ความรเกยวกบการทำ การคาระหวาง ประเทศ 16 ตลาคม 2558 Trade Finance System
หวขอบรรยาย • ขอตกลงทางการคาระหวางประเทศ • วธการชำระเงน • ความเสยงในการทำธรกรรม
ลกษณะการคาระหวางประเทศ (international trade( § เปนการคาระหวางผซอและผขายสนคาซงอย คนละประเทศกน § มการขนสงสนคาจากทหนงไปยงอกทหนง § มการเคลอนยายสนคาขามพรมแดนระหวางประเทศ § มการเสยงภยของสนคาระหวางการเดนทาง § มผเกยวของในการคาหลายฝาย ไดแก ผขาย ตวแทนนายหนาในการซอขาย ธนาคารของผขายและผซอ ผขนสง บรษทประกนภย ตวแทนการคา บรษทตรวจสอบสนคา การขนสงสนคาซงอาจจะเปนการขนสงทางทะเล ทางอากาศ หรอทางถนน ผซอ
องคประกอบในการทำการคาระหวางประเ ทศ 1. สญญา ซอขาย § สญญาการสงผลตสนคา เชน เครองจกร § สญญาซอขายสนคาระยะสน ระยะกลาง ระยะยาว §โดยใช letter of credit §โดยสงตวเรยกเกบเงน (Bill for Collection( 2. วธการชำระ §โดยการโอนเงนเมอผขายสงสนคาแลว (open account( คาสนคา §โดยการจายเงนลวงหนา (advance payment ( 3. วธขนสง สนคา §การขนสงโดยทางทางเรอ §การขนสงโดยทางเครองบน §การขนสงโดยรถบรรทก หรอ รถไฟ 4. ประกนภย §การประกนภยทางทะเล (marine insurance(
การตกลงซอขายสนคาระหวางประเทศ = สนคา (Goods( = การขนสง และการสงมอบ (Shipping and Delivery Details( = วธการชำระเงน (Terms of Payment( = เอกสาร (Required Documentation( = การประกนภยสนคา (Insurance Cover( = เงอนไขขอตกลงในการซอขายและสงมอบสนคาระหว างประเทศ (Incoterms) เชนราคา FOB, CNF, CIF เปนตน 5
เทอมทางการคา (Trade Term) • จดมงหมายหลก คอ การกำหนดวาจะทำอยางไร จงจะใหสนคาสามารถนำสงถงมอผ ซอไดสำเรจ • ระบความรบผดชอบของคสญญา วาใครจะเปนผรบผดชอบในเรองต อไปน คาขนสงสนคาจากแหงหนงไปยงอ กแหงหนง
Incoterms • INCOTERMS ยอมาจาก International Commercial Terms • เปนหลกปฏบตสำหรบตความขอตกลงทาง การคาเพอเปนมาตรฐานเหมอนกนทงโลก • กำหนดขนโดย International Chamber of Commerce, Paris (ICC) หรอ สภาหอการคานานาชาต • กำหนดความหมายของคำเฉพาะทางการคา (Trade term) เพอใชสำหรบการคาระหวางประเทศและในปร ะเทศ
Incoterms 2010 • จดทำครงแรกในป ค. ศ. 1936 และมการปรบปรงหลายครงในป 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000 และแกไขลาสดในป 2010 มผลบงคบใช 1 มกราคม 2011 เรยกวา “Incoterms 2010” • เปนขอตกลงในการสงมอบสนคาทผซอและผ ขายนำมาระบไวในสญญาซอขายดวยถอยคำส นๆ • ใชสอความหมายใหทราบถงหนาท ขนตำ แตละฝายตองปฏบต • กำหนดถงภาระคาใชจายและความเสยงของแตละฝ าย ท
Incoterms 2010 • Incoterms 2010 จะไมมผลบงคบใช เวนแตจะไดกำหนดไวใน สญญาซอขาย โดยระบอยางชดแจงวา สญญานนอยใตขอบงคบของ Incoterms 2010 • หากคคาใดตองการใหมการตความตามพนธะขอตกล งของ INCOTERMS 2010 กขอใหคคานนแสดงการยอมรบดวย การระบไวในสญญาซอขายใหชดเจนลงไปวา “This Contract is subject to INCOTERMS 2010” หรอ “Subject to INCOTERMS 2010” หรอ ”INCOTERMS 2010” FOB, Bangkok Port (INCOTERMS 2010(
วตถประสงค • Incoterms ใชสอความหมายใหทราบถงหนาทขนต ำทแตละฝายตองปฏบต • กำหนดถงภาระคาใชจาย การแบงคาใชจายตางๆในการขนสงสนคา ระหวางผซอและผขาย • ระบความเสยงของแตละฝาย และจดในระหวางการขนสงทถอวาไดสง มอบสนคาแลว ซงกคอจดทไดถายโอนความรบผดชอ บในความเสยงทสนคาสญหายหรอเสยหา ย จากผขายไปยงผซอ • ฝายใดรบผดชอบในการดำเนนการพธศล
Incoterms Rules คาใชจายตางๆ ความรบผดชอบ • Cost of Goods • Pre-Carriage • Cost incurred at • Export Duty each stage of • Loading transportation • Main carriage + • Insurance • Risk involved at • Unloading each stage of transportation • Import Duty • On-carriage ใครเปนผรบภาระคาใชจาย และใครรบความเสยงในแตละขนตอน
Incoterms 2010 กำหนดเทอมทางการคาไว 11 เทอม แบงเปน 2 กลมตามวธการขนสง กลมท 1 เทอมสำหรบการขนสงใดๆหรอใชหลายวธในการขนสงสนค านนและอาจมการขนสงทางเรอเปนสวนหนง ประกอบดวย - EXW, FCA, CPT, CIP, DAT, DDP กลม ท 2 เทอมสำหรบการขนสงทางทะเลและทางลำนำ ประกอบดวย - FAS, FOB, CFR, CIF
EXW : Ex Works (…named Place( (Used for any mode(s) of Transport) • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง At Seller’s Premise Buyer Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost at Seller’s Premise Buyer’s Cost from Seller’s Premise Seller’s risk at Seller’s Premise Buyer’s risk from Seller’s Premise : EXW, Seller’s Factory, Saraburi, Thailand • ความเสยงจากอบตภยจะตกเปนภาระของผซอหลงจากการรบ มอบสนคา ทโรงงานผขายหรอจดสงมอบทตกลงกน ผขายไมตองยกสนคาขนยานพาหนะ • ผซอตองมการตดตอบรษทประกนภยแตเนนๆ เพอคมครองอบตภยตงแตการยกสนคาขนยานพาหนะ
EXW = EX Works (. . . ระบชอสถานท ใชกบการขนสงแบบใดกไดหร อหลายแบบผสมกน ) 3. Loading 4. Freight 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : เตรยมสนคาพรอมสง มอบ ณ จดทตกลง (Seller’s warehouse/place( Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน -8) รบมอบสนคา ณ จดทตกลง และจดการขนสง / จดทำประกนภย Importer 1 เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Buyer’s Receipt
FCA : Free Carrier (…named place) (Used for any mode(s) of Transport) • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk Into Custody of First Carrier Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to First Carrier Buyer’s Cost from First Carrier Seller’s risk to First Carrier Buyer’s risk from First Carrier ตวอยาง : FCA, Seller’s Factory, Saraburi, Thailand FCA, EVERGREEN, Rama IV Rd. , Bangkok • ผขายสงมอบสนคาทจดนดหมายทตกลงกนโดยผขายตองร บภาระขนสนคาขนยานพาหนะถงจดสงมอบ แตไมตองขนสนคาลงจากพาหนะ • ความเสยงจากอบตภยจะตกเปนภาระของผซอหลงจากสงมอบ สนคาใหอยในความรบผดชอบของผรบขนรายแรก สถานทซงผซอระบไว • ผซอตองมการตดตอบรษทประกนภย เพอคมครองอบตภยหลงการบรรทกขนยานพาหนะ ณ
FCA = Free Carrier (. . . ระบชอสถานท ใชกบการขนสงแบบใดกไดหร อหลายแบบผสมกน ) 3. Loading 4. Freight 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -2) สงมอบสนคาแก carrierณ จดทตกลง (ไมตองข นสนคาลงจากพาหนะ ), ทำพธการศลกากรขา Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน 3 -8) กำหนดจดสงมอบ /carrier, รบมอบสนคา , จายคาระวางเรอ และจดทำประกนภย Importer เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document
CPT : Carriage Paid To (…named place of destination) (Used for any mode(s) of Transport) • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง Into Custody of First Carrier Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to Place of Destination Buyer’s Cost from Place of Destination Seller’s risk to First Carrier Buyer’s risk from First Carrier : CPT, 33 West Broadway, New York Port • ความเสยงจากอบตภยจะตกเปนภาระของผซอตงแตสนค าถกสงมอบใหผขนสงรายแรก (First Carrier) ณ สถานทซงระบไว • ผซอตองมการตดตอบรษทประกนภยเพอคมครองความเส ยงภยนบแตสนคาถกสงมอบใหกบผขนสงรายแรก
CPT = Carriage Paid To (. . . ระบชอสถานทปลายทาง 3. Loading ) 4. Freight ใชกบการขนสงแบบใดกไดหร อหลายแบบผสมกน 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -4) สงมอบสนคาแก carrier, loading, จายคาขนสง , ทำพธการศลกากรขา ออก, Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน -8) รบสนคา , จดทำประกนภย และ unloading Importer 5 เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document marked freight prepaid
CIP : Carriage and Insurance Paid to (…named place of destination) (Used for any mode(s) of Transport) • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง Into Custody of First Carrier Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to Place of Destination Buyer’s Cost from Place of Destination Seller’s risk to First Carrier with providing Insurance Policy to Buyer’s risk from First Carrier : CIP, 33 West Broadway, New York Port • ความเสยงจากอบตภยจะตกเปนภาระของผซอตงแตสนค าถกสงมอบใหผขนสงรายแรก (First Carrier) ณ สถานทซงระบไว • ผขายตองจดทำประกนภยและจายคาเบยประกนภยเพอค มครองความเสยงภยใหผซอ และจดสงกรมธรรมประกนภยไปใหผซอ
CIP = Carriage and Insurance Paid To (. . . ระบชอสถานทปลายทาง 3. Loading ) 4. Freight ใชกบการขนสงแบบใดกไดหร อหลายแบบผสมกน 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -4, 8) สงมอบสนคาแก carrier, จายคา loading, คาขนสง , จดทำ /จายเบยประกน ภย , ทำพธการศลกากร ขาออก, แสดงหลกฐานการสงสนค Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน 5 -7) รบสนคา , จดการ unloading Importer เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document marked freight prepaid, Insurance
DAP : Delivered At Place (…named place of destination) (Used for any mode(s) of Transport) • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง At Place of Destination Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to Place of Destination Buyer’s Cost from Place of Destination Seller’s risk to Place of Destination Buyer’s risk from Place of Destination : DAP, 66 New Delhi, India • ผขายจะหมดภาระกตอเมอไดขนสนคาไปทจดหมายปลายทา งโดยไมตองขนลงจากยานพาหนะ • ผขายควรจดทำประกนภยเพอคมครองความเสยงภยใหตน เองจากโรงงานของผขายเองจนถงจดทเปนปลายทาง
DAP = Delivered At Place(. . . ระบชอ สถานท 3. Loading ปลายทาง ( 4. Freight ใชกบการขนสงแบบใดกไดหร อหลายแบบผสมกน 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -4, 8) สงสนคาไปยงปลายทาง ทตกลง แตไมตอง unload, จายคาขนสง , คาประกน ภย , ทำพธการศลกากร ขาออก, Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน 5 -7) รบสนคา , จดการ unloading และพธการศลกากรขาเขา Importer เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document, Delivery order
DAT : Delivered At Terminal (. . named terminal at port or place of destination) (Used for any mode(s) of Transport) • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง At Place (terminal) of Destination Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to Place (terminal) of Destination Buyer’s Cost from Place (terminal) of Destination Seller’s risk to Place (terminal) of Destination Buyer’s risk from Place (terminal) of Destination : DAT, Mumbai, India • ผขายจะหมดภาระกตอเมอไดมการขนถายสนคาลงจากยานพา หนะทบรรทกไปไวยงททผซอจดไว ณ อาคารขนถายสนคาในทาเรอหรอปลายทางตามทระบไว • ผขายควรจดทำประกนภยเพอคมครองความเสยงภยใหตน เองจากโรงงานของผขายเองจนถงจดทเปนปลายทาง
DAT = Delivered At Terminal (. . . ระบ terminal ททาเรอหรอทสถานท ใชกบการขนสงแบบใดกไดหร อหลายแบบผสมกน ปลายทาง ( 3. Loading 4. Freight 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -5, 8) สงสนคาไปลงทาขนสง ปลายทางทตกลง , unload, จายคาขนสง , คาประกน ภย , ทำพธการศลกากร ขาออก, แสดงหลกฐานการสงสนค Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน 6 -7) รบสนคา และพธการศลกากรขาเขา Importer เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document , Delivery order
DDP : Delivered Duty Paid (. . named place of destination) (Used for any mode(s) of Transport) • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง At Place of Destination Seller Clears for Export Seller Clears for Import Seller’s Cost to Place of Destination Buyer’s Cost from Place of Destination Seller’s risk to Place of Destination Buyer’s risk from Place of Destination : DDP, Dubai • ผขายจะหมดภาระกตอเมอสงมอบสนคาใหผซอ สถานททระบไวในสญญาในประเทศผซอ • ผขายควรจดทำประกนภยเพอคมครองความเสยงภยใหตน เองจากโรงงานของผขายเองจนถงสถานทสงมอบทระบไวในส ญญา ณ
DDP = Delivered Duty Paid (. . . ระบชอสถานทปลายทาง ใชกบการขนสงแบบใดกไดหร อหลายแบบผสมกน ) 4. Freight 3. Loading 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -8) สงสนคาไปยงสถานท ปลายทางทตกลง , จดทำเอกสารตามทผ ซอตองการ Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : รบสนคา Importer เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Delivery order
Incoterms 2010 กำหนดเทอมทางการคาไว กลมตามวธการขนสง 11 เทอม แบงเปน 2 กลมท 1 เทอมสำหรบการขนสงใดๆหรอใชหลายวธในการขนสงสนค านนและอาจมการขนสงทางเรอเปนสวนหนง ประกอบดวย EXW, FCA, CPT, CIP, DAT, DDP กลม ท 2 เทอมสำหรบการขนสงทางทะเลและทางลำนำ ประกอบดวย - FAS, FOB, CFR, CIF 27
FAS : Free Alongside Ship (…named port of shipment( )Used for sea & inland waterway transport( • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง X X X At Alongside Ship Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to Alongside Ship Buyer’s Cost from Alongside Ship Seller’s risk at Alongside Ship Buyer’s risk from Alongside Ship : FAS, Bangkok Port • ความเสยงจากอบตภยจะตกเปนภาระของผซอเมอสนคา ไดถกสงใหไวทขางเรอซงจอดอย ณ ทาเทยบเรอตามลกษณะทตกลงกนไว • ผซอตองมการตดตอบรษทประกนภยเพอคมครองความ เสยงภยจากจดทผขายนำสนคามาสงมอบ
X XX FAS = Free Alongside Ship (. . . ระบชอทาเรอ ) 3. Loading ใชกบการขนสงทางทะเล หรอทางนำเทานน 4. Freight 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -2) สงมอบสนคาไวทขางเ รอ , ทำพธการศลกากรขาออก Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน 3 -8) กำหนด carrier, รบมอบสนคา , จายคาระวางเรอ และจดทำประกนภย Importer เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document
FOB : Free on Board (…named port of shipment) )Used for sea & inland waterway transport( • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง X X X On Board of Ship Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to “On Board of Ship” Buyer’s Cost from “On Board of Ship ” Seller’s risk to “On Board of Ship” Buyer’s risk from “On Board of Ship ” : FOB, Bangkok Port • ความเสยงจากอบตภยจะตกเปนภาระของผซอเมอสนคา สงมอบไวในระวางเรอ (On Board ) ณ ทาเรอทระบไว • ผซอตองมการตดตอบรษทประกนภยเพอคมครองความ เสยงภยจากจดทสนคา สงมอบไวในระวางเรอ (On Board(
X XX FOB = Free On Board (. . . ระบชอทาเรอ ตนทาง ( 3. Loading 4. Freight ใชกบการขนสงทางทะเล หรอทางนำเทานน 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -3) สงมอบสนคาไวบนเร อ, จายคา loading, ทำพธการศล กากรขาออก Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน -8) กำหนด carrier, รบมอบสนคา , จายคาระวางเรอ และจดทำประกนภย Importer 4 เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document marked freight collect
CFR : Cost and Freight (…named port of destination) )Used for sea & inland waterway transport( • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง X X X On Board of Ship Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to Port of Destination Buyer’s Cost from Port of Destination Seller’s risk to “On Board of Ship” Buyer’s risk from “On Board of Ship ” : CFR, Singapore Port • ความเสยงจากอบตภยจะตกเปนภาระของผซอเมอสนคา สงมอบไวในระวางเรอ (On Board ) ณ ทาเรอทระบไว • ผซอตองมการตดตอบรษทประกนภยเพอคมครองความ เสยงภยจากจดทสนคา สงมอบไวในระวางเรอ (On Board(
CFR = Cost and Freight (. . . ระบชอทาเรอปลายทาง 3. Loading X XX ) 4. Freight ใชกบการขนสงทางทะเล หรอทางนำเทานน 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -4) สงมอบสนคาไวบนเรอ , จ ายคา loadingและคาระวางเรอ , ท ำพธการศลกากรขาออก , แสดงหลกฐานการสงสนค า Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน -8) รบมอบสนคา , จดทำประกนภย และจดการ unloading Importer 5 เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document marked freight prepaid
CIF : Cost, Insurance and Freight (…named port of destination) )Used for sea & inland waterway transport( • Delivery Point • Customs Clearance • Cost • Risk ตวอยาง X X X On Board of Ship Seller Clears for Export Buyer Clears for Import Seller’s Cost to Port of Destination Buyer’s Cost from Port of Destination Seller’s risk to “On Board of Ship” with providing Insurance Policy to Buyer’s risk from “On Board of Ship ” : CIF, Singapore Port • ความเสยงจากอบตภยจะตกเปนภาระของผซอเมอสนคา สงมอบไวในระวางเรอ ณ ทาเรอซงระบไว • ผขายตองจดทำประกนภยและจายคาเบยประกนภยเพอค มครองความเสยงภยใหผซอ และจดสงกรมธรรมประกนภยไปใหผซอ
X XX CIF = Cost Insurance and Freight (. . . ระบชอทาเรอปลายทาง 3. Loading ) 4. Freight ใชกบการขนสงทางทะเล หรอทางนำเทานน 5. Unloading . 1 Transport to dock / carrier . 7 Transport from dock / carrier Export Carrier customs Loading Port 2. Export duties & license Exporter ผสงออก : (ทำขนตอน 1 -4, 8) สงมอบสนคาไวบนเรอ , จายคา loading, คาระวางเรอ , จด ทำและจายเบยประกน ภย , ทำพธการศลกากร ขาออก, Carrier Import Customs 6. Import duties & license 8. จดทำประกน ภย ผนำเขา : (ทำขนตอน 5 -7) รบมอบสนคา และ จดการ unloading Importer เอกสารทจดทำทวไ ป : Invoice, Transport document marked freight prepaid, Insurance
การใช Incoterms 2010 - เฉพาะ CIF กบ CIP เทานน ทกำหนดใหผขายมภาระหนาทตอง จดทำและจายคาเบยประกนภย เพอประกนความเสยงตอความเสยหายหรอสญหายของส นคาทอาจเกดขนระหวางการขนสงใหกบผซอซ งหากสนคาเสยหายกจะไมถอวาอยในความรบผดช อบของผขายแลว ผซอตองเปนผรบความเสยงหรอรบประโยชนตาม กรมธรรมนน ตองจดการเรยกรองจากบรษทประกนภยเอาเอง สวนจะไดครบถวนตามความเสยหายหรอไมนนเปนความเ สยงของผซอเองทงสน เลอกเทอมทเหมาะสมกบสนคาและวธการขนสงในสญ ญาซอขาย - สถานททระบหลง Incoterms
TRADE TRANSACTION Goods/Services Supplied BUYER Buyer’s BANK SELLER Contract ตนทน (COST) + กำไร (Profit( ความเสยง (RISK) Seller’s BANK
There is a mismatch between Buyer and Seller Goals When do you want to get paid? When do buyers want to pay? Now! Later!
ชำระเงนกนอยางไร ? (What Determines? ) • • Buyer-Seller Relationship Buyer’s credit standing Competition Uniqueness of the product (custom made? ) Country conditions (political, economic) Cash flow considerations Transaction costs Other
วธการชำระเงนการคาระ หวางประเทศ
วธการชำระเงนการคาระหวางป ระเทศ § การชำระโดยการเปดบญชขายเ ชอ ) Open Account( § การชำระโดยการเรยกเกบผานธ นาคาร (Bill for Collection: D/A, D/P) § การชำระโดยเลตเตอรออฟเครดต )Documentary Letter of Credit( § การชำระดวยเงนสดหรอชำระ
ชำระคาสนค าผานธนาคาร โดยธนาคารผเป เลตเตอรออฟเ ด letter of ครดต credit (issuing Letter of Credit bank) จะ ดำเนนการตามค ำขอลกคา (applicant) ทจะ เมอผขาย (exporter) สงสนคาแล สงตวเร ว ยกเกบเงน ผขายจะออกต Bill for วแลกเงนส Collection งใหผซ อ (importer) เปนผจายเง นตามตวแล กเงน ซงอาจจะเป นการจาย 2. การโอนเงน T/Tเ วธการชำระคาสนคาในการคาร มอผขายส งสนคาแลว Open Account ะหวางประเทศ (Payment after 1. ชำระเงนใหแก ผรบประโยช น (Beneficiary) 2. . มอบหมายใหธนา คารอนชำระเง นหรอรบรองต วแลกเงนน น 1. ทนทเมอร บเอกสาร (sight payment – D/P) 2. เมอครบกำห Shipment( สวนมากผขา ย (exporter) จะสงสนคาใ หกอน โดยผซอ (importer) จะชำระเงนให ผขายตามระ ยะเวลาทตกลง กนไว การโอนเงน T/T ชำระคาสนค าลวงหนา Advance ผซอ Payment (importer) จะชำระเงนกอ นทผขายจะส ผซอ งสนคา (importer) เสยเปรยบ แตผขาย (exporter) ไดเปรยบ สวนมากเปนส นคาหายากผขา ยมอำนาจตอรอ งมากกวา High risk for exporter risk for impor High
Advance Payment : ชำระเงนลวงหนา • • ผซอชำระเงนคาสนคาใหกบผขายลวงหนา เมอผขายไดรบเงนแลว จงจดสงสนคาใหกบผซอ สวนใหญจะเปนการซอขายสนคาจำนวนเงนไมมาก สนคาผกขาดในตลาด หรอ ชำระเงนบางสวนของสนคา ตามเงอนไขทไดตกลงกนไว เชน เครองจกร เปนตน : ผซอมความเสยง เพราะจายเงนกอนทจะมการสงสนคา ,
Advance Payment Advantage/Risk Exporter ไดรบเงนกอน สงสนคาภายหลง ขยายตลาดไดเรวไม ตองใชเงนทนมาก ü คาใชจายตำ Ø ü ü ü Ø Importer • ชำระเงนกอน • อาจจะไมไดรบสน คา • สนคาอาจไมตรงตา มทตกลงกนไว • สนคาอาจมาลาชา
3 BUYER/ PAYER Goods 1 Contract SELLER/ PAYEE ADVANCE PAYMENT CYCLE 2 $ - Demand draft - T/T (SWIFT) 45
CASH OR ADVANCE PAYMENT ผขาย. 5สงส นคา . 1 สญญาซอข าย ทาเรอ . 4จายเงนโอน เขาบญช ธนาคาร B ผรบเงน . 3โอน T/T (SWIFT MT 103( ผซอ. 6รบส นคา . 2ขอโอนT/T ชำระ คาสนคา โดยชำระเง นหรอทำ ธนาคาร A ผโอนเงน Import Financing Trade Finance System
Open Account : บญชเงนเชอ • • ผขายเชอใจหรอตดตอคาขายกบผซอมานาน ผขายสงสนคาใหกบผซอกอน หลงจากนนผซอจงชำระเงนคาสนคาตามเงอน ไขทตกลงกนไว เชน 30, 60, 90 วน เปนตน : ผขายมความเสยงทสงสนคากอนไดรบชำร ะเงน
Open Account Advantage/Risk Ø Exporter • สงสนคาใหกอน • อาจจะไมไดรบชำร ะเงน • อาจจะถกตอรองราคา • อาจจะไดรบเงนไม ตรงเวลา • ขยายตลาดคอนขางยา กเพราะตนทนสง Ø Importer ü ไดรบสนคากอน ü จายเงนหลงรบส นคา หรอระยะเวลาทตกล งกน ü ถาสนคาไมเปนไ ปตามทตกลงกนก ยงสามารถตอรองราค าได
2 BUYER/ PAYER 3 $ Goods 1 SELLER/ PAYEE Contact OPEN ACCOUNT CYCLE 4 TRANSMITTING BANK $ 6 5 RECEIVING BANK 49
OPEN ACCOUNT ผขาย . 1 สญญาซอ ขาย ทาเรอ. 2สงส นคา และเอกสา ร. 6จายเงนโอนเ ขาบญช ธนาคาร B ผรบเงน . 5โอน T/T (SWIFT MT 103( ผซอ. 3 รบสน คา ธนาคาร A . 4ขอโอนT/T ชำระ คาสนคา โดยชำระเง นหรอทำ ผโอนเงน Import Financing Trade Finance System
Documentary Collection : เอกสารเรยกเกบเงน • • ผขายใชธนาคารเปนตวกลางในการเรยกเกบเงนคาสนค าจากผซอ เปนเอกสารทางการเงนและ /หรอเอกสาร ทางการคาทธนาคารข องผขาย (Remitting Bank) สงไปใหธนาคารในประเทศของผซอ (Collecting Bank) เพอใหผซอทำการรบรองตวแลกเงน หรอ ชำระเงนตามคำสง ทงนขนอยกบขอกำหนดและเงอนไขของตวแลกเ งนทสงมาให เมอธนาคารในประเทศผซอเรยกเกบเงนได จะโอนเงนทเรยกเกบไดไปใหธนาคารของ ผขาย : ธนาคารไมมขอผกพนใดๆ
Documentary Collection แบงเปน 2 ประเภท . 1 Document Against Payment : (D/P) - D/P Sight : ผซอตองชำระเงนกอน ธนาคารของผซอจงจะมอบเอกสารให - D/P Time (D/P Term) : ผซอรบรองตวแลกเงน และชำระเงนอยางชา ทสดภายในวนครบกำหนดใหธนาคารกอน จงจะรบเอกสารไปออกสนคาได. 2 Document Against Acceptance : (D/A) - ผขายใหเครดตกบผซอ เชน 90 days after shipment date - เมอผซอรบรองตวแลกเงน สามารถรบเอกสารจากธนาคารไปออกของได - เมอตวครบกำหนดผซอถงจะชำระเงนคาสนคา
Documentary Collection Advantage/Risk Exporter อาจจะไมไดรบเงนเนองจา กผซอไมมารบเอกสารหร อมา accept ตว ü คาใชจายถกกวา L/C ü มนใจมากกวาวธการ open account ü ไดรบชำระเงนแนนอนเมอ ธนาคารปลอยเอกสารใหผซ อ (D/P( • ตดตอธนาคารเพอขอรบเง นกอน (กรณมวงเงนสนเช อ( Ø • Ø ü ü ü Importer ไดรบสนคากอน จายเงนหลงรบสนคา หรอระยะเวลาทตกลงกน ถาสนคาไมเปนไปตามท ตกลงกนกยงสามารถตอรองร าคาได
2 1 BUYER Contact COLLECTION CYCLE 6 5 Goods 3 8 Documents 4 COLLECTING BANK SELLER 7 REMITTTNG 54 BANK
ขนตอนการเรยกเกบเงนตามตวแลกเงน collection ( Exporter/Drawer/ผขาย 2. ยนเอกสารส งออกพรอมต วแลกเงน 1. ทำสญญาซ อขายและสง สนคา 7. รบเงนค าสนคา Remitting Bank/ธนาคาร ของผขาย 3. แจงธนาคารผ ซอพร อมยนเอกส 6. โอนเงนค าร าสนคา (Bill for Importer/Drawee/ผซอ 5. ชำระเงนห รอทำ 4. แจงผซ Import อเพอเร Financing ยกเกบเง (D/P) นหรอเพ /รบรองตว ( Collectingอรบรองต D/A) ว Bank/ธนาค และรบเอกสาร ไปออกสนคา ารของผซ อ
Documentary Letter of Credit เลตเตอรออฟเครดต • • Letter of Credit : L/C หรอ เครดต คอ ตราสารทางการเงนหรอหนงสอรบรองเครดตทออกโดยธนาคาร พาณชย (Issuing Bank/ Openning Bank) ตามคำสงของผซอ (Buyer) ทอยในประเทศหนง ออกใหแกผขายหรอผรบผลประโยชนทอยในอกประเท ศหนง โดยสงผานธนาคารผรบแจงการเปดเครดต (Advising Bank) ในประเทศของผขาย (Seller)หรอผรบผลประโยชน (Beneficiary( เพอรบรองวาเมอผขายปฎบตไดตามเงอนไขตางๆท กำหนดไวในเครดตทกประการแลวธนาคารผเปดเครดตจะช ำระเงนใหแกผรบผลประโยชนโดยไมมเงอนไข : ธนาคารมภาระผกพนกบเครดตทเปดออกไป
ทำไมตองใช L/C • ผซอและผขายไมรจกกนดพอ เพงตดตอซอขายกน • ผซอและผขายไมเชอใจซงกนและกน • ผขายมความมนใจวาจะไดรบเงนแนนอนเพราะ มธนาคารคำประกนการชำระเงน เมอปฏบตไดตามเงอนไขใน L/C • ผซอมนใจวาจะไดรบสนคาตรงตามกำหนดแ ละราคาทตกลงกนไว เพราะผขายตองผลตสนคาและสงออกไปกอน จงจะสงเอกสารไปเรยกเกบเงนได
Documentary Credit (L/C) Advantage/Risk Ø Exporter ü มนใจวาจะไดรบเงนแน นอนถาปฏบตไดตามเง อนไข L/C ü ขอสนเชอกบธนาคารประเภ ท Packing Credit(P/C) หรอ ใชบรการขายลดตวสนค าออก • เงอนไขใน L/C ตองเปนเงอนไขทตกลง กนไวและสามารถปฏบตไ ด เพราะถาทำเอกสารผดเง อนไข จะทำใหเกดคาใชจายเ พม หรอ Ø Importer ü มนใจวาจะไดรบสนคาตรง ตามกำหนดและตามราคาทได ตกลงกนไว ü ขอสนเชอจากธนาคารในรปส นเชอตอเนอง เชน Trust Receipt(T/R) คอการรบสนคาไปจำหนายก อนและชำระเงนกบธนาคารเม อครบกำหนด • รบสนคาไปแลวสนคาไมได มาตรฐาน แตเอกสารถกตอง จำเปนตองจายเงน
5 Goods 1 APPLICANT LETTER OF CREDIT CYCLE 2 8 BENEFICIARY Contact 6 Documents Request L/C Documents 9 Advise L/C Issued L/C 3 Documents ISSUING BANK 4 10 7 11 ADVISING/ NEGOTIATIING BANK 59
ขนตอนการออกเลตเตอรออฟเครดต (Letter of credit( 1 ผขายหรอผรบประโยชน )Beneficiary( 4. แจงการเ ปด L/Cใหแ กผขา ย 6. ยนเอ กสารการ สงสน คา (Shippi ng Docum ent) 1. สญญาซอ ขาย 5. สงสนค า 7. รบเงนคา สนคา 9. ชำระคาส 8. นคา ธนาคารผแจงหรอยนยนเครดต สงเอกสารการส )Advising/Confirming งสนคา Bank( 3. สง L/C แจงการเปดเครดต และอาจใหธนาคารอนยน ยน 3 ผซอหรอผขอเปดเครดต )Applicant( 11. ชำระเง น หรอท ำ T/R และรบ เอกสารไ ปออกส นคา 2 10. แจงใหม ารบเอกสา รและชำระ คาสนค า ธนาคารผเปดเครดต )Issuing Bank( 2. ยนคำ ขอใหธนา คารเปด L/C ใหแกผ ขาย
ความรบผดชอบของธนาคารผเปด ”สนคาไมยง มงเอกสาร L/C “ § ผกพนและรบผดชอบเฉพาะเอกสาร § ผกพนและรบผดชอบตามประเพณและพธปฏบต เกยวกบ § เครดตทมเอกสารประกอบ (UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDIT 2007 REVISION ICC PUBLICATION NO 600( § ไมผกพนรบผดชอบตามสญญาซอ -ขาย Trade Finance System
วธการชำระเงนการคาระหวางประเทศ High Risk For Exporter Open A/C Lower Risk For Importer Document against Acceptance Document against Payment Letter of Credit unconfirmed Letter of Credit confirmed Cash Advance Lower Risk For Exporter High Risk For Importer Trade Finance System
International Trade Documents § Financial Documents (เอกสารทางการเงน ) i. e. Drafts, Bill of Exchange § Transport Documents (เอกสารการขนสง ) i. e. Bill of Lading, Airway Bill § Commercial Documents (เอกสารทางการคา ) i. e. Invoice § Insurance Documents )เอกสารประกนภย ) i. e. Insurance Policy § Certificate (เอกสารใบรบรองตาง ๆ) i. e. Certificate of Origin, Inspection Certificate
เอกสารทางการเงน )Financial Document( • Bill of Exchange • Draft • Cheque เอกสารทางการคา )Commercial Document( เอกสารทางการขนสง )Transport Document( • • • Bill of Lading Airway Bill Railway Bill Roadway Bill Courier Receipt Certificate of Posting • • • Invoice Packing List Weight List Certificate of Origin Health Certificate Inspection certificate Insurance Policy Phytosanitary Certificate Fumigation Certificate of Analysis Sanitary Certificate
เอกสารทมกระบใน L/C ใหผขายจดหา Bill of Lading : B/L (ใบตราสง ( Air Waybill (ใบรบขนทางอากาศ ( Invoice (ใบรายการสนคา , ใบกำกบสนคา , บญชราคาสนคา Insurance Policy (กรมธรรมประกนภย ( Certificate of Origin (ใบรบรองแหลงกำเนดสนคา ( Certificate of Weight (ใบแสดงนำหนกของสนคาทงจำนวน Packing List (ใบแสดงการบรรจหบหอ ( Weight List (ใบแสดงรายละเอยดนำหนกของสนคา ( Certificate of Inspection (ใบรบรองการตรวจสอบมาตรฐาน ( Certificate of Health or Sanitary Certificate(ใบรบรองการปลอดเชอโรค ( § Draft or Bill of Exchange (ตวเงน / ตวแลกเงน ( § § § § § ( (
ความเสยงในการทำการค าระหวางประเทศ r COUNTRY RISK r CREDIT RISK r BANK RISK r. TRNSPORT RISK r. NON-PERFORMANCE /DELIVERY RISK r. CURRENCY RISK r. FRAUD
ประเทศในกลม 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. บอลขาน เบลารส พมา ไอวอร โคสต ควบา คองโก อหราน อรก เลบานอน sanction (OFAC List( 10. ลเบย 11. เกาหลเหนอ 12. โซมาเลย 13. ซดาน 14. ซเรย 15. ยเครน 16. เยเมน 17. ซมบบเว
IMPORT · บรการเปด และแกไข L/C ผานระบบ KTB Corporate Trade Online · บรการ สนเชอเพอ การนำเขา (T/R) · บรการ Shipping Guarantee (S/G) & Delivery Order (D/O) EXPORT · บรการ แจงการเปด /แกไข L/C (Advising L/C) · บรการ โอน L/C (Transfer L/C) · บรการยนยน L/C (Confirmed L/C) · บรการโอนสทธการชำระเง นตาม L/C (Assignment of Proceeds) · บรการรบซอตวสนคาอ อกตาม L/C: FPL · บรการรบซอตวเรยกเก บสนคาออก (B/C): FPC
ü บรการ หนงสอคำประกนตางประเทศ ü บรการ ออกหนงสอรบรองฐานะการเงนลกคา ü บรการ ออกหนงสอรบรองฐานะการเงน การดำเนนธรกจของ ลกคาธนาคาร เพอ ทำ ธรกจ ทเกยวของกบตางประเทศ ü บรการ ออกหนงสอรบรองปรมาณธรกจนำเ ขา -สงออกหรอรบรอง ฐานะทางการเงน การประกอบธรกจคนตางดาว เพอยนตอ สำนกงา นตรวจคนเขาเมอง ü บรการ สอบถามฐานะการเงน การดำเนนธรกจของลกคา ในตางประเทศ
Question? Contact: Tel 02 -2083777 Trade Finance System
Скачать презентацию ความรเกยวกบการทำ การคาระหวาง ประเทศ 16 ตลาคม 2558 Trade Finance
19385156aa16a2ffd586fb691fa02443.ppt