三大结算方式的比较 • 风险排序：前T/T<即期LC<远期LC<D/P<D/A< 后T/T(O/A) • 如何规避O/A、D/A项下的风险？
信用证的定义(UCP 500) • 信用证意指一项约定, 不论其如何命名或 描述, 由开证行应申请人的要求和指示或 因自身需要, 在与信用证条款和条件相符 的情况下, 凭规定的单据: I. 向受益人或其指定人付款, 或承兑并支 付受益人出具的汇票, 或 II. 授权另一家银行付款, 或承兑并支付该 汇票, 或 III. 授权另一家银行议付
信用证结算方式的特点 • 银行信用 在与信用证条款和条件相符的情况下, 银 行负第一性的付款责任 • 独立于合同 根据合同开立, 但独立于合同, 完全以信 用证条款为依据, 受信用证条款约束 • 银行只处理单据, 不管货物 合理谨慎审核单据，以确定是否表面相 符
信用证结算业务流程 1 受益人 10 6 5 4 通知/议付行（中国 银行） 申请人 8 3 7 9 2 开证行
信用证结算业务流程 • • • 1、签定贸易合同 2、申请开立L/C 3、开出L/C 4、通知L/C 5、发货 6、交单 • 7、向开证行寄单 • 8、联系申请人接受 不符点（如有） • 9、付款 • 10、收汇入帐
受益人收到L/C后的审核要点 • L/C的真实性(通知行对表面真实性负责) （1）信开L/C的印鉴是否核符； （2）电传开立L/C的密押是否核符； （3）SWIFT开立L/C的真实性一般情况 下已得到确认。 印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本 交单须向我行提交担保函!
受益人收到L/C后的审核要点 • L/C的付款保障是否有效 1. L/C是否表明不可撤消(40 A), 是否适用UCP 500 2. 转让的L/C, 一般规定等第一受益人收妥后付款；背 对背的L/C，一般等原信用证项下货款收妥后付款 3. 受益人能否掌握货权, 如: 1/3提单径寄申请人（注意 应对措施），L/C要求提交货物收据 4. 是否存在软条款 , 软条款是指受益人不能主动控制能 否满足其要求而得到付款的条款。 5. 开证行是否处于高风险国家, 如: ALGERIA 请注意我行的通知面函和对来证中某些条款的 提示!
受益人收到L/C后的审核要点 • 常见的软条款 1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效； 样品确认后以正式修改证通知生效 2、买方检验证条款：如“Inspection cert issued and signed by applicant(whose signature must be in conformity with the record in issuing bank)certifying goods are in good condition” 3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款 4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等， 货物到港检验合格后付款。
受益人收到L/C后的审核要点 • 各个期限能否做到 1. 装运期(44 C), 如L/C规定分批装运的时 间和数量, 应注意是否能做到 2. 到期日(31 D), 注意国外到期和限制议 付的情况 3. 交单期(48), 即装运后几天内交单, 如无 规定, 则为 21天
怎样确定交单期限(非常重要) • 交单期对到期日的限制: 交单期早于到期 日，应在交单期内提交；交单期晚于到 期日，应在到期日之前或到期日提交。 • 到期地点的限制: 国外到期或限制议付情 况下, 还应考虑单据寄到国外或议付行的 合理邮程，提前2 -4天交单 • 到期日的顺延: 到期日/交单期最后一天如 为银行的节假日, 则顺延至该日以后的第 一个银行营业日
QUESTION 1 • EXPIRY(31 D): DATE 040707 PLACE CHINA • LATEST DATE OF SHIP. (44 C): 040625 • PRESENTATION PERIOD(48): 14 DAYS • (1) SHIPMENT DATE 040610 (2) SHIPMENT DATE 040625 (3) EXPIRY PLACE GERMANY • WHAT IS THE LATEST DATE TO PRESENT DOCS？
受益人收到L/C后的审核要点 • L/C的内容是否完整和准确 1. 受益人(59)申请人(50)的名称地址是否完整准 确 2. 金额(32 B), 单价, 数量及其增减幅(39 A), 价格 条款, 货物描述(45 A), 分批装运(43 P), 转运(43 T) 3. 费用条款(71 B)，不符点费、罚金 4. 规定单据能否及时提供, 使馆认证能否办到, 船公司证明能否办到等 5. L/C条款有无矛盾之处及模糊之处, 如: FOB 价格要求运费已付
修改L/C的注意事项 • 需要修改的内容, 应一次性向客户提出 • 拒绝修改有两种方式 1. 作出书面拒绝通知 2. 以行动按照原信用证的内容办事 • 同一修改中内容不允许部分接受 • 修改证应通过原信用证通知行通知 • 明确修改费用承担
如何查询信用证 • 提供开证方式(信开/电开) • 提供L/C NO. , DATE, AMOUNT, 开证行 名称等相关信息 • 如有可能, 传真我行一份正式开出的L/C 副本(FAX NO. 0576 8825092), 以便我行 查询。 • 查询电话 8825000 -5043，李先生
不符点单据的处理 • 开证行如何处理？ 1、开证行可以拒受单据，但须于收到单 据翌日起 7个 作日内，通知交单行。 2、该通知必须列明所有的不符点，并说 明单据已代为保管或已径退交单人。 3、否则，开证行必须接受单据并付款。 4、一般开证行会联系申请人接受不符点。
不符点单据的处理 • 受益人如何处理？ 1、如议付行审单后发现不符点，受益人应及时更改不符点，作到 正点出单，最大限度发挥信用证结算的优势 2、交单前要求申请人修改信用证 3、电提不符点，请交单行向开证行拍发要求接受不符点并付款的 电报，等确认后再向开证行寄单 4、按不符点担保出单，不符点如无法修改，应尽快联系申请人接 受不符点，向交单行出具不符点担保函授权寄单 5、开证行提出不符点后，如时间允许，受益人可更改后寄开证行 换单。
信用证项下贸易融资 • 打包贷款——不允许结汇，须占用 商 客户授信额度。 • 信用证项下押汇或贴现——单据相符（ 或已承兑），占用开证行金融机构授信 额度；否则占用 商客户授信额度。 • 福费廷——无追索权买断，可提前核销，
银行审单的标准 • 单证一致, 银行必须合理谨慎地审核信用 证规定的一切单据, 以确定是否表面与信 用证条款和条件相符 • 单单一致, 单据之间互不一致, 将被视为 单据与信用证不符 • 符合国际惯例(UCP 500) 和国际银行标准 实务(ISBP)等的规定
DRAFT • 远期汇票如不是见票后定期付款(at xx days after sight), 板期汇票必须能够从汇 票自身内容确定到期日. 如: 90 days after b/l date, 则必须在汇票表面注明(b/l date: jun 6 2004)。此时的提单日应为装船日而 非提单签发日。 • 如有修改和变更, 则需要出票人证实(不建 议修改, 应重打一份） • 西班牙、意大利的银行一般不要汇票（
INVOICE • 应由信用证中规定的受益人（59）出具 • 做成申请人（50）抬头, 或信用证规定的 抬头, 或第一受益人 • 货物描述必须与信用证规定（45 A）相符 (correspond), 其他单据可使用货物统称, 但不得与信用证规定的有抵触. 不得显示 信用证货描以外的货物, 即使注明免费 • 数量单价符合信用证规定
INVOICE • 要求表明和证明的内容不得遗漏 • 正确显示价格条款, 如货描中注明价格术 语的出处, 则发票中应相应显示, 如CIF KARACHI INCOTERMS 2000 • 签字符合信用证规定， 如手签
BILL OF LADING • CONSIGNEE(收货人)要与L/C规定相符 1. L/C规定“to order” “to order of shipper” 如发货人为受益人, 则需要在背面背书 2. L/C规定 “to our order”应作成“to order of 开证行”不必背书 • NOTIFY PARTY与L/C规定一致, “opener” 指申请人，“US”指开证行
BILL OF LADING(非常重要) • 海运提单必须正确显示L/C规定的装运港 （44 A）和卸货港（44 B） 1. 卸货港必须显示在“port of discharge”栏 内, 不能显示在“place of delivery(目的地)” 或类似栏目 2. 转运港不能显示在“port of discharge”栏 下, 如须显示, 可在卸货港后加上“via xxx port”
BILL OF LADING
QUESTION 2 • LOADING IN CHARGE: NINGBO • FOR TRANSPORT TO: ANY JAPANESE PORT • B/L 1: PORT OF DISCHARGE= BUSAN, PLACE OF DELIVERY= TOKYO B/L 2: PORT OF DISCHARGE= TOKYO VIA BUSAN B/L 3: PORT OF DISCHARGE= ANY JAPANESE PORT B/L 4: PORT OF DISCHARGE= TOKYO, PLACE OF DELIVERY=FUKUOKA • B/L 5: PORT OF DISCHARGE= BUSAN, PLACE OF DELIVERY= TOKYO (NOTATION: PORT OF DISCHARGE IS TOKYO) • ARE ABOVE B/LS ACCEPTABLE? WHY?
BILL OF LADING • 收妥备运（RECEIVED）提单, 应显示装 船批注(ON BOARD+DATE) 如提单含有“INTENDED VESSEL”或显 示二程船运输, 装船批注还应注明实际装 货的船名 如提单显示的收货地与装货港不同, 装船 批注应注明实际装货的船名和L/C规定的 装运港
BILL OF LADING • 品名可用货物统称, 但不得与其他单据有 抵触 • 运费预付或运费到付须正确显示, 如L/C 规定运费以外的额外费用不可接受（ B/Ls bear any reference for costs additional to freight by stamp or otherwise not acceptable), 则提单不得显示运费以外的 其他费用已产生或将产生, 如“free in/out”, “THC on consignee’s account”
BILL OF LADING • 提单上不应有不清洁批注 ， “CLEAN ON BOARD B/L”是指未载有明确宣称货物/包装有 缺陷的条款或批注的提单 • 不得显示货物已装或将装于甲板（ON DECK） • 件数, 唛头, 重量, 体积等必须与P/L一致 • 提单应注明签发日期 • 提单应注明正本份数
BILL OF LADING(非常重要) • B/L的签发——一般原则 表面注明承运人名称，并由下列人员签字或以其他方 式证实： ——承运人，或其具名代理人代表承运人签字或证实， 或 ——船长，或其具名代理人代表船长签字或证实。 承运人或船长的任何签字或证实，必须表明“承运人” 或“船长”的身份。代理人代为签字或证实时，也必须 表明所代表的承运人或船长之名称和身份。
BILL OF LADING(非常重要) • B/L的签发
QUESTION 3
QUESTION 3
QUESTION 3
AIRWAY BILL • 空运单不是物权凭证 • 一般应提交“original 3 for shipper” • 表面应注明收妥备运, 如“goods have been accepted for carriage” • 件数, 品名, 重量, 体积与P/L一致 • 如L/C要求显示“actual flight no. and date”, 应在 空运单上作出专项批注, 空运单的方格(标明“for carrier only”)内所表示的有关航班号和日期不 能视为专项批注
AIRWAY BILL • 上述情况下，批注上的日期将被视为装 运日期；其他所有情况下，空运单的出 具日期为装运日期。 • 空运单的签发同B/L
INSURANCE POLICY • 保单的被保险人要和L/C规定一致, 如为受益人, 则须背书 • 保险金额符合L/C规定, 如无规定, 应为发票CIF 毛值的110%（注意发票金额有扣减的情形） • 投保险别和信用证一致 • 保单份数应符合L/C规定, 一般应提交所有正本 • 货物件数, 品名, 运输路线与其他单据一致 • 保单的签发日期不得晚于装运日期 • I. O. P. 不得与受免赔率约束相矛盾
CERTIFICATE OF ORIGIN • 收货人最好与提单一致, 如提单收货人为 “to order”或“to order of 银行”, 产地证收 货人可以是申请人或最终买方 • 正确显示运输方式、路线；H. S. CODE； 发票号码和日期 • 如L/C规定商会出具的产地证, 应在产地 证第五栏加盖“CCPIT为中国商会”的章 • 如L/C无特别规定，C/O日期可以晚于装 运日期
单据的修改和变更(非常重要) • 非受益人出具的单据的修改和变更必须 在表面上看来经出单人或出单人的授权 人证实(authenticated), 汇票由出票人证实 • 对经过认证的单据的修改和变更必须经 认证人证实 • 证实必须表明由谁作出, 且应有证实人的 签字或小签, 一般应为包含证实人名称的 更正章加小签
正确！
无签字证实！
美圆汇入汇款路线
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