中文名稱。 4. 銀行業辦理台股股權結構型商品業務請填報 6: 銀行業 承作台股股權相關，非台股股權相關請填報 3: 權益證券 相關 42
結構型商品申報格式調整 【 證券商 】 格式修改原因： o 為利區分證券商從事結構型商品交易係屬總公司或國際證 券業務分公司（ OSU），交易目的係屬業務經營或基於避險及 非避險者，調整 SP申報格式項下「商品型態」之分類。 「商品型態」填報方式： 國際證券業務分公司（OSU）註 總公司 業務經營 自行買賣 避險 非避險 1：結構型 D：結 E：結 A：結構 B：結 C：結 商品 構型商品 型商品 構型商品 註：國際證券業務分公司於外幣衍生性金融商品交易成交後，應依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心衍生性金融商品 交易資訊儲存庫系統管理規則辦理資訊申報。（金融監督管理委員會103年 2月18日金管證券字第 10300032444號令） 43
結構型商品申報格式調整 【 證券商 】 1：結構型商品 2：境外結構型商品 商品型態 X(1) 「結構型商品」係指各申報機構依循下列規定所辦理之結構型商品 業務：(1) 銀行：依「銀行辦理衍生性金融商品應注意事項」所辦理 者。(2) 證券商：依「證券商營業處所經營衍生性金融商品交易業務 規則」所辦理者。(3) 槓桿交易商：依「槓桿交易商經營槓桿保證金 契約交易業務規則」所辦理者。(4)保險公司：依「投資型保險專設 帳簿保管機構及投資標的應注意事項」所銷售之投資型保單連結國 內結構型商品。 「境外結構型商品」係指信託業及保險公司依「境外結構型商品管 理規則」所銷售於中華民國境外發行，以固定收益商品結合連結股 權、利率、匯率、指數、商品、信用事件或其他利益等衍生性金融 商品之複合式商品，且以債券方式發行者。 A：結構型商品（OSU 證券商適用。係指國際證券業務分公司（OSU）依「國際證券業務 分公司管理辦法」第 12條所辦理之外幣結構型商品業務。 ／業務經營） 證券商適用。係指國際證券業務分公司（OSU）依「國際金融業務 B：結構型商品（OSU 條例」第 22 -4條第 1項第 3款自行買賣之外幣結構型商品，且該筆交 ／自行買賣／避險） 易係基於避險目的而從事者。 證券商適用。係指國際證券業務分公司（OSU）依「國際金融業務 C：結構型商品（OSU 條例」第 22 -4條第 1項第 3款自行買賣之外幣結構型商品，且該筆交 ／自行買賣／非避險） 易係基於非避險目的而從事者。 證券商適用。係指證券商依金管會103年 7月25日金管證券字第 D：結構型商品（自行 1030010224號及10300102241號令自行買賣之結構型商品，且 貢賣／避險） 該筆交易係基於避險目的而從事者。 E：結構型商品（自行 買賣／非避險） 證券商適用。係指證券商依金管會103年 7月25日金管證券字第 1030010224號及10300102241號令自行買賣之結構型商品，且 44 該筆交易係基於非避險目的而從事者。
結構型商品申報格式調整 】 【 保險公司 格式修改 原因： o 金管會保險局 103年 10月 23日函囑本中心，於現行結構型商品交易申報 及客戶申訴案件申報中，新增保險公司銷售投資型保單連結國內結構型 商品者，調整 SP及 S 030之申報格式。 SP格式修改內容 (1/2) 1：結構型商品 商品型態 X(1) 「結構型商品」係指各申報機構依循下列規定所辦理之結構 型商品業務：(1) 銀行：依「銀行辦理衍生性金融商品應注意 事項」所辦理者。(2) 證券商：依「證券商營業處所經營衍生 性金融商品交易業務規則」所辦理者。(3) 槓桿交易商：依「 槓桿交易商經營槓桿保證金契約交易業務規則」所辦理者。 (4)保險公司：依「投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的 應注意事項」所銷售之投資型保單連結國內結構型商品。 「境外結構型商品」係指信託業及保險公司依「境外結構型 商品管理規則」所銷售於中華民國境外發行，以固定收益商 2：境外結構型商品 品結合連結股權、利率、匯率、指數、商品、信用事件或其 他利益等衍生性金融商品之複合式商品，且以債券方式發行者。 45
結構型商品申報格式調整 】SP格式修改內容 (2/2) 發行機構代號 X(7) 保證機構代號 X(7) 【 保險公司 「商品型態」為「2：境外結構型商品」者，依【表C】「發行機構及保 證機構代號一覽表」填報。 保險公司申報「商品型態」為「1：結構型商品」者，請依「TR簽約機 構一覽表」填報。 【檢核】申報機構類別為「保險公司」及「信託業」者，本欄為必要欄 位，並應符合「TR簽約機構一覽表」及【表C】所列代號。 保險公司應於 104年 4月 30日前完成庫存交易之申報，庫存交易 係指 104年 4月 1日前交易且未到期之國內結構型商品。 46
結構型商品申報格式調整 】 【 保險公司 S 030格式修改內容 商品型態 X(1) 1：結構型商品 2：受託投資境外結 構型商品 3：投資型保單連結 境外結構型商品 4：投資型保單連結 國內結構型商品 「結構型商品」係指申報機構類別為「1：銀行」、「2： 證券商」或「6：期貨商」者，依所屬主管機關之相關規 定，以發行人之身份與客戶從事結構型商品業務者。例如 銀行依據「銀行辦理衍生性金融商品應注意事項」、證券 商依據本中心「證券商營業處所經營衍生性金融商品交易 業務規則」或期貨商依據本中心「槓桿交易商經營槓桿保 證金契約交易業務規則」所從事之結構型商品業務。 「受託投資境外結構型商品」係指申報機構類別為「5： 信託業」，並依據「境外結構型商品管理規則」銷售之境 外結構型商品。 「投資型保單連結境外結構型商品」係指申報機構類別為 「4：保險公司」，並依據「境外結構型商品管理規則」 銷售之投資型保單連結境外結構型商品。 「投資型保單連結國內結構型商品」係指申報機構類別為 「4：保險公司」依據「投資型保險專設帳簿保管機構及 投資標的應注意事項」銷售之投資型保單連結國內結構型 商品。 【檢核】申報機構類別為 1或 2或 6者，本欄應為 1；申報機構類 別為 4者，本欄應為 3或 4；申報機構類別為 5者，本欄應為 2。 47
結構型商品申報格式調整 】 【 時程 o格式 公告 ： 104年 1月初 o使用者系統操作 測試 ： 104年 3月 o上線： 104年 4月 1日 48
各階段上線時程 銀行 7/1上線 日申報 月申報 信託 結構型商品格式修改 信用相當額與合格自有資本申 報 MTM-新增避險類衍生性商品申 報 V V V V V V 衍生性商品交易對手身分別 月申報 保險 衍生性商品交易對手代號修改 4/1上線 證券 MTM-信用風險抵減欄位申報 日申報 票券 V V 衍生性商品交易對手目的別 V V CDS 信用利差欄位 FXO 2新增原始契約名目本金等 欄位 V V V V 結構型商品契約市價 V V V V 49
簡報完畢 敬請指教 聯絡人：櫃買中心債券部鄧小姐TEL: 23668067 e-mail: renee@mail. gretai. org. tw 聯絡人：櫃買中心債券部邱先生TEL: 23666141 e-mail: georgechiu@mail. gretai. org. tw 50
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