Задолженность по активам, подверженным кредитному риску Качество

Задолженность по активам, подверженным кредитному риску Качество и достаточность обеспечения Способность должника исполнить свои обязательства Количество пролонгаций Длительность просроченной задолженности 2 группа 3 группа 1% 10 -30% 30 -50% 4 группа 5 группа (безнадежная 50 -100% задолженность)100%

n Дифференцированный размер отчислений используется, если в локальных нормативных актах банка отражены критерии классификации задолженности. n В ином случае резерв создается по max размерам отчислений

n Банки должны формировать резерв на всю сумму задолженности должника, образовавшейся в рамках всех заключенных с ним договоров. n Если часть задолженности в зависимости от способности должника исполнить свои обязательства, количества пролонгаций и длительности просроченной задолженности должна быть отнесена к группе с большей величиной риска- вся задолженность классифицируется по данной группе риска n Если в зависимости от качества и достаточности обеспечения – то банк вправе по данной группе классифицировать только задолженность по данным договорам

Использование резерва n Резерв используется для списания задолженности по активам банка, отнесенным к V группе риска. n Списание безнадежной задолженности за счет сформированного по ней резерва производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения ее к V группе риска.

Формирование и использование резерва по портфелям однородных кредитов n Банки вправе формировать портфели из кредитов предоставленных физическим лицам n В портфели могут быть включены кредиты общая сумма которых по всем договорам в совокупности на одного должника на дату оценки риска не превышает 40 млн. бел. руб.

Формирование и использование резерва по портфелям однородных кредитов n Портфель однородных кредитов- группа кредитов со сходными характеристиками n Признаки однородности: -способы кредитования -целевое назначение -процентные ставки -сроки кредитования и т. п.

Формирование и использование резерва по портфелям однородных кредитов n Резерв по каждому портфелю однородных кредитов формируется в размере, устанавливаемом на календарный год в процентном отношении к общей сумме данного портфеля. n Минимальный размер резерва на покрытие возможных убытков по каждому портфелю однородных кредитов соответствует доле просроченной задолженности в общей сумме данного портфеля, рассчитанной на 1 января данного года, но не менее 0, 5 процента от общей суммы портфеля. n Величина резерва регулируется ежемесячно

Формирование и использование резерва по портфелям однородных кредитов n Если доля просроченной задолженности в общей сумме портфеля увеличилась по сравнению с установленным размером резерва- размер резерва корректируется исходя из указанной доли. n Если доля просроченной задолженности в общей сумме портфеля уменьшилась по сравнению с установленным размером резерва -размер резерва не корректируется.

Формирование и использование резерва по портфелям однородных кредитов n Если по одному или более кредитам должника возникает задолженность, просроченная свыше 90 дней, все кредиты данного должника подлежат исключению из портфелей однородных кредитов и классификации на индивидуальной основе с созданием специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску

Кредитный портфель n задолженность по предоставленным кредитам. n задолженность по активам, подверженным кредитному риску.

Критерии классификации кредитного портфеля n Обеспеченность n Рискованность n По субъектам n По срокам выдачи n По объектам n Валюте кредита n По способу предоставления

n Валовый кредитный портфель – общая кредитная задолженность n Чистый кредитный портфель = кредитная задолженность –созданный резерв по активам, подверженным кредитному риску

Качество кредитного портфеля n Доля проблемной задолженности в общей кредитной задолженности n Доходность кредитного портфеля n Диверсифицированность кредитного портфеля n Рискованность кредитного портфеля

Основные причины возникновения кредитных рисков: 1. Риск концентрации: - концентрация размеров кредитов; - концентрация в отдельных отраслях; - концентрация в отдельных регионах. 2. Недостатки в работе с кредитами: - субъективная выдача кредита; - неясно сформулированные процессы кредитования и правила компетенции; - недостаток квалификации кредитных работников; - недостатки в отслеживании хода реализации кредита

Цели управления кредитным портфелем: n Получение прибыли от активных кредитных операций n Сохранение надежности и безопасности деятельности банка

Важнейшие элементы управления кредитным портфелем: n Организационная структура управления кредитным портфелем n Стратегия и тактика кредитной политики n Наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс кредитования n Анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик

n Сделки «РЕПО» - сделки покупки-продажи ценных бумаг с обязательством последующего (обратного) выкупа по цене, определенной в договоре. n Овердрафт – дебетовое сальдо по текущему счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения владельцем счета операций на сумму, превышающую остаток денежных средств на счете. Оно может образовываться только в пределах лимита.